Отчет по практике в ОАО ГПБ

Коэффициент использования привлеченных средств – предназначен для оценки осуществляемой банком политики в области управления пассивными операциями:

(Ссуды + МБК) / Привлеченные средства

2 318 654 986 / 2 914 725 446 = 0,79

 То есть 79% средств, привлеченных банком, направляется на выдачу кредитов. Это нормальное значение, свидетельствует о разумной и не слишком рисковой политики управления привлеченными средствами.

Значение > 0,8 свидетельствует о рисковой политике банка.

«E» – показатели прибыльности, представляющие собой результаты соотношения прибыли и средств ее получения.

Коэффициент прибыльности Е1 – предназначен для определения уровня рентабельности всех активов (3-5%):

Прибыль / Активы

137 044 856/3 198 511 587 = 0,04 = 4%

Так, норма прибыли банка оказалась достаточно приемлемой.

Е2 – предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. определяет эффективность использования средств собственников:

Прибыль / УК = 0,88

Е3 – определяет доходность кредитных операций:

Доходы / (Ссуды выданные + МБК)

48 256 812/2 318 654 986 = 0,02

Таким образом, доходность ссудных операций банка составляет 2%.

«L» – одним из наиболее важных условий сохранения финансовой устойчивости коммерческого банка является его ликвидность.

Коэффициент ликвидности L1 – предназначен для оценки уровня «резерва первой очереди»:

(Касса + корсчет в ЦБ) / (Срочные  депозиты + депозиты до

востребования + МБК) = 0,026

Так, 2,6% средств, привлеченных от клиентов банка и других кредитных организаций, покрывается за счет наиболее ликвидных активов. Для такого крупного банка, как Газпромбанк, это допустимое значение.

L5– характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности:

Текущие активы / Текущие пассивы

3 198 511 587/2 914 725 446=1,09

 

 

Данные о величине текущих активов и текущих пассивов на 01.04.13 представлены в таблице 2.1. 3

 

Таблица 2.1. 3

 

Текущие активы, тыс. руб.		Текущие пассивы, тыс. руб.
Денежные средства	30 724 164	Депозиты и кредиты ЦБ	99 334 76
Средства на корсчетах	72 306 621	МБК и депозиты КО	202 529  487
Резервы	29 259 060	Средства клиентов	2 312 031 901
Краткосрочные и долгосрочные ссуды + МБК	2 318 654 986
Ценные бумаги	13 043 699

 

Можно сделать вывод, что активы и пассивы сбалансированы по своей структуре, что позволяет судить о ликвидности баланса банка. В целом, все показатели деятельности банка находятся в пределах рекомендуемых значений или приближены к ним.

 

3. Анализ доходов и расходов  Газпромбанка

Все доходы, расходы, а также прибыль банка отражены в отчете о прибылях и убытках (форма № 102). Разделим доходы и расходы на две группы – процентные и непроцентные. Процентные доходы включают, проценты полученные и аналогичные доходы, а процентные расходы – проценты уплаченные и аналогичные расходы. Непроцентные доходы включают комиссионные доходы, прочие операционные доходы и непредвиденные доходы, а непроцентные расходы – комиссионные расходы, прочие операционные расходы и непредвиденные расходы.

 

 

Анализ процентных доходов 

                     

  Табл. 3.1

Процентные доходы	01.04.12		01.04.13		Прирост
Размещения средств в банках	1 759 746	4,5%	1 892 497	5,3%		132 751
Ссуд, других клиентов	30 327 863	79%	40 802 513	84,5%		10 474 650
Лизинг	0	-	0	-		-
Ценные бумаги	6 224 052	16,24%	5 561 802	11,5 %		- 662  250
Итого	38 311 661	100%	48 256 812	100%		994 515 1

 

Источник: данные  бухгалтерского баланса «Газпромбанка» // официальный сайт «Газпромбанка» www.gazprombank.ru.

За период до 01.04.13 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого

года увеличились проценты, полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках на 132 751 тыс. руб. Их удельный вес в общем объёме процентных доходов тоже увеличился с 4,5% до 5,3%.  В структуре процентных доходов на 01.04.13 наибольший удельный вес по-прежнему занимают проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам – 84,5%, причём с аналогичным б. прошлого года он увеличился на 5,5%. При этом рост данной статьи, в общем, увеличился на 10 474 650 тыс. руб. Именно, благодаря этому процентные доходы увеличились. За анализируемый период не изменилась величина процентов от средств, переданных в лизинг: она по-прежнему равна 0 тыс. руб. За этот же период проценты по ценным бумагам с фиксированным доходом уменьшились на 662  250 тыс. руб., а их удельный вес с 16,24% до 11,5%. В итоге процентные доходы увеличились на 994 515 1 тыс. руб., что составило 125,9% по сравнению с периодом 01.04.12.

