Бизнес-план «Мини-гостиница Star Inn»

 

 

8. Трудовые ресурсы.

Организация труда мини-гостиницы «Star Inn» осуществляется директором, она включает: подготовку рабочих мест, материальное обеспечение работников, обеспечение безопасности работников, обучение персонала, контроль за исполнением обязанностей работников.

Генеральным директором принимается решение о назначении менеджера, который будет выполнять следующие функции: управление персоналом (принятие, увольнение), заключение договоров по обслуживанию гостиницы сторонними организациями, принятие решений о приобретении нового необходимого для развития гостиницы имущества, контроль за техническим состоянием здания, систем тепло-, водоснабжения, электроснабжения, оборудования и другие. В обязанности менеджера входит сдача годового отчета о результатах деятельности на общем собрании учредителей.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно директору, отчитывается перед ним по ведению бухгалтерского учета и своевременной сдаче налоговой документации.

В состав рабочего персонала входят: горничные, охранник, уборщицы, техник. Имеющийся штат опытных и профессиональных работников, обеспечивают достаточно комфортные условия для проживания постояльцев.

Для улучшения условий труда предполагаются средства на приобретение оргтехники, в частности, будут приобретены компьютеры и программные обеспечения  для главного бухгалтера, менеджера. Заработная плата работников рассчитывается исходя из должностных окладов.

В случае необходимости предполагается привлечение сторонних организаций, что будет необходимо при проведении косметического ремонта в здании, доставке завтраков и других услуг.

Страховые взносы в ПФР, ФСС, федеральный и территориальные ФОМСы согласно закону № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года, суммарные ставки отчислений определены налоговым кодексом РФ в размере 34,2%. Суммарные ставки отчислений взимаются с фонда заработной платы.

Таблица 23. Фонд оплаты труда без социальных отчислений

№	Должность	Кол-во человек в штате	Зарплата / месяц, руб	Зарплата /мес, руб
1	Генеральный директор	1	30 000	30 000
2	Бухгалтер	1	25 000	25 000
3	Менеджер	1	20 000	20 000
4	Администратор на ресепшн	3	14 000	42 000
5	Уборщица	3	11 000	33 000
6	Техник	3	12 000	36 000
7	Горничная	3	12 000	36 000
8	Системный администратор	1	14 000	14 000
9	Охранник	3	10000	30 000
	ИТОГО	19		266 000

 

С социальными отчислениями на з/п: + 34,2% = 356 972 рублей в месяц

Для стимулирования персонала предполагается рост заработной платы на 10% ежегодно.

1 год – 3 192 тыс.руб.;

2 год – 3 271,8 тыс.руб.;

3 год – 3 353,6 тыс.руб.; 
9. Планирование и сметная стоимость работ.

9.1 Сводный календарный график реализации проекта

 

Организация реализации инвестиционного проекта включает 2 этапа: аренда, косметический ремонт гостиницы (1 квартал 2012г.) и оказание гостиничных услуг (2-4 квартал 2012г. и далее).

Календарный план реализации проекта представлен в таблице 19.

Таблица 24 Календарный план проекта

№ п/п	Этапы реализации проекта	2012г.						2013г.	2014г.
		янв.	фев.	март	2 кв	3 кв	4 кв.
1	Подготовительный этап
1.1	Подготовка документов
1.2	Получение лицензий
1.3	Косметический ремонт
	ремонт SPA-помещений
	ремонт бильярдной
	ремонт номеров
2	Оказание услуг

 

9.2 Инвестиционный план

Гостиница образована в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого в размере 15000 руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

Потребность гостиницы в денежных средствах:

1.Формирование основного  капитала – 4 544 тыс.руб. – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;

2.Формирование оборотных  средств – 15 456 тыс.руб. – удовлетворяется на 5 456 тыс.руб. за счёт собственных средств и на 10000 тыс.руб. – за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 15% годовых. Уплата процентов производится помесячно. Кредит погашается равными долями в течение 2 года реализации проекта. В качестве обеспечения под привлекаемый кредит банк принимает право соинвестора на строящийся объект.

 

10. Финансовая  оценка

10.1 Финансовая оценка

При реалистическом сценарии

 

Таблица 26. План прибылей и убытков

			1 год													2 год					3 год
Статьи			1 мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	1 кв		2 кв	3 кв	4 кв	1 кв		2 кв	3 кв	4 кв
1	Выручка		1403990	1340470	1398525	1508250	1724673	1916825	1775700	1555890	1555890	1418036	1378036	1353030	4518855		6391328	6853760	4253040	5026320		6711120	8218080	5026320
Расходы:
2	Заработная плата персонала		266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	266000	817950		817950	817950	817950	838399		838399	838399	838399
3	Налог с з/п		90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	90972	279739		279739	279739	279739	286732		286732	286732	286732
4	Аренда		783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	783000	2466450		2466450	2466450	2466450	2589773		2589773	2589773	2589773
5	Коммунальные услуги		22000	22000	22000	22000	21000	21000	19000	19000	19000	20000	20000	20000	60000		60000	60000	60000	60000		60000	60000	60000
6	Расходы на рекламу		25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	25000	15000	15000	55000		55000	55000	55000	55000		55000	55000	55000
7	Материалы		21160	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	10510	37820		37820	37820	37820	40820		40820	40820	40820
8	Инженерные затраты		37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	37800	121500		121500	121500	121500	131400		131400	131400	131400
9	Амортизация		31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	31970	95917		95917	95917	95917	95917		95917	95917	95917
10	Общие и  административные расходы		7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	23000		23000	23000	23000	23000		23000	23000	23000
11	Выплата процентов за пользование кредитом (15%)		125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	125000	375000		281250	187500	93750	0		0	0	0
Итого расходов:			1409902	1389252	1389252	1399252	1388252	1388252	1396252	1386252	1386252	1397252	1387252	1387252	4332376		4238626	4144876	4051126	4121040		4121040	4121040	4121040
12		Прибыль до налогообложения	-5912	-48782	9273	108998	336421	528573	379448	169638	169638	20784	-9216	-34222	186479		2152702	2708884	201914	905280		2590080	4097040	905280
13		Единый налог	14040	13405	13985	15083	25232	39643	28459	15559	15559	14180	13780	13530	45189		161453	203166	42530	67896		194256	307278	67896
14		Чистая прибыль	-19952	-62187	-4712	93916	311189	488930	350989	154079	154079	6604	-22996	-47752	141291		1991250	2505718	159384	837384		2395824	3789762	837384

