Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2014 в 22:28, курсовая работа
Основная стратегическая цель Компании - увеличение капитализации за счет масштабов и эффективности.
Подцели:
Рост капитализации компании;
Рост выручки к 2015 г. не менее чем в 3 раза.
Введение...................................................................................................................................3
1.Анализ динамики и структуры баланса...........................................................................11
1.1 Формирование агрегированного баланса......................................................................11
1.2 Горизонтальный анализ баланса....................................................................................14
1.3 Вертикальный анализ баланса ......................................................................................18
2.Анализ имущественного потенциала компании..............................................................25
2.1Оценка состояния и эффективности использования основных средств организации............................................................................................................................25
2.2 Анализ текущих активов.................................................................................................34
3. Анализ финансового состояния организации.................................................................38
3.1Показатели ликвидности и финансовой устойчивости.................................................38
4. Анализ финансовых результатов деятельности железнодорожной компании................................................................................................................................42
Таблица 3.1
Нормативное значение показателя: 1 - 2.
По фактические данном коэффициент общей ликвидности компании ОАО «Трансконтейнер» в 2011 , 2013 году. находится в пределах нормы . а в 2012 г не находится в пределах нормы .
Нормативное значение показателя: >1.
По фактические данном коэффициент срочной ликвидности в 2011 , 2013 году. находится в пределах нормы следовательно , а в 2012 г коэффициент срочной ликвидности меньше чем 1.
Нормативное значение показателя: >0,2
По фактические данном коэффициент абсолютной ликвидности компании ОАО «Трансконтейнер» в 2011 , 2013 году. находится в пределах нормы .а в 2012 гкоэффициент абсолютной ликвидности не находитсяв пределах нормы.
4. Анализ финансовых результатов деятельности железнодорожной компании
В заключительной части курсового проекта необходимо провести анализ формирования финансовых результатов деятельности компании и показателей рентабельности.
Анализируя соотношение этих показателей, обратите внимание на расшифровку отдельных прибылей и убытков в «Отчете о прибылях и убытках».
Анализ динамики доходов компании
Таблица 4.3
Наименование показателя |
Годы | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
1. Доходы, всего (стр. 2110 + 2310 + 2320 + 2340), тыс. руб. |
31851522 |
37116281 |
37281810 |
В % к базовому году |
100 % |
117% |
117% |
2. Доходы от обычной деятельности (стр. 2110), тыс. руб. |
29097449 |
33186941 |
33173496 |
В % к базовому году |
100 % |
114% |
114% |
В % к базовому году |
100 % |
||
3. Прочие доходы (стр. 2310 + 2320 + 2340), тыс. руб. |
2754073 |
3929340 |
4108314 |
В % к базовому году |
100 % |
143% |
149% |
Доходы от участия в других организациях (стр. 2310), тыс. руб. |
10901 |
23739 |
659793 |
В % к базовому году |
100 % |
218% |
6053% |
Проценты к получению (стр. 2320), тыс. руб. |
58503 |
189600 |
215255 |
В % к базовому году |
100 % |
324% |
368% |
Прочие доходы (стр. 2340), тыс. руб. |
2684669 |
3716001 |
3233266 |
В % к базовому году |
100 % |
138% |
120% |
Вывод: В 2012 г доходы всего выросли на 17% по отношению к 2011 г . А в 2013 гдоходы всего выросли на 17% по отношению к 2011 г .
В 2012 г Доходы от обычной деятельности выросли на 14% по отношению к 2011 г . А в 2013г Доходы от обычной деятельности выросли на на 14% по отношению к 2011 г .
В 2012 г Прочие доходы выросли на 43% по отношению к 2011 г . в 2013г Прочие доходы выросли на 49% по отношению .
В 2012 г Доходы от участия в других организациях выросли на 118% по отношению к 2011 г . в 2013 г Доходы от участия в других организациях выросли на 6,5 раз по отношению к 2011 г .
В 2012 г Проценты к получению выросли на 2 раза по отношению к 2011 г . в 2013 г Проценты к получению выросли на 3,5 раза по отношению к 2011 г .
Таблица 4.4
Анализ структуры доходов компании
Наименование показателя |
Годы | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
1. Доходы, всего (стр. 2110 + 2310 + 2320 + 2340), %. |
100 % |
100 % |
100 % |
2. Доходы от обычной деятельности (стр. 2110), в % к стр. 1. |
91% |
89% |
89% |
3. Прочие доходы (стр. 2310 + 2320 + 2340), в % к стр. 1 |
9% |
11% |
9% |
Доходы от участия в других организациях (стр. 2310), в % к стр. 1 |
0.03% |
0.06% |
1% |
Проценты к получению (стр. 2320), в % к стр. 1 |
0.2% |
0.5% |
1% |
Прочие доходы (стр. 2340), в % к стр. 1 |
8% |
10% |
9% |
Вывод: В структуре доходов преобладают обычной деятельности доля которых составляет 89 %.
Доля доходов от обычной деятельности составляют 1 %.
Доля процентов к получению составляют 1 %
а доля прочие доходы составляют 9 %.
Анализ динамики финансовых результатов деятельности компании
Таблица 4.5
Наименование показателя |
Годы | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
Валовая прибыль (стр. 2100), тыс. руб. |
5670934 |
7204076 |
5611096 |
В % к базовому году |
100 % |
127% |
99% |
Прибыль от продаж (стр. 2200), тыс. руб. |
5586805 |
7149927 |
5532902 |
В % к базовому году |
100 % |
128% |
99% |
Прибыль до налогообложения (стр. 2300), тыс. руб. |
4781256 |
6371547 |
5745804 |
В % к базовому году |
100 % |
133% |
120% |
Чистая прибыль (стр. 2400), тыс. руб. |
3480788 |
4817151 |
4528125 |
В % к базовому году |
100 % |
138% |
130% |
Валовая прибыль образуется на первом этапе вычисления финансового результата как разница между полученным доходом и себестоимостью продукции.
