Экономическая сущность кредита, виды кредита, принципы и функции

СОДЕРЖАНИЕ:

      Введение………………………………………………………………….3

      Глава 1 КРЕДИТ …….……….……………………………………….....5

                    1.1. Теории кредита ………………………………………………5

          1.2 Понятие кредита ……………...………………………………8

          1.3 Сущность и функции кредита………………………………..9

           Глава 2 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА……………………………………14

      2.1 Виды кредита… ……………………………………..………14

      2.2 Название………………………………………………..……

      Заключение………   …………………………………………………...

      Список  использованной литературы………... ……………………….

      Приложение (я)………………………………………………………… 

ВВЕДЕНИЕ. 

В человеческом обществе нет ни одной сферы жизни, ни одной профессии, ни одной страны, где бы человек мог чувствовать  себя абсолютно независимым от мира экономики, мог махнуть рукой  на её законы. Едва издав первый крик, мы попадаем в мир, где именно экономические  причины определяют, например, в  каких условиях проходили роды и  хватит ли у врачей лекарств, чтобы  выходить мать и младенца при необходимости.  А окончив школу, мы уже сами оказываемся  перед необходимостью выстроить  свою жизнь с учетом экономических  условий страны, где нам выпало жить. Именно эти условия определяют выбор нами своей профессии, комфортность нашей будущей жизни и даже её продолжительность.

Конечно, все  мы прокладываем свой путь в мире экономики  по-разному: кто-то в качестве предпринимателя, кто-то в качестве наемного работника, кто-то становится профессиональным строителем или капитаном дальнего плавания, а кто-то выбирает свободную профессию, например, художника или артиста. Но кем бы мы ни стали, мы обречены всю  жизнь решать экономические проблемы, думая о том, как заработать на жизнь и как разумнее использовать полученные доходы. И потому основные сведения об устройстве экономической  системы общества столь же необходимы каждому, как элементарные сведения об анатомии (как иначе понять, что  у тебя болит и опасно ли это  для жизни?).

Немаловажно и  то, что наша страна переживает один из самых трудных этапов своей  истории, и наибольшее число проблем  связано как раз с реформами  в области экономики. Сейчас практически  все мы вовлечены в труднейший процесс создания – в общем-то, с нуля – новой экономической  системы общества. А потому потребность  в экономически грамотных людях  остра как никогда.

Знание логики экономических процессов необходимо не только тем, кто занимается их организацией по роду своей деятельности. Крайне непростая жизнь в экономике переходного типа – а именно такая существует сейчас в нашей стране – ставит перед любым гражданином массу трудных задач. Для решения финансовых проблем, как правило, люди берут деньги у государства в «долг» - кредит.

С развитием  товарного производства кредит приобретает   повсеместное распространение и выступает одним из  наиважнейших элементов организации общественного производства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которые осуществляют переход от плановой экономики  к рыночной. В этих условиях кредит способствует  оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки.

Кредит выступает  неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности  купить товар  при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются  в долг теми, у кого есть  временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Эти условия  выступают основными принципами организации и функционирования кредита.  
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. 
В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку в обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают финансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные средства, и теми, кто чувствует в них потребность. 
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков. 