 

10.2 Экономическая  оценка

У нас 2 источника финансирования, поэтому ставку дисконтирования можно рассчитать, как средневзвешенную стоимость капитала:

r d= Ws*Ks + Wd*Kd,

 где Ks – стоимость собственного капитала.

Ks  = rб +β*( Rm - rб)

В качестве безрисковой ставки мы принимаем среднюю ставку по облигациям Россия-30, т.е. 7%. Средняя доходность на рынке Rm = 14%. Фактор риска β = 1,5, так как наше предприятие является рискованным.

Тогда Ks = 7% + 1,5*(14% - 7%) = 17%

Kd –стоимость привлечения  заемных средств 

Kd = (r+3%)(1-t)+(Kб – (r+3%))

r – ставка рефинансирования (сейчас она равна 8%)

t – ставка налога  на прибыль (15%)

Kб – ставка по кредиту

Kd = (8%+3%)*(1-0,15) + (15%-(8%+3%) = 13%

Ws = 0,5 – доля собственного капитала

Wd = 0,5 – доля заемного капитала

Тогда ставка дисконтирования будет равна:

rd = 0,5*17% +0,5*13% = 15%

 

Показатели	Пессимистический сценарий	Реалистический сценарий	Оптимистический сценарий
статические методы
чистый доход	6 954 137,50	15 211 155,75	28 868 186,72
простая норма прибыли	34,77	76,06	144,34
простой срок окупаемости	5 год	4 кв. 3 год	3 кв. 2 год
точка безубыточности	8 997 931,87	6 141 533,90	4 397 704,01
динамические методы
чистая текущая стоимость проекта (15%)	-         5 493 940,59	891 283,81	10 756 880,96
срок окупаемости с учетом дисконтирования	5,49	3,73	2,54
внутренняя норма прибыли	1,20	19,27	60,46
индекс рентабельности дисконтированных инвестиций	0,73	1,04	1,54

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит четырех лет.

10.3 Анализ рисков проекта

Одним из возможных рисков будет являться рост уровня инфляции и повышение цен, в результате чего, необходимо будет повысить цены на услуги на 25%, из-за чего возможны потери клиентов на 50%.

В результате выручка от реализации составит 17 811 127 рублей, а затраты на реализацию продукции составят 20 120 404 рублей. Следовательно, чистая прибыль составит – 2 309 277 рублей. В данном случае бизнес-проект ООО «Стар-Лайф» будет являться нерентабельным.

Срок окупаемости такого проекта составит 6 лет.

Другим вероятным рисками могут являться:

Виды рисков	Возможные потери (руб.)	Гарантии
Невостребованность продукции	380 000	Уменьшение доли закупок
Сбои в поставках, выполнении контрактов, договоров	150 000	Условия договора
Усиление конкуренции	476 000	Активная рекламная компания
Увеличение арендной платы	2 000 000	Договор об аренде
Непредвиденные затраты	13 000	Гарантий нет
Изменение в налогообложении	8000	Гарантий нет, но риск не велик
Форс-мажорные риски	2 600 000	Страховка

 

Проведя анализ экономической эффективности, можно прийти к выводу, данный проект можно признать эффективным как для всего проекта в целом. По возможному сценарию развития проведен подробный экономический расчет, сроки окупаемости приемлемы, величина чистого приведенного дохода положительна, IRR выше нормы процентной ставки, установлено, что привлечение сторонней компании для поставки завтраков является экономически оправданным.

Гостиничный бизнес очень хорошо себя зарекомендовал в городах, обладающих высокой исторической ценностью, на территории которых расположены монастыри, памятники архитектуры и.т. Гостиничный бизнес - беспроигрышный вариант для тех, кто мечтает вложить имеющиеся свободные денежные средства. Гостиничный бизнес имеет очень высокую стоимость на вторичном рынке. Его всегда можно выгодно продать, сдать в аренду, получая от этого не маленькую прибыль. Приведенный бизнес план гостиничного бизнеса имеет описательный характер, так как реальные затраты очень сильно колеблются от предполагаемого географического месторасположения. Обычно, таким бизнесом занимаются люди, уже имеющие на своем счету немалые успехи и мечтающие о спокойной жизни, так как, наняв обслуживающий персонал и управляющего, владелец гостиничного бизнеса, может позволить себе спокойно вздохнуть, изредка проверяя, как идут дела и контролируя дисциплину работников.