Анализ финансовой устойчивости предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2013 в 12:21, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и применение его на практике на примере ЗАО «ЮниКредит Банк» и разработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка посредством усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• изучить характеристику ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• изучить теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• провести анализ финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк».

Содержание

Введение 2
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 3
1.1 Организационная структура ЗАО «ЮниКредит Банк» 3
1.2 Функции отдельных подразделений и подотделов 5
1.3 Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков в России 6
2 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 9
2.1 Капитал банка, как основа финансовой устойчивости 9
2.2 Сущность и факторы финансовой устойчивости 13
2.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка 18
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИОВОСТИ «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 34
3.1 Анализ показателей финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 34
3.2 Рекомендации по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 39
3.3 Экономический эффект от предложенных мероприятий по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 43
Заключение 45
Список использованных источников 47

Скачать в ZIP архиве (141.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая АФО.docx

— 145.95 Кб (Скачать файл)

Продолжение таблицы 2.1

Показатели доходности
	где: Ссудная задолженность = ст.31 гр.11 (ф.115) Проценты полученные и аналогичные доходы рассчитываются с применением следующих корректировок (ф.112): + А3 + А4 + А8 + А9 - В3 - В4 - В8 - В9 Проценты уплаченные и аналогичные расходы рассчитываются с применением корректировок (ф.112): +А10 + А18 + А20 - В10 - В18 - В20 с 01.04.2004 в части расчета составляющей: Ссудная задолженность = гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) формула с 01.09.2004 100 * (Проценты полученные и аналогичные доходы от размещения средств в кредитных организациях (ст.1 гр.6 ф.807’) + ссуд, предоставленных другим клиентам (ст.2 гр.6 ф.807') + средств, переданных в лизинг (ст.3 гр.6 ф.807’)) Ссудная задолженность _ср (Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115) - 100 * Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов (ст.10 гр.6 ф.807’) Обязательства, генерирующие % выплаты (гр.3 ст.19- ст.17 - ст.18 ф.806)ср с01.07.2007 в части расчета составляющей: Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115) формула с 01.01.2008 100 * Процентные доходы по ссудам (Дп) Ссудная задолженностьср (СЗср) - 100 * Проценты уплаченные и аналогичные расходы (Рп) Обязательства, генерирующие % выплатыср (Обср) Дп = «Итого по разделу 1» гл.1 - «Итого по сим.11501-11508» + сим.12405 + сим.17101 + сим.17201(ф.102) + S12101/1.2 + S12406/1.2 + S16305/4.1 (ф.110) Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115) Рп = « Итого по разделу I» гл.11 + сим.27101 + сим.27201(ф.102) + S25302/4.1 + S25302/4.2 (ф.110) Об = ст.18 - ст.16 - ст.17 (ф.806) с 01.10.2008 в части составляющей: Дп = «Итого по разделу 1» гл.1 - «Итого по сим.11501-11508» + сим.12405 + сим.17101 + сим.17201(ф.102) + S12406/1.2 + S16203/1.2 + S16305/4.1 (ф.110) с 01.01.2010 в части составляющей: Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 + ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115)
Показатели ликвидности
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)	100 * Лам (ф.135) ПС где: ПС = Всего обязательств(ст.22. гр.2 ф.113) - РВП по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон (ст. 21 гр.2 ф.113) с 01.09.2004 в части составляющей: ПС = Всего обязательств(ст.19. гр.3 ф.806) - РВП по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон (ст. 18 гр.3 ф.806) с 01.01.2008 в части составляющей: ПС = ст.18 - ст. 17 (ф.806)
Показатель мгновенной ликвидности (Н2) (ПЛ2)*	100 * Лам (ф.135) Овм (ф.135) формула с 01.05.2008

Продолжение таблицы 2.1

Показатели ликвидности

формула с 01.05.2008

100 * Лам (ф.135)

Овм (ф.135) - 0,5 * Овм*(ф.135)

Показатель текущей ликвидности (Н3) (ПЛ3)*

100 * Лат (ф.135)

Овт (ф.135)

формула с 01.05.2008

100 * Лат (ф.135)

Овт (ф.135) - 0,5 * Овт*(ф.135)

Показатель структуры привлеченных средств

(ПЛ4)

100 * Овм (ф.135)

ПС

где:

ПС = Всего обязательств(ст.22. гр.2 ф.113) - РВП по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон (ст. 21 гр.2 ф.113)

с 01.09.2004

в части составляющей:

ПС = Всего обязательств(ст.19. гр.3 ф.806) - РВП по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон (ст. 18 гр.3 ф.806)

с 01.01.2008

в части составляющей:

ПС = ст.18 - ст. 17 (ф.806)

Показатель зависимости от межбанковского

Рынка(ПЛ5)

100 * (Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (остатки итого ф.501)- Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные) (остатки итого ф.501))

ПС

где:

с 01.09.2004

в части составляющей:

с 01.01.2008

в части составляющей:

ПС = ст.18 - ст. 17 (ф.806)

Показатель риска собственных обязательств (ПЛ6)

100 * (сч.523 + 52406) (ф.101)

К - собственные средства (капитал) (ст.000 ф.134)

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)

100 * (Ссудная задолженность (СЗ) - Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные) (итого ф.501))

Средства клиентов

где:

Ссудная задолженность = ст.31 гр.11 (ф.115

Средства клиентов = ст.17 гр.2 (ф.113)

с 01.04.2004

в части расчета составляющей:

Ссудная задолженность = гр.2 сумма статей с 1 по 15 (ф.115) с 01.09.2004

в части расчета составляющих:

Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.4 ст.1 (ф.115) Средства клиентов = ст.14 гр.3 (ф.806)

