Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 18:29, курсовая работа
Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе. Бизнес-план необходим для:
– разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;
– выполнения функции планирования;
– оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;
– привлечения денежных средств;
Введение…………………………………………………………………………….4
Разделы бизнес-плана и их содержание:
Резюме……………………………………………………………………6
Описание компании……………………………………………………..7
Описание продукции……………………………………………………8
Анализ конкурентов…………………………………………………….9
Стратегия маркетинга………………………………………………….10
Производственный план……………………………………………….12
Организационный план………………………………………………...14
Финансовый план………………………………………………………20
Оценка рисков………………………………………………………….23
Заключение………………………………………………………………………...25
Список используемых источников……………
Таблица 8 - Расчет годовых амортизационных отчислений
Показатели |
Значения |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Стоимость группы основных фондов (в руб.): - оборудования |
311800 |
|||||
Итого основной капитал |
311800 |
|||||
Норма амортизации: - оборудования |
5% |
|||||
Сумма амортизации оборудования |
|
15590 |
15590 |
15590 |
15590 |
15590 |
Таблица 9 - Издержки обращения (в тыс. руб.)
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1. Материальные затраты |
1593,59 |
1593,59 |
1593,59 |
1593,59 |
1593,59 |
2. Арендная плата |
1130 |
1130 |
1130 |
1130 |
1130 |
3. Заработная плата основного персонала |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
4. Заработная
плата вспомогательного |
432 |
432 |
432 |
432 |
432 |
5. Заработная
плата управленческого |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
6. Отчисления на социальные нужды |
281,52 |
281,52 |
281,52 |
281,52 |
281,52 |
7. Расходы на ремонт оборудования |
31,18 |
31,18 |
31,18 |
31,18 |
31,18 |
8. Расходы на рекламу |
86,4 |
86,4 |
86,4 |
86,4 |
86,4 |
Итого операционные затраты |
3950,69 |
3950,69 |
3950,69 |
3950,69 |
3950,69 |
Амортизация |
15,59 |
15,59 |
15,59 |
15,59 |
15,59 |
Итого издержки обращения |
3966,28 |
3966,28 |
3966,28 |
3966,28 |
3966,28 |
Таблица 10 - Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Стоимость оборудования на начало года, руб. |
311800 |
280620 |
249440 |
218260 |
187080 |
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. |
280620 |
249440 |
218260 |
187080 |
155900 |
Таблица 11- Расчет налога на имущество
Показатели |
Значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5год |
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. |
|
296210 |
265030 |
233850 |
202670 |
171490 |
Налог на имущество |
2,2% |
6516,6 |
5830,7 |
5144,7 |
4458,7 |
3772,8 |
Финансовый
план дает возможность оценить
Таблица 12 - План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
Показатели |
Значе-ние |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Выручка от реализации |
+4854,5 |
+4854,5 |
+4854,5 |
+4854,5 |
+4854,5 | |
Издержки обращения |
-3966,28 |
-3966,28 |
-3966,28 |
-3966,28 |
-3966,28 | |
Внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
+155,9 | |
Внереализационные расходы: - налог на имущество |
-6,52 |
-5,83 |
-5,14 |
-4,46 |
-3,77 | |
Налогооблагаемая прибыль |
+881,7 |
+882,39 |
+883,08 |
+883,76 |
+1040,35 | |
Налог на прибыль |
24% |
-211,61 |
-211,77 |
-211,94 |
-212,1 |
-249,68 |
Чистая прибыль |
670,09 |
670,62 |
671,14 |
671,66 |
790,67 |
Таблица 13 - Финансово-инвестиционный бюджет, тыс. руб.
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1.Операционная деятельность: - выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: на имущество на прибыль |
-
-
-
- - |
+4854,5
-
-3966,28
-6,52 -88,97 |
+4854,5
-
-3966,28
-5,83 -89,13 |
+4854,5
-
-3966,28
-5,14 -89,3 |
+4854,5
-
-3966,28
-4,46 -89,46 |
+4854,5
+155,9
-3966,28
-3,77 -127,04 |
Итого по разделу 1 |
- |
792,73 |
793,26 |
793,78 |
794,3 |
913,31 |
продолжение таблицы 13
2.Инвестиционная деятельность: - инвестиционные вложения - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале - арендные платежи |
+5900
-311,8
-62,36
-1130 |
|||||
Итого по разделу 2 |
+4395,84 |
- |
- |
- |
- |
- |
3.Размер свободных денежных средств |
+4395,84 |
792,73 |
793,26 |
793,78 |
794,3 |
913,31 |
4.Накопленные свободные денежные средства |
+4395,84 |
+5188,57 |
+5981,83 |
+6775,61 |
+7569,91 |
+8483,22 |
5.Потребность в средствах |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Таблица 14 - Экономическая эффективность проекта
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Поступления денежных средств: - выручка от реализации - внереализационные доходы - инвестиционная деятельность |
-
-
+4395,84 |
+4854,5
- |
+4854,5
- |
+4854,5
- |
+4854,5
- |
+4854,5
+155,9 |
Итого поступления |
+4395,84 |
+4854,5 |
+4854,5 |
+4854,5 |
+4854,5 |
+5010,4 |
продолжение таблицы 14
Платежи: - налоги на имущество на прибыль - операционные затраты |
- -
-
|
-6,52 -88,97
-3966,28 |
-5,83 -89,13
-3966,28 |
-5,14 -89,3
-3966,28 |
-4,46 -89,46
-3966,28
|
-3,77 -127,04
-3966,28 |
Итого платежи |
-3357,7 |
-3364,6 |
-3371,5 |
-3370,8 |
-3422,3 | |
Чистый доход |
+4395,84 |
+1496,8 |
+1489,9 |
+1483 |
+1483,7 |
+1588,1 |
Накопленный чистый доход |
+4395,84 |
+5892,64 |
+7382,54 |
+8865,54 |
+10349,24 |
+11937,34 |
Накопленный чистый доход составляет +11937,34 руб., что больше 0, и, следовательно, проект прибылен, т.е. является эффективным.
Срок окупаемости данного проекта составляет меньше 1 года, таким образом, по этому показателю проект также является эффективным.
При реализации данного проекта возможны следующие риски:
Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.
Меры по сокращению риска:
Точка безубыточности (ТБУ)
Расчет точки безубыточности состоит из нескольких этапов:
Доля кофе в общем объеме продукции = 62,5%.
Доля выпечки в общем объеме продукции = 37,5%.
Доля маржинальной прибыли = (выручка – переменные затраты) / выручка.
Доля маржинальной прибыли = (4854500 - 1593590) / 4854500 = 0,67.
ТБУ = Затраты постоянные на весь объем / Доля маржинальной прибыли.
ТБУобщая = (2848800 – 1593590) / 0,67 =1873447,76 руб.
Распределение значения ТБУ по отдельным продуктам в соответствии с долей каждого продукта в общем объеме продукции.
ТБУкофе = 1873447,76 * 0,625 = 1170904,85 руб.
ТБУ «экспрессо» = 1873447,76 * 0,375 = 702542,91 руб.
3) Определение диапазона безопасности (ДБ).
ДБ = (выручка – ТБУобщая) / выручка
ДБ = (4854500 – 1173447,76) / 4854500 = 0,76
Заключение
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кофейни.