Экономическая сущность кредита, виды кредита, принципы и функции

Государственный кредит - это  совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство. 
Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства и отдельных  государственных органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с другой стороны – население, а также отдельные хозяйствующие  субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы. 
Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими  словами, привлеченные таким способом средства используются преимущественно на непроизводственное потребление. Часто при помощи этого кредита государство изымает значительную часть денег из оборота и таким образом регулирует денежную массу. 
Государственный кредит возник уже в рабовладельческом обществе, главным образом в связи с войнами, которые требовали больших материальных затрат. Кредиторами относительно государства выступали храмы и отдельные ростовщики.  
В средневековье государственный кредит тоже был связан, как правило, с экстраординарными событиями (ведение войн, выплата контрибуции и т.п.) и не носил регулярного характера. Внешне этот кредит реализовался в виде займов королю или другому правителю и очень часто осуществлялся в натуральной форме. Кредиторам (а ими, кроме церкви и отдельных ростовщиков, все чаще становятся представители свободных производителей, например ремесленники, а также города) выдавались расписки, которые потом использовались их собственниками для оплаты налогов. 
Современную форму государственный кредит  получает в XVII-XVIII ст. В таких странах, как Англия, Голландия и Испания, в этот период государство начинает выпускать облигации и казначейские векселя. Дальнейшее использование данной формы кредита идет по двум основным направлениям. Совершенствуется правовая база, которая  лежит  в основе мобилизации и использования средств, которые аккумулируются в виде государственного займа, и разрабатываются инструменты данного кредита.  Появляются долговые обязательства государства, которые различаются по срокам (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные), способам оплаты прибыли по ним (процентные облигации и облигации, выпущенные с дисконтом), формам размещения (предоплата, закрытый или открытый аукцион) и т.д. Это дает возможность сформировать эффективную структуру государственного долга, спланировать оптимальный вариант его обслуживания и расширить  возможности государства в оперативном управлении этим долгом. 
Совокупность отношений, возникновение и существование которых связано с государственным кредитом, постоянно привлекает внимание экономистов. Но их подходы к определению сущности и особенно роли данного кредита  в общественном производстве очень разные. 
Так, представители  школы физиократов (Ф.Кене, А.Тюрго) считали,  что государство, беря в долг средства, отрывает их от продуктивного использования в сельском хозяйстве и тем самым  тормозит развитие общественного производства. С точки зрения  на этот вывод они рекомендовали правительствам избегать таких займов. 
На непродуктивном характере использования денег, которые привлекаются в форме государственных займов, делали акцент и такие  представители английской экономической школы, как А.Смит и Д. Рикардо. Для покрытия  дефицита государственного бюджета они считали более принятой аккумуляцию средств при помощи налогов. 
Несколько других позиций придерживались Дж. Кейнс и его сторонники (А. Хансен, С. Харрис и др.). Представители этой школы экономической мысли рассматривают государственный кредит как одно  из  наиважнейших средств решения  таких ключевых и острых проблем рыночной экономики, как кризис, безработица, диспропорция общественного производства и т.д. 
В современной рыночной экономике государственный кредит является неотъемлемым явлением, при помощи которого решаются  как текущие проблемы (покрытие бюджетного дефицита, реализация  разнообразных  программ и т.п.), так и стратегические задания. К ним могут  принадлежать, например, содействие при помощи привлеченных средств процессам структурной перестройки экономики, решение проблемы отсталых регионов и т.п. Иногда государство попадает в затруднительное  положение в отношении своих долговых обязательств. В таком  случае оно иногда прибегает к конверсии своих займов, т.е. к изменению условий в отношении ранних  выпущенных   долговых обязательств (изменение процента, сроков погашения и т.д.). Эта конверсия может быть добровольной, а значит  и зависеть от воли собственника долговых  обязательств государства, или принудительной, когда государство осуществляет конверсию без учета мнения населения.

Межгосударственный  или международный  кредит - это заем, который предоставляет одна страна другой, или когда государство получает заем в международном финансово-кредитном  учреждении (например, во Всемирном банке, МВФ) или каком-то объединении кредиторов (например, в Парижском клубе). Эта форма кредита берет свое начало с XIV-XV ст. Этот период вошел в историю с Великими географическими открытиями и призывал к жизни проекты, кредитование которых уже было не под силу одному государству. Дальнейшее развитие такого кредита и его становление в современной форме связано с выходом производства за национальные границы и развитием международного разделения труда. Конкретными  субъектами вышеуказанного кредита выступают правительства, правительственные учреждения, банки и отдельные фирмы, международные валютно-кредитные учреждения. При этом государство чаще выступает в роли гаранта по кредитам, предоставленным  отдельным хозяйствующим субъектам. К этой форме принадлежат кредиты, которые страна получает от международных  кредитных организаций. Наиболее известные среди них Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др. 
Объектом международного кредита выступает или товар,  или деньги. Сам кредит может быть в разных формах. Так, в зависимости от субъекта кредитных отношений он может быть фирменным, банковским, правительственным. В зависимости от формы объекта и целевого назначения кредита различают большое количество видов кредитов, например товарный, реабилитационный и т.д. В зависимости от срока – краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от года до пяти) и долгосрочный (более пяти лет). По взгляду на безопасность различают обеспеченные и необеспеченные (бланковые), есть и другие виды кредитов, которые классифицируются в зависимости от признака, заложенного в основу классификации. 
Формой организации таких кредитов обычно выступает  кредитное соглашение. Но при кредитовании на уровне отдельных хозяйствующих субъектов (фирменный кредит) возможно использование векселей. 
Международный кредит выполняет следующие функции:

