Бизнес проект по производству башенных кранов

                                                                                                                                                                 2

ТЭО ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ООО "СЗПМ"

7. Запас "Финансовой прочности предприятия".

7.1. Определим понятие "пропорциональные затраты", как зависящие от выручки.

       Сырьё, материалы = 90300т.руб *4=361200тыс. руб., в год;

       Эксплуатационные затраты = 2430тыс. руб.*4=9720тыс.руб.;

       Налоги = 27284тыс. руб.*4=109136тыс.руб.

В сумме пропорциональные затраты составляют 480056тыс. руб. в год.

7.2. Определим понятие "непропорциональные затраты", как условно постоянные.

Амортизационные отчисления, % за кредит заработная плата и т.д.

       заработная плата =11610*4= 46440тыс. руб.,

       отчисления = 3264*4=13056тыс.руб.;

       командировки=270*4=1080тыс.руб.

       связь = 60*4=240тыс.руб.

       транспортные расходы = 2700*4=10800тыс.руб.

       реклама = 126*4=504тыс.руб.

       амортизационные отчисления примем как "полное восстановление за 10 лет", т.е 165тыс.руб. *4=660тыс.руб.в год;

       прочие (оснастка, инструмент) = 58тыс.руб *4=232тыс.руб. в год;

       процент за кредит = 3486*4=13944.

В сумме непропорциональные затраты составляют 86956тыс.руб. в год.

Такое деление помогает решить задачу максимизации темпов прироста прибыли за счёт относительного сокращения тех или иных расходов, т.к. любое изменение выручки от реализации порождает более сильное изменение прибыли. Т.е мы не можем условно изменить выручку (т.к. не позволяют какие-то условия, например оборудование), а значит, не можем изменить и пропорциональные затраты. По этому мы всегда будем изменять непропорциональные затраты.

7.3. Вторая задача определение "Финансовой прочности". Введём понятие "порога рентабельности" (или "мёртвой точки"). Вычисляем результат от реализации сверх пропорциональных затрат или по существу "прибыль".

Выручка от реализации = 270000*4=1080000 тыс.руб. = 100%= 1(в процентах и в относительном выражении).

Пропорциональные затраты = 480056тыс. руб. = 45% = 0,45

Результат от реализации сверх пропорциональных затрат (прибыль) = 599944 тыс. руб., = 56% =0,56

Непропорциональные затраты = 86956тыс. руб.,

Результат от реализации сверх всех затрат (прибыль) = 512988тыс. руб.=48%=0,48

Порог рентабельности = Непропорциональные затраты/ результат от реализации сверх пропорциональных затрат в относительном выражении.

Зная порог рентабельности, определим "запас финансовой прочности" предприятия при ухудшении рыночной обстановки или иных затруднений.

Запас финансовой прочности = выручка от реализации – порог рентабельности.

Если выручка от реализации опускается ниже  порога рентабельности, то финансовое состояние предприятия ухудшается, образуя дефицит ликвидных средств. В нашем случае: 86956/0,48= 181158тыс. руб.

Запас финансовой прочности: 1080000 -181158=898842тыс. руб.

Запас финансовой прочности в % к выручке: ((1080000-181158)/1080000)*100=83%.

Если будет знак "-", то предприятие не может выдержать снижение выручки больше чем на этот процент, в нашем случае на полученную величину можно снижать выручку и предприятие останется рентабельным и работоспособным.

Если рассчитать какое количество производимых изделий соответствует при данных ценах порог рентабельности, можно определить критическое значение физического объёма производства (штуки, тонны и т.д.). Ниже этого количества предприятию производить не выгодно, обойдётся себе дороже:

Критический объём производства = Порог рентабельности/цена реализации единицы = 181158/9000=20шт. в год или 1,7 шт. башенных кранов в месяц.

8. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с кредитной организацией.

В соответствии с Финансовым планом накопление денежных средств, достаточных для погашения кредита наступает в десятом инвестиционном периоде (квартале), тогда уменьшиться и отчисления по кредиту, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости предприятия целесообразно график погашения товарного кредита продлить на 11 инвестиционный период, т.е. на 33 месяца с момента кредитования.

9. Социально-экономическое значение проекта

Предполагаемый проект удачно сочетается с федеральной программой "…Строительство", которая предусматривает резкое увеличение строительство домов, выдачу льготных кредитов для населения, а значит объёмы строительства будут только увеличиваться и потребность в подъёмных механизмов будет нарастать. В этом отношении территория предприятия является идеальным местом при организации выпуска башенных кранов и запасных частей к ним, т.к. рядом находятся смежные заводы по выпуску редукторов, приборов и комплектующих; территория находится в зоне повышенного внимания инвесторов постройки жилья; не далеко находятся поставщики металла; присутствие в регионе технических вузов и техникумов готовящих специалистов машиностроительной отрасли.

Предполагаемый проект будет пользоваться поддержкой администрации области.

Реализация проекта позволит удовлетворить спрос на башенные краны в России, а значит и дополнительные финансовые поступления в местный и областной бюджет. Реализация проекта, на разных этапах, позволит обеспечить работой от 350 до 1000 человек. 

                                                                                                                                                                 2

[1] Начиная с 2-го года выпуска продукции (или с 6-го квартала работы предприятия)