Анализ и диагностика финансовых результатов. Факторный анализ прибыли от продаж

1. Объем производства в сопоставимых ценах (ценах базисного года)

255480

265925

2. Объем производства в фактически действующих ценах

255480

295954

3. Объем производства в трудовом измерителе (в нормо-часах)

616850

647698

4. Выручка (нетто) от  продаж товаров, продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах (ценах базисного года)

255310

265165

5. Себестоимость товаров, работ, услуг отчетного года, исходя из уровня затрат и цен предыдущего года

0

110650

6. Удорожание себестоимости товаров вследствие изменения цен на использованные ресурсы

0

40940

7. Средняя величина совокупного капитала (активов)

228560

?

8. Средняя величина собственного капитала

195670

?

9. Средняя величина финансовых вложений (долгосрочных и краткосрочных)

640

?

10. Средняя стоимость оборотных активов

64395

?

11.Затраты на производство продукции, всего в том числе:

145380

155110

а) материальные затраты

115255

115415

б) затраты на оплату труда, включая единый социальный налог и другие отчисления на социальные нужды

15748

24870

в) амортизация

9 976

12010

г) прочие затраты

31497

60467

12. Среднегодовая стоимость основных средств

164165

220190

13. Среднегодовая стоимость машин и оборудования

91930

140535

14. Среднегодовая стоимость основных средств и производственных нематериальных активов

164205

220286

15. Среднегодовая стоимость запасов

39925

50466

16. Расходы на оплату труда промышленно-производственного персонала, всего, в том числе

11548

16570

17. Расходы на оплату труда рабочих

8960

13032

18. Расходы на оплату труда служащих

?

?

19. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел., в том числе

402

410

20. Среднесписочная численность рабочих, чел.

350

354

21. Среднесписочная численность служащих, чел.

52

56

22. Общее количество отработанных человеко-дней всеми рабочими за год

77550

75296

23. Общее количество отработанных человеко-часов всеми рабочими за год

545055

515160

24. Материальные затраты в объеме выпуска товаров в сопоставимых ценах (ценах базисного года)

115255

115415

25.Общепроизводственные расходы,     по плану

0

12500

                                                      фактически

11780

12994

26.Общехозяйственные расходы,          по плану

0

35300

                                                   фактически

35025

35825

27. Себестоимость окончательно забракованной продукции

5880

6150

28. Расходы по исправлению брака

244

250

29. Стоимость брака по цене использования

2575

2680

30. Удержания с виновных лиц и организаций

3420

3560

31. Производственная себестоимость производства товаров

135176

155610

Наименование показателя

На начало года

На конец года

1. Величина просроченной дебиторской задолженности: краткосрочной

долгосрочной, тыс.руб.

615

-

850

-

2. Величина просроченной кредиторской задолженности;

в том числе:

-перед бюджетом и внебюджетными фондами, тыс.руб.

2130

464

3569

769

3. Первоначальная стоимость основных средств, тыс.руб.

315750

375995

4. Накопленная амортизация (износ) основных средств, тыс.руб.

120582

130783

5. Поступило основных средств,

в том числе новых, тыс.руб.

0

0

69800

68000

6. Выбыло основных средств, тыс.руб.

0

9555

7. Явочная численность рабочих в наибольшей смене, чел.

250

256

Наименование показателя

За отчетный год

По плану

Фактически

1.Объем продукции в плановых ценах,

в том числе:

изделие №1

изделие №2

изделие №3

285600

55120

79900

150580

285990

55445

78400

152145

2.Остатки готовой продукции на складе в плановых ценах,

на начало года

на конец года

8100

18270

8100

18130

3. Выручка (нетто) от продаж в плановых ценах

275520

275960

4. Производственная себестоимость продукции

145950

155610

5. Производственная себестоимость фактического выпуска продукции при фактическом уровне затрат и плановых ценах на ресурсы и продукцию

5

155370

Показатель

На фактический объем и структуру товаров

отчетного года

По плану

Фактически

Производственная себестоимость товаров (работ, услуг), всего, в том числе:

155625

155610

1) сырье и материалы

65405

65990

2) возвратные отходы (вычитаются)

(1255)

(1385)

3) покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера

2906

3680

4) топливо и энергия на технологические цели

4250

5765

5) основная заработная плата производственных рабочих

9871

14925

6) дополнительная заработная плата производственных рабочих

752

1194

7) отчисления в единый социальный налог производственных рабочих

4020

6 217

8) расходы на подготовку и освоение производства

        580

760

9) общепроизводственные расходы

        12859

12 994

10) общехозяйственные расходы

        35300

35825

11) потери от брака

        135

160

12) прочие производственные расходы

    155140.55

155228.82

Сумма

        484,45

       381,18

Наименова-

ние материальных ресурсов

Едини-

ца измере-ния

По плановой калькуляции

Фактически

Количес-твенный расход на единицу изделия

Заготовительная себестоимость  единицы материала, руб.

Сумма, руб.

Коли-чест-венный расход на еди-ницу изделия

Заготовительная себестоимость  единицы материала, руб.

Сумма, руб.

А

кг

14,0

78,0

1092

15,2

95,0

1444

Б

шт

5

68,0

340

5

100,0

500

В

кг

2,0

170,0

340

3,0

140,0

420

Итого на единицу изделия №3

-

-

-

1772

-

-

2364