Во-первых, он обеспечивает перемещение заемного капитала между странами и тем  самым приводит к определенному  выравниванию нормы национальной прибыли. 
Во-вторых, международный кредит приводит к уменьшению затрат в сфере оборота, т.к. способствует развитию безналичных расчетов. 
В-третьих, движение заемного капитала между странами способствует усилению концентрации и централизации капитала.

Помимо перечисленных  выше видов кредита, также существуют следующие виды кредита: 
Овальный кредит - кредит банка, предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента. 
Безотзывный кредит - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика. 
Вещный кредит – кредит под залог вещей. 
Кредит без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный кредит. 
Востребованный кредит – (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста. 
Гарантированный кредит – кредит, предоставляемый под гарантию банков, правительственных органов или других гарантов под обеспечение. 
Кредит доверия – положительная репутация финансового положения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когда такое доверие подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этом говорят «кредит доверия исчерпан». 
Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый под залог недвижимости. 
Компенсационный кредит– взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами разных стран в национальной валюте на адекватные суммы. 
Контокоррентный кредит – кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. 
Краткосрочный кредит – кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий. Фирм. 
Ломбардный кредит – краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого имущества.  
Обеспеченный кредит – форма товарного кредита заключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора -–продавца товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты. 
Кредит овернайт – (overnight) сверхкраткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов. 
Онкольный кредит – ссуда до востребования – отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами. 
Открытый кредит – коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными контрагентами; сумма задолженностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления. 
Партнерский кредит – доверительный кредит, предоставляемый банками или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных не предвиденных расходов. Выдается под срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаях допускается отсрочка погашения на 2 месяца. 
Платежный кредит – 1) кредит, предоставляемый плательщику на оплату ими расчетных документов для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы; 2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим продавца, иностранному покупателю для оплаты за конкретный товар, под контракт. 
Револьверный кредит – возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения. 
Кредит с государственной поддержкой – операция по кредитованию с долей государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство при этом может выступать в роли  кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство дает им право переучета трат в центральном банке, выплачивает разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – так называемая бонификация, - гарантирует кредиты частных банков. 
Кредит «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги, вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему. 
Связанный кредит – кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит с указанием назначения его использования является «связанным» особыми условия его применения только по целевому назначению, в частности под закупку конкретного товара. 
Кредит «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро нуждающимся странам – членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет. 
Экспортный кредит – кредит, подставляемый покупателю или его банку с целью финансирования продаж, как средство поощрения экспорта. Фирменный экспортный кредит предоставляется от лица экспортера. Банковский экспортный кредит предоставляется иностранным покупателям непосредственно банками. Известны и комбинированные варианты, когда государственный экспортный кредит сочетается с кредитами частных банков и международных организаций.

Заключение 

       Кредит  способен оказывать активное  воздействие  на  объем  и  структуру денежной массы, платежного  оборота,  скорость  обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных  денег,  он  может  обеспечить в период перехода  Украины  к  рынку  создание  базы  для    ускоренного  развития  безналичных  расчетов,  внедрения  их  новых  способов. Все это будет способствовать экономии издержек  обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.  

         Благодаря   кредиту   происходит   более   быстрый    процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он  может  сыграть  заметную  роль  и  в  осуществлении   программы приватизации  государственной  и  муниципальной  собственности   на  основе акционирования предприятий.  Условием  размещения  акций  на рынке являются накопление  значительных  денежных  капиталов  и  их       сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

       Кредит    стимулирует    развитие    производительных    сил, ускоряет   формирование   источников   капитала   для    расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя  доступ  заемщиков  на  рынок  ссудных   капиталов,  предоставляя  правительственные  гарантии  и  льготы,  государство        ориентирует банки на преимущественное кредитование тех  предприятий и   отраслей,   деятельность    которых    соответствует    задачам  осуществления  общенациональных  программ  социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для  стимулирования капитальных вложений, жилищного  строительства,  экспорта  товаров, освоения отсталых регионов.

       Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и    цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса,  внедрение других видов  предпринимательской деятельности    на внутригосударственном  и  внешнем  экономическом   пространстве.

       Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским,        потребительским,  коммерческим,  государственным  и   международным    кредитом. Всем этим видам кредита свойственны  специфические  формы    отношений  и  методы  кредитования.  Реализуют  и  организуют   эти   отношения  специализированные  учреждения,   образующие   кредитную  систему во втором  (институциональном)  понимании.  Ведущим  звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.