Бизнес-планирование сельскохозяйственного предприятия

 

Анализируя предложенные факты можно сделать вывод о достаточном уровне рентабельности производства сельскохозяйственной продукции в хозяйстве, а также рентабельности вложенных капиталов. В текущем 2008 году предприятие СХК «Нур - Агро» обладает достаточными ресурсами и резервами для получения прибыли. В финансово-хозяйственное планирование и управление производством уже заложены некоторые прогнозируемые особенности рынка сбыта сельскохозяйственной продукции в 2008 году. На основании этих изменений пересмотрена и утверждена новая структура посевных площадей, которая позволит наиболее эффективно работать в предполагаемой рыночной конъюнктуре. Согласно новой структуре посевных площадей, увеличено количество возделываемой гречихи за счет уменьшения посевной площади товарного подсолнечника. Учитывая текущие факторы, формирующие предложение и спрос на рынке сельскохозяйственной продукции, можно будет сделать вышеуказанное допущение о планировании видо-типового состава производимой продукции.

 

3. Организационный план.

Предприятие состоит из двух отделений – Старо-Челнинского и Средне-Челнинского. В каждом отделении имеются объекты по производству животноводческой продукции и подразделения инфраструктуры, обеспечивающие основное производство в сфере растениеводства.

Головной офис предприятия расположен в селе Старые Челны. Управление предприятием осуществляется единоличным исполнительным органом - Директором. К компетенции Директора СХК «Нур-Агро» относятся вопросы руководства текущей деятельностью комплекса, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции его участников. Директор без доверенности действует от имени комплекса, представляет его интересы, совершает сделки от имени СХК, утверждает штатную структуру, издает приказы и распоряжения, дает указания к исполнению, подготавливает, рассматривает и утверждает иную нормативно - плановую документацию внутреннего пользования СХК. По состоянию на 1 сентября 2013 года СХК  «Нур - Агро» имеет следующую структуру:

• Генеральный директор;
• Главный инженер;
• Главный агроном;
• Главный бухгалтер;
• Старший экономист;
• 3 бухгалтера;
• Инспектор ОК;
• Заведующий автогаражом;
• Заведующий МТН;
• Механик;
• Мастер - наладчик;
• Заведующий током;
• Заведующий столовой;
• Заведующий складом запчастей.

Таблица 2

Начисление заработной платы за 2010, 2011 год.

№п/п	Месяц	2010г.			2011г.
		Итого начислено	Численность сред/списочное	Расчет сред/списочное	Итого начислено	численность сред/списочное	Расчет сред/списочное
1	Январь	799 364,50	264,00	3 027,89	714 257,00	244,00	2 927,28
			273,00	2 928,07
2	Февраль	638 777,98	261,00	2 447,42	662 467,00	242,00	2 737,47
			269,00	2 374,64
3	Март	711 096,47	260,00	2 734,98	800 978,00	241,00	3 323,56
			269,00	2 643,48
4	Апрель	810 385,61	263,00	3 081,31	956 626,00	233,00	4 105,69
5	Май	1 108 933,18	269,00	4 122,43	1 059 171,00	233,00	4 545,80
6	Июнь	758 449,90	274,00	2 768,07	912 298,00	228,00	4 001,31
7	Июль	1 365 636,00	280,00	4 877,27	1 245 483,00	228,00	5 462,64
8	Август	1 145 491,00	283,00	4 047,67	1 050 323,00	225,00	4 668,10
9	Сентябрь	1 320 323,00	270,00	4 890,09	1 254 055,00	216,00	5 805,81
10	Октябрь	1 102 764,00	260,00	4 241,40	1 385 227,00	207,00	6 691,92
11	Ноябрь	897 041,00	258,00	3 476,90	812 545,00	148,00	5 490,17
12	Декабрь	778 425,00	251,00	3 101,29	1 429 742,00	193,00	7 407,99
ВСЕГО	11 436 687,64	*	*	12 283 172,00	*	*

4. Анализ рисков.

Возможные риски и источники их возникновения.

Коммерческие риски:

- Риск, связанный с реализацией товара;

- Риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;

- Риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

- Недостаточный анализ рынка;

- Недооценка своих конкурентов;

- Падение спроса на данный товар.

Меры по сокращению и минимизации затрат.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также, хотя бы частично, перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара) - на страховое сообщество.

5. Производственная программа.