В компании «Трансконтейнер» динамика валовой прибыли отрицательная . Валовая прибыль снизилась в 2013 г на 5611096 тыс.руб по отношению к 2012 г .
Прибыль от продаж - это универсальный финансовый результату учитывающий коммерческие и управленческие расходы.
В компании «Трансконтейнер» динамика прибыль от продаж отрицательная. она снизилась в 2013 г на 5532902 тыс.руб по отношению к 2012 г .
Прибыль до налогообложения - это промежуточный финансовый результат , учитывающий сальдо прочих доходов и расходов.
В компании «Трансконтейнер» динамика Прибыль до налогообложения отрицателбная. она снизилась в 2013 г на 5745804 тыс.руб по отношению к 2012 г .
Чистая прибыль - это конечный финансовый результат . за вычетом налогов , это прибыль , которая остается в распоряжении компании.
В компании «Трансконтейнер» динамика Чистая прибыль положительная . она выросла в 2013 г на 4528152 тыс.руб по отношению к 2011 г .
Таблица 4.6
Анализ динамики структуры финансовых результатов деятельности компании
Наименование показателя |
Годы | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
Валовая прибыль (стр. 2100), тыс. руб. |
5670934 |
7204076 |
5611096 |
В % к прибыли до налогообложения |
119% |
113% |
98% |
Прибыль от продаж (стр. 2200), тыс. руб. |
5586805 |
7149927 |
5532904 |
В % к прибыли до налогообложения |
117% |
112% |
96% |
Прибыль до налогообложения (стр. 2300), тыс. руб. |
4781256 |
6371547 |
5745804 |
В % |
100 % |
100 % |
100 % |
Чистая прибыль (стр. 2400), тыс. руб. |
3480788 |
4817151 |
4528125 |
В % к прибыли до налогообложения |
73% |
76% |
79% |
При анализа структиры финансовых результатов за базу сравнения.
Принималась прибыль до налогообложения.
В 2011 г чистая прибыль была меньше прибыль до налогообложения на 73% .
В 2012 г чистая прибыль была меньше прибыль до налогообложения на 76% .
В 2013 г чистая прибыль была меньше прибыль до налогообложения на 79% .
Таблица 4.7
Показатели рентабельности и соотношение доходов и расходов по убыточным видам деятельности
Наименование показателя |
Годы | ||
2011 |
2012 |
2013 | |
1. Рентабельность оборота (прибыль от продаж/доходы по основной деятельности) (стр. 2200 / стр. 2110)) · 100 % |
19.2% |
21.5% |
16.7% |
2. Рентабельность основной деятельности (прибыль от продаж/расходы по основной деятельности) (стр. 2200 / стр. 2120) · 100 % |
23.8% |
20% |
27.5% |
3. Рентабельность чистых активов (Чистая операционная прибыль / чистые активы компании), ((стр. 2400 ф.2 – стр. 2330 ф. 2 х (1 – 0,20)) / (стр. 1700 ф.1 – 1520 ф.1)) х 100% |
9.4% |
11.6% |
3.6% |
4. Рентабельность собственного капитала Чистая прибыль/ собственный капитал компании, % (стр. 2400, ф. 2 / стр. 1300, ф. 1) |
15.5% |
17.4% |
14.6% |
5. Индекс финансового левереджа (стр. 4 / стр. 3) |
1.6 |
1.5 |
4 |
Рентабель ностьоборота - коэффициент прибыли с оборота , удельный вес чистойприбыли в
Рентабельность оборота в 2013 г снизилась до 16.7%.
Рентабельность основной деятельности отражает, какое количество прибыли получает предприятие с каждой денежной единицы, инвестируемой в производство и реализацию выпускаемой продукции.
Рентабельность основной деятельности в 2013 г выросла до 27.5 %.
Рентабельность чистых активов — отношение прибыли к среднегодовой величине необоротных активов и чистого оборотного капитала.
Рентабельность чистых активов снизилась в 2013 г до 3.6%
Рентабельность собственного капитала - коэффициент равный отношению чистой прибыли от реализации к среднегодовой стоимости собственного капитала. Данными для его расчета служит бухгалтерский баланс.
Рентабельность собственного капитала в 2013 г снизилась 14.6% .
Общие выводы
В процессе анализа был проведен горизонтальный анализ баланса и вертикальный анализ баланса . В ходе анализа было установлено , что наибольшая доля в активах приходится на основные средства - 93% . Доля долгосрочные финансовые вложения - 5% , прочие постоянные активы - 2% . В структуре пассива баланса наибольшую долю в составе текущих пассивов занимает кредиторская задолженность 90% в 2011 году .
При анализ воздействия на динамику стоимости основных средств переоценки и реального движения переоценки стоимости основных сред повысились на 2287881 тыс.руб.
при анализ видовой структуры основных средств наибольшую доля составляют транспортные средства - 60%.
при анализ динамики доходов компании в 2012 г доходы всего выросли на 17% по отношению к 2011 г . А в 2013 почити не изменились.
а в структуре доходов преобладают обычной деятельности доля которых составляет - 89 %.
Доля доходов от обычной деятельности составляют - 1 %.
Доля процентов к получению составляют - 1 %
а доля прочие доходы составляют - 9 %.
при анализ динамики финансовых результатов деятельности компании чистая прибыль положительная . она выросла в 2013 г на 4528152 тыс.руб по отношению к 2011 г .
После этих анализов , можно сказать , что в компании ОАО «Трансконтейнер» есть не плохая перспектива .