 

 

 

Анализ непроцентных доходов

 

Табл. 3.2

Непроцентные доходы	01.04.12					01.04.13		Прирост
Комиссионные	2 389 623		14,2%			2 898 188	20%	508 565
Доходы от иностранной валюты	12 654 45		7,5%			-52 284 16	- 36%	- 39 629 71
Доходы от ценных бумаг	12 293 323		73,3%			- 772 547	- 0,5%	115 207 76
Выплата дивидендов	о		-			о	-	-
Прочие доходы		27 903 033		166%	17 331 507		119%	- 105 715 26
Операционные доходы		397 874		2,3%	220 232		15,2%	- 177 551
Итого		167 493 36		100%	144 489 64		100%	- 2300372

 

Источник: данные  бухгалтерского баланса «Газпромбанка» // официальный сайт «Газпромбанка» www.gazprombank.ru

В структуре непроцентных доходов на 1.04.13г. наибольший удельный вес по-прежнему занимают прочие доходы – 119%. Несмотря на то, что их удельный вес по сравнению с прошлым годом уменьшился на 47%. Их рост привел к увеличению общего объема непроцентных доходов. Комиссионные доходы составляют 20 % от общего объема непроцентных доходов, причем их удельный вес увеличился на 1.04.13 - 5,8%. При этом их прирост за анализируемый период составил 508 565 тыс. руб. Доходы от иностранной валюты за анализируемый период, по сравнению с 1.04.12 потеряли 39 629 71 тыс. руб. Непредвиденных доходов у Газпромбанка, по состоянию на 1.04.13 нет. Доходы от ценных бумаг составили - 772 547 тыс. руб., но это не помешало, по сравнению с прошлым годом, получить прирост 115 207 76 тыс. руб. Выплата дивидендов на данное время, не запланировано.

 

Анализ процентных расходов

 

Табл. 3.3

Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:	01.04.12		01.04.13
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	2 871 564	10%	1 893 755	5,9%
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	19 888 667	74,4%	24 956 543	78,7%
Выпущенным долговым ценным бумагам	3 739 969	13,9%	4 580 165	14,4%
Арендной плате	220 290	0,8%	249 382	0,7%
Итого	26 720 490	100%	31 679 845	100%

 

Источник: данные  бухгалтерского баланса «Газпромбанка» // официальный сайт «Газпромбанка» www.gazprombank.ru.

По сравнению с 2012 годом проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, уменьшились с 10% до 5,9%, что составило 1 893 755 тыс. руб. В структуре процентных расходов, наибольший удельный вес по-прежнему имеют проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 78,7%

( в прошлом году удельный  вес составил 74,4%). За анализируемый  период они увеличились на 506 787 6 тыс. руб., чем обусловили увеличение общего объема процентных расходов. Также за анализируемый период увеличились проценты, уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам на 840 196 тыс. руб. Их удельный вес увеличился с 13,9% до 14,4%. Аналогичная ситуация и в арендной плате увеличение на  29 092 тыс.руб., хотя их удельный вес уменьшился на 0,1%.

 

Анализ непроцентных расходов

 

Табл. 3.4

Непроцентные расходы	01.04.2012		01.04.2013
Комиссионные расходы	10 346 87	1,8%	18 312 55	2,9%
Расходы на содержание аппарата	2 438 389	4,3%	3 113 536	4,9%
Эксплуатационные расходы	503 499	0,9%	692 854	1%
Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	44 913 609	80,3%	48 692 976	77,2%
Всего прочих операционных расходов	7 040 225	12,5%	8 724 105	13,8%
Всего непроцентных расходов	55930409	100%	63054726	100%

 

Источник: данные  бухгалтерского баланса «Газпромбанка» // официальный сайт «Газпромбанка» www.gazprombank.ru.

За анализируемый период наибольший удельный вес занимают расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы  77,2%, хотя он и уменьшился по сравнению с 2012 г. Прирост составил 377 936 7 тыс. руб. Эксплуатационные расходы выросли на 0,1%. Аналогичная ситуация и с расходами на содержание аппарата они возросли на 0,4 %.Комиссионные расходы оказали небольшое влияние на рост непроцентных расходов, всего 2,9%, хотя сами значительно увеличились на 796 568 тыс. руб. Прочие процентные расходы  на 1.04.13 составляют 8 724 105 тыс. руб.,  это 13,8%. По сравнению с прошлым годом, они увеличились на 168 388 тыс. руб. Их рост сильно повлиял на увелечение непроцентных расходов.

 Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка.

За анализируемый период по состоянию на 01.04.13, доходы превышает расходы на 246 712 05 тыс. руб., что свидетельствует, об оптимизации прибыли для «Газпромбанка» на данном этапе. Хотя за прошлый период по состоянию на 01.04.12, доходы превышали расходы на 310 110 000 тыс. руб.

 

Заключение:

 Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» - уполномоченный банк ОАО «Газпром», входит в пятерку крупнейших российских банков по всем основным показателям. Клиентами Банка являются около 1000 предприятий и организаций газовой промышленности, свыше 18 000 других юридических лиц, а также около 1,5 млн. граждан.

ОАО ГПБ руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом. Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации. Активы и пассивы банка находятся в сбалансированности по своей структуре, это позволяет нам судить о хорошей ликвидности баланса банка. Доходы и расходы по своей части, свидетельствуют об оптимизации прибыли на данном этапе развития банка.

Составляющими успеха Газпромбанка являются:

1. Взвешенная политика, ориентация  на работу с реальным сектором  экономики, преимущественно с промышленными предприятиями.

Поддержка акционеров.

2. Чувство ответственности, воля  и желание выполнять свои обязательства  перед кредиторами, контрагентами  и вкладчиками.

Приоритетными направлениями в работе Газпромбанка являются:

- повышение эффективности расчетов предприятий;

- кредитно-инвестиционная деятельность;

- реализация целевых банковских  программ (крупнейшая депозитарная  сеть, система безналичных расчетов  на основе пластиковых карт, единый  расчетный центр, Интернет-дилинг  и др.).