Глава 1 КРЕДИТ 

1.1. Теории кредита.   
Совокупность отношений, которые отображает кредит, всегда привлекала внимание исследователей. Это связано не только  с определенной загадочностью такого феномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже в стародавнем мире охватывали широкие слои населения. 
Как известно, экономическая теория как система определенных научных знаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому и первые научные знания относительно такой категории, как кредит, долго существовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сути явления, которое отображает кредит.  И только в конце XVIII ст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент в изучении этого явления перешел из определения сути кредита в  анализ его взаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслении кредита  существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая. 
Натуралистическую теорию  разработали великие английские ученые А.Смит и Д.Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, в частности  Дж.Миля, Ж.Сэя, А.Маршалла. Суть натуралистической теории заключается в том, что в долг  предоставляется не ссудный капитал, а продуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме. 
Уже основатели этой теории А.Смит и Д.Рикардо, выступая против меркантилизма и его главного утверждения о том, что  богатство нации – это золото и серебро, а его источник – торговля, подчеркивали, что кредит – это явление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешней формой было движение денег) не способен  создавать стоимость. Такой вывод был научным и заложил  основы для дальнейшего анализа кредита. 
Заслугой этих ученых стало еще и то, что они  рассматривали процент как часть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков стал вывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала.  
Однако  недостаточно высокий (по сравнению с современностью) уровень развития товарно-денежных отношений не дал возможности великим ученым прошлого до конца раскрыть эту теорию. 
С развитием  товарно-денежных отношений некоторая ограниченность натуралистической теории не давала возможности сделать глубокий анализ взаимосвязи между кредитом и производством. И поэтому на смену этой теории кредита пришла так называемая  капиталообразующая теория, которая уже с середины  XIX ст. стала господствующей.  
Суть капиталообразующей теории состояла в  том,  что банки – не посредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала», потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как и деньги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, что кредит сам по себе способен увеличивать богатство. 
Эта теория имела несколько этапов становления: первые идеи принадлежали Дж. Локк. Он  предусматривал возрастания роли банков в общественном производстве, но явно преувеличивал и роль кредита, утверждая, что при помощи кредита можно быстро создать капитал и богатство.  
Новый толчок в развитии капиталообразующей теории кредита связан с именем английского экономиста  Г.Маклеода. В своих научных трудах «Основы политической экономики» и «Теория и практика банковского дела» он утверждал, что кредит сам выступает капиталом, а не образует капитал. Сам кредит, и это второй основной тезис его  теории, является капиталом, который приносит прибыль, а значит, выступает продуктивным капиталом. Что же касается банков, то они, по его представлениям, являются «фабриками кредита». Кредит они осуществляют  через наличную и депозитную эмиссию, а значит, главными, базовыми операциями банков выступают их активные операции.  
Наиболее весомый  вклад в усовершенствование капиталообразующей теории внесли австриец Й.Шумпетер и немец А.Ган. Й.Шумпетер, рассматривая банки и кредит как решающие факторы организации и развития  всего общественного производства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важными процессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т.д. Анализ взаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения  экономического роста и тем самым  впритык подошел к теоретическому решению проблем регулирования общественного  производства,  возможность осуществления которого он  связывал с кредитом. 
А.Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрыть механизм процесса капиталообразования, т.е.  его обеспечения кредитом. Как и его предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития  производства.

2. Понятие кредита

Субъектами  кредита выступают: население, государство  и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики  кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно  государство и субъекты хозяйствования. 
Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным и самым распространенным объектом кредитных отношений выступают деньги.  
Кредитные отношения базируются  на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита: 
1.  Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые  ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены. 
2. Срочность свидетельствует о том, что заем  всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к.  заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы. 
3. Платность реализуется в том, что  за использование  предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот  принцип стимулирует заемщика к организации   наиболее эффективного использования кредита. 
«Дать кредит» обозначает профинансировать  прямо или непрямо затраты других лиц с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование», является прямым, если скажем, банк предоставляет овердрафт своему клиенту, который он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, или производитель поставляет товары «в кредит», т.е. с оплатой в будущем. «Получить кредит» означает получить возможность приобрести товары без их немедленной оплаты или иметь возможность  получить деньги в кредитующей организации. 
В теории денег и кредита «кредит»  часто обозначает такие типы займов, которые образуют монетарные эффекты, которые или вызывают увеличение денежной массы, когда объем банковских кредитов, который вырос, ведет  к увеличению  объема банковских депозитов, или  увеличивают  объем такого заменителя денег, как коммерческий кредит. Приблизительно оценить  объем банковского кредитования можно путем  вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств  (обязательство плюс  собственный капитал банковской системы). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3.Сущность  и функции кредита

Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется  в его функциях. В системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет  разнообразные функции, которые реализуют  сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень). 
Прежде всего, все кредитные отношения, которые реализует кредит как некоторая форма соглашения между  кредитором и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том,  что  при помощи  кредита аккумулируются  временно свободные  средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно  нуждается. Реализация этой функции позволяет  повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его  недостача. 
Перераспределение стоимости в обществе  обычно осуществляется  не только таким образом. Важным каналом перераспределения выступает и государственный бюджет. Но в отличие от него перераспределение при помощи кредита более масштабно, т.к. он предусматривает  возможность  повторной передачи уже полученных в кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этот процесс может включаться все национальное богатство страны, а бюджетное перераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенность предоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату. Это обусловливает преимущественно продуктивный характер использования займа и, в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободных денег. В этом  выражается  и такая итоговая черта этой функции, как способность через перераспределение обеспечить наиболее эффективное использование временно свободных  денег теми, кто в них нуждается.

