Бизнес - план магазина одежды ООО «Cool Clothes»

 

 

4. ПЛАН ИЗДЕРЖЕК ОБРАЩЕНИЯ

1.Транспортные расходы.

Доставка  товаров осуществляется из Москвы собственным транспортом 1 раз в неделю.

Протяженность дороги до склада в Москве туда и обратно приблизительно равна 50км. Расход топлива автомобиля «Газель» на 50 км. составляет 8 л. Стоимость 1 л. бензина 28 руб/л. Рассчитаем транспортные расходы за год:

1*52*50/50*8*28= 11648 руб.

2 Расходы на оплату  труда

2 100 000,00 руб.

3. Отчисления на  социальные нужды

Рассчитаем  отчисления на социальные нужды, пользуясь  данными таблицами:

Размер  тарифов в зависимости от заработной платы

Фонд	Вид обязательного  социального страхования	Базовый тариф 2012 г.
		С выплат, не превышающих 512 000 руб.  в год	С выплат свыше 512 000 руб.в год
ПФР	Пенсионное страхование	22,0%	10,0%
ФСС	Страхование на случай временной  нетрудоспособности и в связи  с материнством	2,9%	-
ФФОМС	Медицинское страхование	5,1%	-
Итого:		30,0%	10,0%

Размер тарифов в зависимости  от года рождения

База для начисления страховых  взносов	Тариф	На финансирование страховой части Трудовой пенсии		На финансирование накопительной  части трудовой пенсии
		Для лиц 1966 года рождения и старше	Для лиц 1967 года рождения и моложе
В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых  взносов	22,0%	22,0 %: из них: 6,0%- солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0%- индивидуальная часть тарифа страховых взносов	16,0%, из них: 6,0% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0% - индивидуальная часть тарифа страх. взносов	6,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
Свыше установленной предельной величины Базы для начисления страховых  взносов	10,0%	10,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов	10,0% - солидарная часть тарифа страховых взносов	0,0 %

Расчет страховых взносов

Должность	Сумма заработной платы	Начислены страховые взносы на сумму  заработной платы (месяц). Для лиц 1967 года рождения и моложе.	Начислены страховые взносы на сумму  заработной платы (год)
Директор	50 000	50 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 50 000*30%= 15 000р. (январь- октябрь) 50 000*10%= 5 000р.( т.к. выплаты свыше 512 000 руб. в год)	15 000*10 = 150 000 5 000*2 = 10 000 150 000 + 10 000 = 160 000
Бухгалтер	35 000	35 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 35 000*30%= 10 500р.	10 500*12 = 126 000
Продавец-консультант	25 000	25 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 25 000*30%= 7 500р.	7 500*12 = 90 000
Продавец-консультант	25 000	25 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 25 000*30%= 7 500р.	7 500*12 = 90 000
Грузчик	20 000	20 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 20 000*30%= 6000р.	6 000*12= 72 000
Водитель	20 000	20 000*( 16%+6%+2,9%+ 5,1%)= 20 000*30%= 6000	6 000*12= 72 000
Итого:	175 000		610 000

 

 

 

4. Расходы  на аренду и содержание здании, сооружений помещений, оборудования и инвентаря

4.1 Аренда помещений

Здание  нашего магазина мы арендуем, стоимость  1 кв. м. аренды составляет 500,00 руб./кв.м. В арендную плату входят услуга охраны, уборщицы, коммунальные услуги, электроэнергия.

Размер  магазина – 100 кв.м.

Стоимость аренды в год: 500*100*12 = 600000,00 руб.

4.2 Расходы на содержание в чистоте помещений, уборку территории, вывоз мусора

Данный  вид расходов включен в арендную плату.

4.3 Расходы на отопление, канализацию  водоснабжение и другие коммунальные услуги

Расходы не планируются, т.к их стоимость входит в арендную плату

4.4 Стоимость электроэнергии, потребленной  на приведение в движение  подъемников,лифтов, транспортеров, торговых автоматов, контрольно-кассовых машин и т.п.

Стоимость включена в арендную плату.

4.5. Расходы на проверку и клеймение весов, водомеров, электрогазовых счетчиков и других приборов. Данный вид расходов в нашем магазине отсутствует.

Общая сумма  затрат составляет:

600000,00 руб.

5. Амортизация основных  средств

Амортизационные отчисления по собственным основным средствам на полное восстановление рассчитываются в % к балансовой стоимости.

