Оборотные средства ОАО «Гродногазстрой»

 

 

Продолжение таблицы 2.2

7. Выручка от реализации	млн. руб.	8568,2	8916,3	104,0
в т.ч. обеспеченная поступлением денежных средств	млн. руб.	3983	4302	108,0
8. Себестоимость реализованной продукции	млн. руб.	6805,8	7403,4	99,5
в т.ч материальные	млн. руб.	2784	2755	99,5
амортизация основных средств	млн. руб.	139	148	107,6
заработная плата	млн. руб.	1292	1455	108,0
отчисления на соцнужды	млн. руб.	284	298	105,0
прочие затраты	млн. руб.	679	584	86,0
9. Прибыль от реализации	млн. руб.	619,3	500,7	81,0
10. Чистая прибыль	млн. руб.	389,4	121,6	31,2
11. Рентабельность реализованной  продукции	%	5,66	6,15	108,7
12. Фонд заработной платы	млн. руб.	835,9	902,8	108,0
13. Среднесписочная численность	чел.	122	122	100,0
в т.ч. персонал занятый на строительно-монтажных работах	чел.	89	89	100,0
14. Среднемесячная зарплата	руб.	570970	673700	118,0
15. Производительность труда	руб.	1762	1929	109,5
16. Ввод в действие мощностей  подрядными организациями	км	51,1	55,2	108,0
в т.ч. собственными силами	км	51,1	55,2	108,0
17. Объем реализации штатных услуг  населению	млн. руб.	80,8	87,3	108,0

Источник: собственная разработка по данным предприятия.

	2011 год		2012 год		Темп роста %цены текущие года цены 109,4 136,8
	Цены 1991 года	Текущие цены	Цены 1991 года	Текущие цены
СМР - всего:	2920	4513473	2 670	3299574
В том числе: собственными силами	2 579	4005310	2 286	2806955	112,8 142,7

Таблица 2.2 - Выполнение объёмов строительно-монтажных работ (тыс. руб.)

 

 

 

 

 

 

Источник: собственная разработка по данным предприятия.

Таблица 2.3 - Сводные показатели производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Гродногазстрой» за 2012 год

Наименование показателей	Ед. изм.	2012 г	факт 2012 г
		план	факт	выпол. плана, %	темп роста, %	2012 г
1. Энергосбережение	%	-6,5	-16,1	247,7		+ 1,6
1. Капитальные вложения	млн. руб.	4507	5837,6	129,5	139,9	4173,2
в том числе: собственными силами	млн. руб.	3812	5180,8	135,9	146,8	3529,9
2. Объем подрядных работ (в действующих  ценах)	млн. руб.	3973	5008,2	126,1	136,1	3679,4
в том числе: собственными силами	млн. руб.	3392	4471,6	131,8	142,4	3141,0
3. Объем СМР (в ценах 1991 года)	тыс. руб.	2884	2920,1	101,3	109,4	2670,0
в том числе: собственными силами	тыс. руб.	2469	2578,9	104,5	112,8	2286,3
4. Объем СМР (в действующих ценах)	млн. руб.	3564	4513,4	126,6	136,8	3299,6
в том чисел: собственными силами	млн. руб.	3032	4005,3	132,1	147,9	2708,0
5. Ввод в действие основных  фондов	млн. руб.	40	43	107,5	148,3	29
6. Выручка от реализации	млн. руб.	8362,1	8916,3	148,2	187,3	2551
в том числе: обеспеченная поступлением денежных средств	млн. руб.	2578	4489	174,1	265,6	1690
7. Себестоимость реализованной продукции	млн. руб.	6982,2	7403,4	166,3	192,5	1989
8. Прибыль от реализации	млн. руб.	367,4	324,1	77,1	157,0	135
9. Чистая прибыль, убыток за год	млн. руб.	113,8	121,6	115,4	127,7	47
10. Рентабельность реализованной  продукции	млн. руб.	11,94	5,54	46,4	81,6	6,79
11. Фонд заработной платы списочного  состава	млн. руб.	793,4	835,9	105,4	145,0	576,3

 

Продолжение таблицы 2.3

12. Среднесписочная численность работающих	чел.	115	122	106,1	107,0	114
в том числе: персонал, занятый на строительно- монтажных работах	чел.	85	89	104,7	107,2	83
13. Среднемесячная заработная плата (прогнозный показатель)	руб.	574900	570970	99,3	135,5	421272
14. Производительность труда (среднемесячная)	руб. (в ценах 1991 г.)	1789	1762	98,5	105,4	1671

Источник: собственная разработка по данным предприятия.

Как видно из таблицы объём строительно-монтажных работ в текущих ценах вырос на 36,8%. В базисных ценах данный прирост составил лишь 9,4%. В том числе, объём строительно-монтажных работ собственными силами так же вырос на протяжении изучаемого периода.

Таким образом, план перевыполнен по большинству показателей. Недовыполненным план остался лишь по таким показателям, как прибыль от реализации, рентабельность реализованной продукции, среднемесячная заработная плата, производительность труда.