Важной функцией  кредита выступает  и функция  пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только  дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего  осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного  оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его  функционирования.  
Рассмотренная функция   дополняется и тем, что кредит  дает возможность (при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способность населения, т.е. не только способствует решению наисложнейшей  для рыночной экономики проблемы реализации, но и образует новую дополнительную покупательскую способность капитала. Последнее имеет место тогда,  когда выдается необеспеченный кредит. И хотя он  не является массовым, но используется в развитых странах и уже сегодня играет, а в дальнейшем будет играть еще большую роль  мощного фактора развития экономики. 
Действующее место среди общих функций кредита занимает и такая его функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует  повышению эффективности производства и усилению концентрации  и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли. 
Следующая очень важная функция,  с точки зрения  механизма общественного воспроизведения функции кредита, – это его функция  по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших,  потому что она  затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде  отложенного спроса или которая  представляет собой экономию потребления. Сюда следует  зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой  для общества только при наличии  высокоразвитой системы кредитных учреждений. 
Еще  одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще – это банк) контролирует  процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль  выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита. 
Но эта функция не  ограничивается  только уровнем  хозяйствующего субъекта. Кредитные учреждения – это некоторая системная совокупность, и поэтому все кредитные отношения выступают как система. А она в условиях современной регулированной рыночной экономики является одним из наиболее важных объектов государственного регулирования экономики. Таким образом, контролирующая функция кредита превращается  на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию и реализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию и функционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных  целей в общественном производстве. 
Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п. 

Кредитная система

2.1.Виды кредита

Коммерческий  кредит – продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях  высокоразвитой рыночной экономики  форма кредита. В развитых странах  он охватывает значительную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель. 
Объектом  данной формы кредита выступает товар, а субъектами – функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению  этой формы кредита. 
Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Такая форма кредита дает возможность ввести в оборот новый платежный документ – вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает  денежный оборот менее затратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель является очень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, что позволяет использовать его в разнообразных  вариантах (передать другому лицу при помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.). 
Но данная форма кредита имеет и некоторые ограничения. Они связаны, с одной стороны,  единонаправленностью данного кредита, потому что он, как правило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет и ограничения  по своим масштабам, поскольку размер кредита определяется объемами  резервного капитала функционирующего предпринимателя.

Банковский  кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата. 
Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других  слоев населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи коммерческому кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является  относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного капитала. Так,  в момент кризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спрос на  банковский кредит наоборот возрастает. 
Банковский кредит преодолевает  те недостатки, которые присущи коммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его  основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от  других хозяйствующих субъектов, а и от населения. 
Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности последнего  путем учета  векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время,  между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является  позитивным следствием для хозяйствующих субъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую с точки зрения полноты удовлетворения своих интересов. 
Банковские кредиты различаются по сроку предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п. Среди этого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такое новое явление, как  лизинговый кредит. Это товарный кредит, который ранее не был характерным для банковского кредитования. Но приблизительно с середины прошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано существенными изменениями в развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как основной капитал. Оборудование и станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка  требовала  накопления больших сумм, что не всегда было возможно для хозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической революции возрастает  риск потерь от морального старения основного капитала. В этих условиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала и предоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний и поэтому часто  осуществляются специальными лизинговыми компаниями.  
Выступая важной формой аккумуляции денежных ресурсов и превращая их в денежный капитал, банковский кредит  служит мощным рычагом развития экономики, без которого ее эффективное функционирование сегодня невозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как  концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельствах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных  и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.  
В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении необычайно большую роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в процессе кругооборота временно освобождается, и используют его для развития производства.  
Потребительский кредит – это продажа товаров в кредит или  заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг. 
Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием  населения, и само население. Объектом потребительского кредита  выступают как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является  кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой покупается товар. 
Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во время реализации товаров и услуг. Эти проблемы, как известно, свойственны насыщенным товарным рынкам. Там, где существует дефицитная экономика, там потребительский кредит или отсутствует, или имеет место  по отдельным товарным группам или даже по отдельным товарам. Например, в бывшем Советском Союзе потребительский кредит существовал только для незначительного перечня товаров, которыми рынок был насыщен. 
По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского  кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита. 
Обеспечением потребительского кредита выступает товар, предоставленный в кредит,  или регулярно получаемая потребителем прибыль, например в виде заработной платы. Вещь, предоставленная в кредит в случае нарушения условий кредитования, может быть изъята у его собственника и продана с торгов. Впрочем, к этому фирмы западных стран прибегают относительно нечасто. Некоторая сложность  изъятия и реализации товаров, а также необходимость постоянной поддержки  имиджа фирмы диктуют им выбор других методов защиты своих интересов. 
Потребительский кредит принадлежит к числу дорогих, что означает высокую процентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть и выше. Главными причинами удорожания потребительского кредита является относительно высокие затраты на его  предоставление и большой риск неплатежеспособности потребителя. 
Потребительский кредит играет важную роль  в решении проблем реализации товаров и услуг, и в целом ускоряет их движение. Вместе с тем важно отметить и тот факт, что развитие потребительского кредита выступает важным фактором, который стимулирует интенсификацию труда и повышение уровня ответственности работника. Это обусловлено тем, что значительная масса товаров (часто это квартира или дом, машина, сложная бытовая техника, мебель и т.д.), взятая в кредит, вынуждает работника особенно добросовестно относиться к работе и работать интенсивнее, поскольку над ним висит «дамоклов меч» кредитов.