 

 

 

Расчет амортизации основных средств

Основное средство	Стоимость ОС т. Руб.	Удельный вес общей стоимости %	Норма амортизационных отчислений	Сумма амортизационных отчислений
Механическое оборудование	4 800,00р.	1,40%	16,70%	801,60р.
ККМ	9 500,00р.	2,78%	11,00%	1 045,00р.
Мебель	19 550,00р.	5,72%	10,00%	1 955,00р.
Транспортное средство	308 000,00р.	90,10%	12,50%	38 500,00р.
ВСЕГО:	341 850,00р.			42 301,60р.

6. Расходы  на ремонт основных средств

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту

31122,87 руб.

7. Износ санитарной  и специальной одежды, столового  белья, посуды, приборов, других малоценных  и быстроизнашивающихся предметов.

7 .1. Износ форменной одежды торговых  работников

Расходы на износ форменной одежды принимаются  в расчёте 50% oт ее стоимости:

Одежда  продавцов-консультантов – 960,00 руб.

Одежда  грузчиков – 800,00 руб.

Износ: (960,00 + 800,00) * 50% = 880,00 руб.

7 .2. Износ малоценных и быстроизнашивающихся  предметов

Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту:

62245,73 руб.

Всего расходов: 880,00 + 62245,73 = 63125,73 руб.

8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку  товаров

8.1. Расходы на подсортировку, подработку, упаковку товаров.

Уровень затрат на подработку, подсортировку упаковку товаров примем из расчета 0,05 % к товарообороту:

15561,43 руб.

9. Расходы на рекламу

Расходы на рекламу примем из расчета 1% к товарообороту:

248982,90 руб.

10. Потери товаров  и технологические отходы

Потери  товаров, продуктов при перевозке, хранении и реализации примем из расчета 0,2 % к товарообороту:

62245,73 руб.

11. Расходы на тару

Расходы на тару исчисляются в размере  0,15% товарообороту:

46684,30 руб.

12. Прочие расходы

12.1 Расходы на охрану труда и технику безопасности

Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,03% к товарообороту:

9 336,86 руб.

12.2 Расходы на санитарно - профилактические мероприятия

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.

Общая сумма  осмотра в год: 6*250*4 = 6 000,00 руб.

12.3 Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей

Данный  вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:

15 561,43 руб.

12.4 Остальные расходы

Сумму остальных  расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту:

124 491,50 руб.

Итого затрат:

9 336,86 + 6 000,00 + 15 561,43 + 124 491,50 = 148 189,80 руб.

Общая сумма издержек обращения равна: 3 369 862, 36 руб.

 

Итог по расчету издержек обращения

№	Наименование статей	Сумма, тыс руб	Удельный вес, %
1	Транспортные расходы	11 648,00	0,35%
2	Расходы на оплату  труда	2 100 000,00	62,32%
3	Расходы на социальное страхование	610 000, 00	18,10%
4	Расходы на аренду и содержание здания	600 000,00	17,80%
5	Амортизация ОС	42 301,60	1,26%
6	Расходы на ремонт ОС	31 122,87	0,92%
7	Износ специальной одежды и МПЗ	63 125,73	1,87%
8	Расходы на хранение, подсортировку, подработку и упаковку	15 561,43	0,46%
9	Расходы на рекламу	248 982,90	7,39%
10	Потеря товаров и технологические  отходы	62 245,73	1,85%
11	Расходы на тару	46 684,30	1,39%
12	Прочие расходы	150 189,80	4,46%
	Всего ИО:	3 369 862, 36	10,83%

 

 

5.РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Товарооборот  – 31 122 865,00 руб.

Валовый доход – 9 576 907,66 руб.

Издержки  обращения – 3 369 862, 36 руб.

Транспортные  расходы – 11 648,00 руб.

3358214,36

Расчеты:

Валовая прибыль=Вд-(Ио-Тр)

Валовая прибыль = 9576907,66 – (3 369 862, 36-11 648,00) = 6 218 693,30руб.

Налог на прибыль = Вп*20%

Нп = 6 218 693,30 * 20% = 1 243 738,66 руб.

Чистая прибыль = Вп-Нп

Чистая прибыль = 6 218 693,30 - 1 243 738,66  = 4 974 954,64руб.

R = (Чп/т.о)*100%

R = (4 974 954,64/31 122 865,00) = 15,98%

Сводная таблица основных экономических  показателей

Показатели	Ед. изм	План на первый год
Годовой товарооборот	руб	31 122 865,00
Численность работников предприятия	человек	6
Валовый доход	руб	9 576 907,66
в процентах к товарообороту	%	30,77
Издержки производства и обращения	руб	3 369 862, 36
в процентах к товарообороту	%	10,83
Фонд оплаты труда	руб	2 100 000, 00
Фонд заработной платы одного работника  в месяц	руб.	29 166, 67
Валовая прибыль	руб	6 218 693,30
Чистая прибыль	руб	4 974 954,64
Рентабельность	% к т/о	15,98

3