Таблица 3

	Оз. пешеница	Оз. тритикале	Кукуруза на зерно	Гречиха	Подсолнечник	Итого
площадь .га	3 925	2389	2 661	1000	3100	11 372
%	0,35	0,06	0,23	0,09	0,27
пл. урожайность ц/га	30	30	30	20	18
намолот т.	11 775,0	2 058,0	7 983,0	2000,0	5 580,0
подработка %	9	9	15	15	15
товарной продукции т.	10 169,7	5954,1	3140	3140	3413,1
арендная плата семена т.	1400	0	0	0	0
объем к реализации т.	8769,7	5954,1	3140,0	2356,2	3413,1
планир. цена реализации руб/т	6000	5000	6000	8000	12000
сумма руб	52 618 200	29 770 500	18 840 000	18 849 600	40 957 200	161 035 500
затраты на производство руб.	26 3091 00	17 862 300	13 188 000	6 361 740	18 772 050	82 493 190
доход руб.	26 309 100	11 908 200	5 652 000	12 487 860	22 185 150	78 542 310

 

 

СХК «Нур - Агро» в 2013 году планирует произвести и реализовать сельскохозяйственную продукцию, основными видами которой является: озимая пшеница, озимая тритикале, гречиха, подсолнечник.

В 2013 году в СХК «Нур - Агро»:

1. На площади 3925га при урожайности 30 центнеров с 1 га планируется получить 10 169,7 тонн товарного зерна озимой пшеницы. Производственные затраты при этом составят 26 309 100 рублей, выручка - 52 618 200 рублей, прибыль - 26 309 100 рублей

2. Также, на площади 2389га при урожайности 30 центнера с 1 га будет получено 5954,1 тонн товарного зерна тритикале. Производственные затраты составят 17 862 300 рублей, выручка - 29 770 500 рублей, прибыль - 11 908 200 рублей

3. На площади 1 000 га при урожайности 20 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн гречихи. Производственные затраты составят 6 361 740 рублей, выручка - 18 849 600 рублей, прибыль - 12 487 860 рублей

4. На площади 3100 га при урожайности 18 центнеров с 1 га будет получено 3413 тонн подсолнечника. Производственные затраты составят 18 772 050 рублей, выручка - 40 957 200 рублей, прибыль -22 185 150 рублей.

5. На площади 2661 га при  урожайности 30 центнеров с 1 га будет  получено 3140 тонн кукурузы на  зерно. Производственные затраты  составят 13 188 000 рублей, выручка - 18 480 000 рублей, прибыль - 5 652 000 рублей.

Кроме того планируется:

1. Произвести и реализовать 120 тонн живого веса крупного рогатого скота. Производственные затраты составят 5 400 рублей, выручка - 7 200 рублей, прибыль - 1 800 рублей.

2. 36 тонн живого веса свинины. Производственные затраты составят 205,2 рублей, выручка - 283,5 рублей, прибыль - 783 рублей.

 

 

 

Таблица 4

Налоговые платежи

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Подоходний	65 000	57 000	76 000	96 000	114 000	98 000
Транспортный			29 000			29 000
Загрязнение			26 000			26 000
Соц. Страхование	18 000	13 000	16 000	19 000	22 000	19 000
ПФР	72 000	66 000	83 000	98 000	111 000	97 000
ЕСХН		994 700
Земельный налог			259 583
Плата за фонд перераспр
Подох.по пайщикам			195 000			195 000
НДФЛ с дивид
ИТОГО	155 000	1 130 700	684 583	213 000	247 000	464 000

Продолжение таблицы 4

июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО
143 000	120 000	150 000	208 000	98 000	311 000	1 536 000
		33 000			34 000	125 000
		26 000			26 000	104 000
26 000	21 000	25 000	28 000	16 000	29 000	252 000
133 000	104 000	132 000	142 000	81 000	148 000	1 267 000
						994 700
						259 583
					157 883	157 883
		195 000			195 000	780 000
					1 080 000	1 080 000
302 000	245 000	561 000	378 000	195 000	1 980 883	6 556 166

 

 

6. Стратегия финансирования.

Для осуществления проекта необходимо 9 млн. руб. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.

 

 

Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:

Кредит (руб)	10% (ежемесячных)	Погашение кредита	Итого
9000000	900000	750000	1650000
8250000	825000	750000	1575000
7500000	750000	750000	1500000
6750000	675000	750000	1425000
6000000	600000	750000	1350000
5250000	525000	750000	1275000
4500000	450000	750000	1200000
3750000	375000	750000	1125000
3000000	300000	750000	1050000
2250000	225000	750000	975000
1200000	120000	750000	870000
750000	75000	750000	825000
Итого		9000000	14820000