с 01.07.2007

в части расчета составляющей:

Ссудная задолженность = Раздел 1 гр.2 ст.16 + Раздел 2 гр.3 ст.1+2+3 (ф.115)

с 01.01.2008

в части составляющих:

Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115)

Продолжение таблицы 2.1

Показатели ликвидности

Средства клиентов = ст.13 (ф.806)

с 01.01.2010

в части составляющей:

Ссудная задолженность (СЗ) = Раздел 1 гр.3 ст.4.1 + Раздел 2 гр.3 (ст.1+ст.2 + ст.4) + Раздел 3 гр.3 ст.1 (ф.115)

Показатель общей ликвидности (Н5) (ПЛ8)*

Показатель усреднения обязательных

резервов

(ПЛ8)

100 * Лат (ф.135)

(А - общая сумма активов - Ро - обязательные резервы кредитной организации)

Для банков, представляющих отчет по ф.159

100 * Лат (ф.135)

(А - общая сумма активов - Крипо - совок.сумма кредитов с ипотечным покрытием (8929) - Ро - обязательные резервы кредитной организации)

с отчетности на 01.05.2005

Отсутствие факта - балл 1

Наличие факта - балл 4.

Показатель риска на крупных кредиторов (вкладчиков)

(ПЛ10)

100 * ∑Овкк

Лат (ф.135)

где Овкк =

Овкл

(если соотношение > 25%, т.е. включаются нарушители Н8)

формула с 01.04.2004

100 * (∑гр.4 ф.157) (для строк, гр.5 по которым >= 10%)

Лат (ф.135)

*-формулы расчета для обязательных нормативов приведены справочно. Алгоритм расчета указанных показателей содержится в ПК по формированию и сбору отчетности по форме 135 «Информация об обязательных нормативах».

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИОВОСТИ «ЮНИКРЕДИТ БАНК»

3.1 Анализ показателей финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»

Проведем анализ финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит банк» на основе методики Центрального Банка РФ, представленной в теоретической части данной курсовой работе.

Группа показателей оценки капитала ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011гг. представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Динамика группы показателей капитала ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
Показатель	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Показатель достаточности собственных средств	15,87	13,29	13,65	-2,58	0,36	-16%	3%
Показатель общей достаточности капитала	19,63	17,61	12,96	-2,03	-4,65	-10%	-26%
Показатель оценки качества капитала	38,36	28,36	34,73	-10,00	6,37	-26%	22%

На основе данных таблицы можно сделать выводы о том, что показатель достаточности собственных средств H1 в 2010 снизился, по сравнению с 2009, на 16%, в последующем периоде произошло увеличение этого показателя на 3%. Это наглядно представлено на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 – Динамика показателя достаточности собственных средств ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Снижение данного показателя говорит о снижении объема собственных средств банка по отношению к его активам. Увеличить объем собственных средств можно за счет дополнительной эмиссии акций, за счет увеличения доходности операций (что повлечет повышение привлекательности банка и рост котировок его акций), за счет увеличения прибыли (которая является элементом собственных средств и из которой делаются отчисления в резервные фонды).

Представим группу показателей оценка активов ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011гг. в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Динамика группы показателей активов ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
Показатель	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Показатель качества ссуд	0,03	0,04	0,04	0,01	0	33%	0%
Показатель качества активов	16,5	16,86	10,9	0,36	-5,96	2%	-35%
Показатель доли просроченных ссуд	0,9	1,4	1,87	0,5	0,47	56%	34%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	3,4	2,8	2,3	-0,6	-0,5	-18%	-18%
Показатель концентрации крупных кредитных рисков	45,4	121,72	111,1	76,32	-10,62	168%	-9%
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров	0	0	0	-	-	-	-
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров	1,2	1,7	1,7	0,5	0	42%	0%

Оценивая данные, представленные в таблице 3.2, можно сделать вывод о том, что доля просроченных ссуд в течении 3 лет растет:

в 2010 году по сравнению с 2009 показатель увеличился на 56%;
в2011 году, также, увеличился на 34%. по сравнению с 2010 годом.

В последние годы все большее количество физических лиц и компаний сталкиваются с финансовыми трудностями и не могут в установленные сроки осуществлять платежи по погашению задолженности.

Рост просроченной задолженности вызывает необходимость увеличивать резервы на возможные потери. На сегодня резервы ЗАО «ЮниКредит банка» в 2,44 раза больше, чем общая задолженность его заемщиков. В январе 2010 года 39% всех расходов банка составило создание резервов, в то время, как в январе 2009 на создание резервов пошло лишь 5% всех расходов ЗАО «ЮниКредит Банк».

На сегодняшний день объем просроченной задолженности ЗАО «ЮниКредитБанк» относительно не велик и составляет 4% от общего объема кредитов.

Представим группу показателей оценки доходности ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг. в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Динамика группы показателей доходности ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
Показатель	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011к 2010	2010 к 2009	2011к 2010
Показатель рентабельности активов	4,82	3,99	0,11	-0,83	-3,88	-17%	-97%
Показатель рентабельности капитала	31,93	31,41	0,83	-0,52	-30,58	-2%	-97%
Показатель структуры доходов	5,8	4,3	0,8	-1,5	-3,5	-26%	-81%
Показатель структуры расходов	29,81	20,54	20,58	-9,27	0,04	-31%	0%
Показатель чистой процентной маржи	2,2	2,5	3,1	0,3	0,6	14%	24%
Показатель чистого спреда от кредитных операций	1,24	4,01	2,2	2,77	-1,81	223%	-45%

Информация о работе Анализ финансовой устойчивости предприятия