Анализ финансовой устойчивости предприятия

По итогам  проведенного анализа, ЗАО «ЮниКредит Банк» необходимо разместить в 2012 году денежные средства в объеме 133 157 729 тыс. рублей на срок «до 1 месяца» и  36 459 333 тыс. рублей на срок «от 1 до 3 месяцев». А также есть необходимость в привлечении денежных средств в объеме 51 599 211 тыс. рублей на срок «от 3 до 6 месяцев», в объеме 79 688 470 тыс. рублей на срок «от 6 до 12 месяцев », в объеме 94 126 705 тыс. рублей на срок «от 1 года до 3 лет»  и в объеме 46 490 864тыс. рублей на срок «более 3 лет» в объеме 13 469 385 тыс. рублей.

ЗАО «ЮниКредит Банк» можно представить следующие рекомендации, способствующие повышению и поддержанию необходимого уровня ликвидности:

• ЗАО «ЮниКредитБанк» необходимо разместить краткосрочные активы в виде кредитов сроком до 30 дней, например, овердрафт, который позволяет разместить средства на короткие сроки и сроком от 1 до 3 месяцев.
• Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств.

Таким образом, построить оптимальную  систему управления ликвидностью подходящую для любого банка невозможно. Можно  лишь выделить определенные особенности  банков, и исходя из этих особенностей, подходить к процессу управления ликвидностью. К таким особенностям банков можно отнести: относительно ограниченное количество и объем  совершаемых операций; высокую зависимость  от внешних факторов; непропорциональным распределением клиентских операций.

3.3 Экономический эффект от предложенных мероприятий по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»

Результаты  предложенных мероприятий рассчитаны в таблице 3.7.

Таблица 3.7 –  Расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий .

Сроки погашения	Менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 3 лет	Более 3 лет	Без определенного срока погашения	Итого
АКТИВЫ
Денежные средства	35 468 219	-	-	-	-	-	-	35 468 219
Торговые ценные бумаги	3 536 718	-	240 000	835 483	-	-	-	4 612 201
Средства в кредитных организациях	88 864 121	10 054 433	58 070 000	8 164 231	96 508 909	149 119	-	261 810 813
Кредиты клиентам	151 783 308	58 170 131	46 858 279	105 141 957	196 212 739	112 258 403	-	670 424 817
Инвестиционные ценные бумаги
- имеющиеся в наличии для продажи	26 732 310	-	13 268 221	10 300 612	-	-	13 273 230	63 574 373
- удерживаемые до срока погашения	-	-	-	-	659 964	-	-	659 964
Основные средства	-	-	-	-	-	-	75 850 619	75 850 619

Окончание таблицы 3.7

Сроки погашения		Менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 3 лет	Более 3 лет	Без определенного срока погашения	Итого
Прочие активы		10 676	-	-	4 663 127	-	-	-	4 673 803
Итого активов		306 395 352	68 224 564	118 436 500	129 105 410	293 381 612	112 407 522	89 123 849	1 117 074 809
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций	75 455 024		39 835 575	25 854 806	6 690 612	35 751 622	18 076 406	-	201 664 045
Средства клиентов
- текущие счета	48 925 782		3 785 124	3 683 502	7 047 308	697 343	18 881 860	-	83 020 919
- срочные депозиты	181 916 404		24 603 865	37 298 981	15 764 778	152 805 942	56 968 642	-	469 358 612
Выпущенные долговые ценные бумаги	-		-	-	10 832 852	10 000 000	5 000 330	-	25 833 182
Прочие обязательства	98 142		-	-	9 081 390	-	10 899	-	9 190 431
Собственные средства	0		0	51 599 211	79 688 470	94 126 705	13 469 385	89 123 849	328 007 620
Итого обязательств и собственных  средств	306 395 352		68 224 564	118 436 500	129 105 410	293 381 612	112 407 522	89 123 849	1 117 074 809
Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	0		0	0	0	0	0
Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	0%		0%	0%	0%	0%	0%

Из представленных расчетов в таблице 3.7 видно, что при привлечении  кредитов и при увеличении собственных  средств можно добиться повышения  и поддержания необходимого уровня ликвидности в ЗАО «ЮниКредит Банк».

Обеспечение ликвидности может  быть достигнуто при полностью сбалансированной срочности активов и пассивов, то есть данные коэффициенты должны быть равны 0.

 

Заключение

Учитывая всю актуальность темы, данная курсовая работа посвящена проблемам обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости.

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний  день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и  применение его на практике на примере  ЗАО «ЮниКредит Банк» и разработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка посредством усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить характеристику ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• изучить теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости  ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• провести анализ финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк».

В первом разделе курсовой работы была рассмотрена характеристика ЗАО «ЮниКредит Банк», а именно организационная структура банка, функции отдельных подразделений и подотделов, здесь же изучена нормативно - правовая база деятельности коммерческих банков в России. Для рассмотрения данных вопросов были использованыуставные и внутренние документы банка, такие как Устав Закрытого акционерного общества «ЮниКредит Банк» от  19 октября 2007года,также были задействованы электронные ресурсы, это официальный сайт Центрального банка РФ, официальный сайт анализируемого банка.

Во втором разделе были изучены  теоретические аспекты анализа  финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк». Этот раздел посвящен вопросам о капитале банка, как основы финансовой устойчивости, также о сущности и факторах финансовой устойчивости и рассмотрена методика оценки финансовой устойчивости, рекомендуемая Центральным Банком РФ.

В третьем разделе представлен  анализ финансовой устойчивости ЗАО  «ЮниКредит Банк», на основе методики расчета ЦБ РФ, данные показатели сформированы в 4 группы, такие как показатели капитала,  показатели активов, показатели доходности и показатели ликвидности. В данном разделе были предложены мероприятие по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк», рассчитан экономический эффект от данных мероприятий.

 

 

Список использованных источников

1. Андрюшин С.А. Банковская система России: особенности эволюции и концепция развития. - М.: Институт экономики РАН, 2004. – 346 с.;
2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 372 с.;
3. Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. – 398 с.;
4. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 381 с.;
5. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. - М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДЕКА», 2003. – 492 с.;
6. Банковское дело. / Под редакцией О. И. Лаврушина. - Москва, 2006. – 366 с.;
7. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 311 с.;
8. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. - М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. – 288 с.;
9. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – 286 с.;
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 264 с.;
11. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2006 года // Банковское дело, 2006, №7. – 388 с.;
12. Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит, 2006, №6. – с. 31 – 34.;
13. ДолланЭ.Дж., Кэмпбэлл К.Д., КэмпбеллР.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. – 290 с.;
14. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2005. – 304 с.;
15. Официальный сайт ЮниКредит Банка http://www.unicreditbank.ru/;
16. Справочник по кредитным организациям на официальном сайте Центрального Банка РФ http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000005;

 

Приложения

¹ В случае если сим.28101 не равен 0, ФР увеличивается на сумму расшифровки 3101

² В случае если 31002 > 0, то ФР уменьшается на (32001 + 32002)

В случае если 31001 > 0 и сим.31001 < (сим.32001 + 32002), ФР уменьшается на (32001 + 32002 - 31001)