Невозможно оставить без внимания перевыполнение плана по объёму реализации платных услуг населению на 839,5%. Темп прироста по данному показателю так же весьма велик (1022,2%).

По сравнению с прошлым годом, сократился только показатель рентабельности реализованной продукции (на 18,4%).

По остальным показателям наблюдается прирост.

 

 

2.2 Состав и структура  оборотных средств ОАО «Гродногазстрой»

 

Основные оборотные фонды организации целиком потребляются в каждом производственном процессе, полностью переносят свою стоимость на готовый продукт и изменяют свою натуральную форму.

Оборотные производственные фонды представляют собой часть производственных фондов, вещественным содержанием которых являются предметы труда, функционирующие в сфере производства.

Оборотные производственные фонды подразделяются на ряд групп:

-производственные запасы (сырьё, основные материалы, покупные полуфабрикаты, вспомогательные материалы, топливо, тара и тарные материалы, запасные части для текущего ремонта, малоценный и быстро изнашивающийся хозяйственный инвентарь и инструмент);

-незавершенное производство –  незаконченная продукция, подлежащая дальнейшей обработке;

-расходы будущих периодов –  затраты нм подготовку и освоение  новой продукции, производимые в  данный период, но подлежащие  погашению в будущем.

Сырьё - это предмет труда, на добычу или производство которых был затрачен труд. Сырьем являются например: руда, хлопок.

Материалы - это предметы труда, уже подвергавшиеся промышленной обработке, например прокат металла. Из основных материалов изготовляется продукция, они образуют её основное материальное содержание.

Полуфабрикаты - продукты труда, прошедшие одну или несколько стадий производства, но требующие ещё дальнейшей обработке или сборки.

Тара и тарные материалы - представляют собой все виды упаковки и материалы, необходимые для их изготовления.

Незавершенное производство - это предметы труда, находящиеся в обработке или ожидающие дальнейшей обработки и не вошедшие ещё в состав готовой продукции.

Наряду с оборотными фондами предприятие располагает фондами обращения, которые функционируют в сфере обращения. К ним относятся:

-готовая продукция на складах;

-продукция отгруженная, но не  оплаченная;

-дебиторская задолженность;

-денежные средства на счетах  в банках, в незаконченных расчетах.

Совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения составляет оборотные средства.

Анализ структуры и динамики оборотных средств ОАО «Гродногазстрой» представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Структура оборотных средств предприятия, млн. руб

№ п/п	Состав оборотных средств	2010	2011	2012	2012-2010
1	Запасы	589,8	818	1218,3	628,5
1.1	Сырье, материалы и др ценности	579,9	704,9	1096,0	516,1
1.2	Расходы будущих периодов	9,9	113,1	122,3	112,4
2	Налоги по приобретенным ценностям	91,1	51	3,1	-88
3	Дебиторская задолженность	419,3	281,4	263,7	-155,6
5	Денежные средства	817,5	216,7	67,1	-750,4
7	ВСЕГО:	1917,7	1367,1	1552,2	-365,5

Источник: собственная разработка по данным предприятия.

Для определения причин изменения суммы оборотных средств за 2012-2010 года проведём факторный анализ. К факторам первого порядка относятся: запасы и затраты, налоги по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства.

Изменение оборотного капитала, всего:

∆Kоб=Ккооб1- Ккооб0                                                                                                                                 (2.1)

∆Kоб=1552,2-1367,1=185,1млн.руб.

Изменение запасов и затрат

∆Kоб(дзз)=Ккоззоб1- Ккоззобо                                                                                                                    (2.2)

∆Kоб(дзз)=1218,3-818=400,3 млн. руб.

Изменение дебиторской задолженности

∆Kоб(ддз)=Ккодзоб1- Ккодзобо                                                                                                                     (2.3)

∆Дксиоб(ддз)=263,7-281,4=-17,7 млн. руб.

Изменение денежных средств

∆Kоб(ддс)=Ккодсоб1- Ккодсобо                                                                                                                   (2.4)

∆Коб(ддс)=67,1-216,7=-149,6 млн. руб.

Оборотные средства за 2012 г. увеличились на 585,4 млн.руб. Наибольшее отрицательное влияние на увеличение оборотного капитала оказало изменение запасов и затрат произошедшее из-за роста незавершенного производства. Рост дебиторской задолженности на свидетельствует о неэффективной политике управления дебиторской задолженностью на предприятии. Структура оборотных средств представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Изменение структуры оборотных средств %

№ п/п	Состав оборотных средств	2010 год	Отклонение -/+ 2011/2010	2011 год	Отклонение -/+ 2012/2011	2012 год
1	Запасы	30,8	29	59,8	18,7	78,5
2	Налоги по приобретенным ценностям	4,8	-1,1	3,7	-3,5	0,2
3	Дебиторская задолженность	21,9	-1,3	20,6	3,6	17,0
4	Денежные средства	42,6	-26,7	15,9	10,6	5,3
5	ВСЕГО:	100	х	100	х	100