Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска

Федеральное агентство по образованию

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики и  финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА С ЦЕЛЬЮ МИНИМИЗАЦИИ  КРЕДИТНОГО РИСКА

Томск 2009

 

Содержание

Введение

1.Сущность и классификация  кредитного риска

1.1Сущность кредитного  риска

1.2Внешние и внутренние  риски

1.3Индивидуальный риск

1.4Структура совокупного  кредитного риска

1.5Факторы кредитного риска

1.5.1Макроэкономические и  микроэкономические факторы

1.5.2Совокупность факторов  кредитного риска

1.6Организация управления  кредитными рисками

1.6.1Система управления  кредитным риском

1.6.2Кредитная политика

1.6.3Кредитный комитет

1.7Определение кредитоспособности  заемщика

2.Методики анализа кредитоспособности  предприятия

2.1Источники информационного  обеспечения

2.1.1Внешние источники информации

2.1.2Источники сведений, необходимых  для расчета показателей кредитоспособности

2.2Методики оценки кредитоспособности

2.2.1Сбербанковская методика

2.2.2Американская методика

2.2.3Французская методика

2.3Сравнительная характеристика  методик

Заключение

Список используемой литературы  

 

 

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении долгого  периода банки страны в своей  деятельности не ощущали риска. Это  было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной  форме собственности, работала в  основном с государственными предприятиями  и организациями. Преобладание государственности  в народном хозяйстве означало, что  по обязательствам заемщиков перед  кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. “Безграничные” платежеспособность и ликвидность  государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики  ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и  навыки распознавания, оценки и контролирования  банковских рисков во внутрихозяйственной  деятельности кредитных учреждений.

Углубление экономических  реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости  результатов, увеличение тяжести экономических  последствий, вызванных управленческими  ошибками, потребовали адекватных изменений  в банковской сфере. Возникновение  и развитие коммерческих банков вызвало  децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило  облик кредитных институтов. Появление  элементов рыночных отношений сделало  деятельность банков сопряженной с  рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически  все виды банковских операций.

Тема данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно  ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты  различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных  ресурсов. Средства банка формируются  за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым  подвергаются банки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех только тогда, когда принимаемые  риски разумны, контролируемы и  находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Кредитный риск - непогашение  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его  способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы состоит  в анализе теорий кредитных рисков, а также в проведении сравнительной  характеристики методик оценки кредитоспособности заемщиков. Объектом исследования является кредитный риск и методики оценки кредитного риска. Предметом исследования являются возможности управления кредитным  риском. Основные задачи работы сводятся к определению видов кредитных  рисков, определению способов их оценки и выделению наиболее эффективных  методов минимизации кредитного риска, применяемых в банковской системе современной России. А  также выявить проблемы связанные  с профессиональной банковской и  российской общегосударственной спецификой, определить методы совершенствования  банковских методик, перспективы банковского  менеджмента в управлении рисками.  

 

 

1.Сущность и классификация  кредитного риска. 

 

1.1 Сущность кредитного  риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших  видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, но вместе с тем —  наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой  риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной  организацией.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность  является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при  соответствующем обеспечении, поскольку  ее фактическая эффективность в  момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик  не захочет выплатить долг, когда  подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения  непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или  гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок  содержит в себе массу рискованных  ситуаций, способствующих появлению  риска потери активов кредитной  организации. Можно сказать, что  кредитный риск представляет собой  возможность потери всех или части  активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов  по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель —  получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли  кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации  именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

·  экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

·  степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

·  кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;

·  большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

·   концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

·  удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

·  принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

·  диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

·  внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

·  вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д.

Поскольку на практике эти  факторы могут действовать в  противоположных направлениях, то влияние  положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они  действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное  влияние одного фактора будет  увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию  кредитных рисков.

Классификация кредитных  рисков в зависимости от соответствующих  критериев делит их на зависящие  и не зависящие от деятельности кредитора  и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам  кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск (см. Приложение 1) .

Таблица, использованная при  классификации дает представление  об основном делении рисков и воздействии  на них основополагающих факторов. Кроме того, видно, что различные  виды рисков, косвенно связанные с  кредитными, в свою очередь, выступают  как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски  в зависимости от места их возникновения  и степени воздействия на них  внешней среды могут быть разделены  на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

 

1.2 Внешние и внутренние  риски 

 

Внешние (систематические) кредитные  риски не связаны с конкретно  выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации  или конкретного заемщика. Это  могут быть факторы мирового или  национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть  свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее  рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального  текущего кредитного рынка и его  дальнейшего развития на основе анализа  макро-показателей. При этом учитываются  такие факторы влияния на внешние  риски, как состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные  ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным  рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных  условий для предоставления одних  видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и  предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками  в виде дополнительных резервов как  прямого, так и скрытого характера.

Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с  потерей средств в результате финансового положения конкретного  заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких  факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной  организации: специфика работы клиента  и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая  активность, репутация и т.д. Таким  образом, внутренние кредитные риски  делятся на два вида: риски, связанные  с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий  по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает  по всему кредитному портфелю кредитной  организации. 

 

1.3 Индивидуальный риск

Это кредитный риск, возникающий  по отдельно взятой кредитной или  приравненной к ней операции или  группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные  методы и приемы управления рисками  и условия проведения кредитных  и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска.

Особенно важным на современным  этапе развития банковской системы  России является выделение рисков, присущих отдельным кредитным операциям  банка, например, как при кредитовании по овердрафту:

·  риск возникновения несанкционированного овердрафта;

·  риск нарушения очередности платежей при овердрафте;

·  риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.

·  Для инвестиционных кредитов характерны следующие специфические риски:

·  риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании;

·  риск неправильного выбора пакета кредитов;

·  риск неокончания строительства;

·  риск устаревания проекта;

·  риск обесценения обеспечения;

·  риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции;

·  риск неправильного расчета потоков наличности;

·  риск пересмотра прав собственности на проект;

·  риск неплатежеспособности гаранта;

·  риск некачественного инвестиционного меморандума.

Индивидуальный кредитный  риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следующими факторами:

·  Риск эффективности текущей деятельности — риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.