Анализ диагностики хозяйственной деятельности

 

Рис. 2.1.  Выполнение работ по их сметной стоимости

Таблица 2.1. показывает, что по производственной мощности не выполняется план у объектов №1 и № 5 на 3,5% и 6,7% соответственно. По  сметной стоимости заплачено за выполнение работ, это оговорено в договоре. По остальным объектам планы по производственной мощности и по сметной стоимости выполнены на 100%. Представлено выполнение плана по стоимостной стоимости более наглядно (рис. 2.1).

 

2.2. Анализ выпуска  продукции по подразделениям

При проведении данного анализа  необходимо дать характеристику  выполнения работ по законченным объектам, этапам и комплексам работ, по общему объему генерального подрядчика, а также устанавливается степень выполнения  СМР собственными силами анализируемой организации и силами привлеченных организаций. Анализ выполнения подрядных работ представлен в таблице 2.2.

                                                                                                       Таблица 2.2.

Анализ выполнения подрядных работ

Показатели	2004,  тыс.руб	Удельный вес,%	2005, тыс.руб	Удельный вес,%	Отклонение
					абсол.	относит,%
Генподряд в т.ч.	447054	100	544415	100	97361	121,78
Собственные силы	363129	81,2	467257	85,8	104128	128,68
Субподряд	83825	18,8	77158	14,2	-6767	92,05

 

Наглядно анализ выполнения подрядных  работ в 2004-2005 гг. представлен на рисунке 2.2.

Рис. 2.2. Анализ выполнения подрядных работ в 2004-2005 годах

В 2005 году общий объем работ по сравнению с 2004 годом вырос на 97361 тыс.руб. или на 21,78%, при этом: за счет роста объемов работ, выполненных собственными силами повысился на 104128 тыс.руб.; объем субподрядных работ уменьшился на 7,95% или на 6767  тыс.руб.

Вертикальный анализ показывает, что в 2005 году доля объемов работ, выполненных собственными силами, в  общем объеме работ увечился.

 

                                                 Q = Ч*Д*Т*Вчас                                                  (2.1.)

 

1) ∆Q₁ = (Чотч - Чбаз) * Дбаз * Т баз * Вчас баз =

= (519-564) * 220 * 7,8 * 0,52= -40154,4 (т.руб.)

2) ∆Q₂ = Чотч * (Д отч – Дбаз) * Т баз * Вчас баз =

= 519*(221-220)*7,8*0,52 = 2105,06 (т.руб.)

3) ∆Q₃ = Чотч *Д отч * (Т отч - Т баз) * Вчас баз =

= 519*221*(8-7,8)*0,52 = 11928,70 (т.руб.)

4) ∆Q₄ = Чотч * Д отч * Т отч * (В час отч - Вчас баз) =

= 519*221*8*(0,7-0,52) = 165166,56 (т.руб.)

 За счет уменьшения численности работников на 61 чел., объем работ уеньшился  на сумму 40154,4 тыс. руб.

За счет увеличения отработанных на 16 календарных дней, объем работ увеличился на сумму 2105,06 тыс. руб.

За счет увеличения продолжительности  рабочей смены на 0.5 , объем работ  увеличился на сумму 11928,70 тыс. руб.

За счет  увеличения среднечасовой  выработки на 4,97, объем работ увеличился на сумму 165166,56 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ выпуска  продукции по назначению

 

При анализе выполнения объемов  работ по назначению группируют  объемы работ (из таблицы 2.1), выполненные организацией за анализируемый период, по их назначению: жилищное строительство, промышленное строительство, капитальный ремонт. Анализ выполнения объемов работ по назначению объектов представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Анализ выполнения объемов работ по назначению объектов

№ п/п	Наименование группировок	Сметная стоимость,  тыс.руб		Всего	Абсолютное отклонение	Относи-тельное отклонение
		2005 (план)	2005 (факт)
1	Жилищное строительство	162341	162341	162341	0	100
2	Капитальное строительство	246494	238914	238914	-7580	96,92
2	Капитальный ремонт	135580	126512	126512	-9068	93,3

 

Наглядно динамика выполнения плана  по объемам работ по назначению объектов отражена на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Динамика выполнения плана по объемам работ по назначению объектов в 2005 году

 

Из таблицы 2.3 и рисунка 2.3 видно, что в 2005 году ООО «Сибпромстрой-ЛК» план по объемам выполненных работ в секторе «жилищное строительство» выполнен на 100%, а капитальное строительство и капитальный ремонт выполнен не полностью. Для выполнения несбалансированного плана Заказчика –«ТПП УНГ», необходимо привлечение субподрядчиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ выполнения  трудовых показателей.

Основными источниками информации для исследования и анализа перечисленных  разделов данной главы являются статистические отчеты по формам 3-т (квартальная и годовая), а также результаты анализа разделов курсовой работы.

 

1. Анализ численности, состава и движения кадров.

       Персонал ООО  «Сибпромстрой-ЛК», в общем, сформирован из бывших сотрудников  предприятия ООО «Строймонтаж», которое было до смены учредителя. Анализ состава работающих ООО «Сибпромстрой-ЛК» по категориям персонала представлен в таблице 3.1.

                                                                                                        Таблица 3.1

Анализ состава  работающих по категориям персонала

Категории работников	2004	2005	Абс. прирост	Темп роста
Служащие	89	84	-5	0,94
Рабочие - всего	490	419	-71	0,86
в т.ч. основные производственные	234	213	-21	0,91
ИТОГО списочный состав	564	503	-61	0,89
Работники по договорам подряда	15	16	1
ВСЕГО	579	519	60

Графически изменение состава  работающих по категориям персонала  в 2004 и 2005 годах представлено на рис. 3.1.

 

 Рис. 3.1. Состав работающих по категориям персонала в 2004-2005 годах

 

Таким образом, основные производственные рабочие (строители) составляют 52,3% в численности всех рабочих и 43,9% от численности всех работников.

По сравнению с 2004 годом в 2005 году списочный состав уменьшился, это связано с уменьшение объема производства. 

Таблица 3.2

Анализ движения рабочей  силы

Показатели	Периоды		Отклонение
	2004г	2005г	Абсо-лютные	Относи-тельные
1. Состояло работников на начало  периода, чел.	579	564	-15	0,97
Принято всего, чел.,    в том числе	3	1	-2	0,33
Переведено из других организаций; -принято предприятием самостоятельно; -прочие	3 0	1 0	-2 0	0,33 -
Выбыло всего, чел,   в том числе	18	62	44	3,44
Переведено на другие предприятия; по собственному желанию; за прогулы; - прочие причины	0 17 1 0	30 12 20 0	30 -5 19 -	- 0,71 0,95 -
4. Состояло работников  на конец  периода, чел.	564	503	-61	0,89
5. Среднесписочная численность,  чел.	572	534	-38	93,5
6. Коэффициент оборота по приему, %.	0,52	0,19	-0,33	0,37
7. Коэффициент оборота по увольнению, %	3,14	11,61	8,47	3,70
8. Коэффициент текучести, %	3,14	5,99	3,85	1,91

 

Коэффициент оборота по приему рассчитывается по формуле 3.1.

                                                       К_оп=Ч_п/Ч_ср * 100                                        (3.1.)

где

Ч_п - численность принятых работников, чел.

Ч_ср - среднесписочная численность работников, чел.

Коп(2004)=3/572*100=0,52%

Коп(2005)=1/534*100=0,19%

Коэффициент оборота по увольнению рассчитан по формуле 3.2.

                                                        К_оу = Ч_у / Ч_ср * 100                                   (3.2.)

где

Ч_у - число уволенных работников, чел.

 

 

Коу(2004)=18/572*100=3,14%

Коу(2005)=62/534*100=11,61%

Коэффициент текучести  рабочих кадров определяется по формуле 3.3.

                                                                  К_тек = Ч_в / Ч_ср * 100                                  (3.3.)

Ч_в – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

Ктек(2004)=18/572*100=3,14%

Ктек(2005)=32/534*100=5,99%

Представим динамику коэффициентов движения работников в графической форме на рис. 3.2.

Рис. №  3.2. Динамика движения рабочей силы

В 2005 году повысился коэффициент текучести в связи с нарушением трудовой дисциплины (прогулы).

 

3.2. Анализ производительности  труда

В данном разделе производиться  анализ динамики производительности труда  за анализируемый период с оценкой  влияния ее роста на прирост объема продукции

Таблица 3.3

Анализ производительности труда

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2004	2005	Абс. прирост	Темпы роста
1	Численность работников	чел.	74	84	13	1,14
2	Численность рабочих	чел.	490	419	-71	0,86
3	Объем СМР	тыс.руб.	447 054	544 415	97 361	1,22
№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2004	2005	Абс. прирост	Темпы роста
4	Выраб. на 1-го работника	т.руб/чел.	6041,27	6481,13	439,86	1,07
5	Выраб. на 1-го рабочего	т.руб/чел.	912,36	1299,32	386,96	1,42