Разработка бизнес-плана (на примере общества с ограниченной ответственностью «ОСК»)

Целью инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» является достижение устойчивого объема производства и реализации строительных материалов на уровне 8 317 тысяч т в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема производства и реализации продукции до 12 317 тысяч т в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 2009 г. за счет повышения качества и стойкости продукции и расширения рынков сбыта в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.

Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи:

замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;

освоение и продвижение на рынок новых видов отделочных материалов;

переход к использованию новых видов тары;

проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.

Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:

направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;

направленность на вытеснение с рынка строительных материалов Уральского региона импортной продукции;

направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентоспособности данного предприятия;

направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;

направленность на реконструкцию действующего производства.

Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в 24 млн.USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.

 

Финансирование проекта, выплата % и возврат кредита

Таблица 1

Показатели, млн. USD	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Получен кредит	20,0	4,0
Плата за кредит		3,85	4,2	4,2	4,2	4,2
Возврат кредита						24,0

 

Повышение уровня доходности ООО «ОСК» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Распределение прибыли ООО «ОСК» и поступлений в бюджет, планируемое в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в таблице 1.2.

 

Распределение прибыли и поступления в бюджет

Таблица 1.2.

Наименование	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI	VII-XII	I-VI
статьи	2006	2007	2007	2008	2008	2009	2009	2010	2010	2011
Выручка (млн. руб)
Отделочные материалы и сух.смеси	122,5	122,5	203,77	203,77	301,77	301,77	301,77	301,77	301,77	301,77
Строительные материалы из древес	90	90	149,71	149,71	221,71	221,71	221,71	221,71	221,71	221,71
Всего (млн руб)	212,50	212,50	353,47	353,47	523,47	523,47	523,47	523,47	523,47	523,47
Налоги (п.авт.дорог) 2,5%	5,31	5,31	8,84	8,84	13,09	13,09	13,09	13,09	13,09	13,09
Чистый объем продаж (млн руб)	207,19	207,19	344,64	344,64	510,39	510,39	510,39	510,39	510,39	510,39
Прямые издержки (млн руб)
Отделочные материалы и сух.смеси	77,56	77,56	129,01	129,01	191,06	191,06	191,06	191,06	191,06	191,06
Строительные материалы из древес.	66,48	66,48	110,58	110,58	163,77	163,77	163,77	163,77	163,77	163,77
Всего (млн руб)	144,04	144,04	239,60	239,60	354,83	354,83	354,83	354,83	354,83	354,83
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	63,15	63,15	105,04	105,04	155,56	155,56	155,56	155,56	155,56	155,56
Общие издержки (млн руб)
Производство	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04	20,04
Управление	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38	4,38
Всего (млн руб)	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42	24,42
Амортизация	0	2,11	3,51	10,69	10,69	10,69	10,69	9,44	9,44	9,44
Процентн. платежи по кредитам		38,50		42,00		42,00		42,00		42,00
Прибыль до выплаты налога (млн руб)	38,73	-1,88	77,11	27,93	120,45	78,45	120,45	79,70	121,70	79,70
Налог на прибыль	13,55	-0,66	26,99	9,78	42,16	27,46	42,16	27,89	42,59	27,89
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	25,17	-1,22	50,12	18,15	78,29	50,99	78,29	51,80	79,10	51,80

 

В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» предполагается:

создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;

организовать службу маркетинга ООО «ОСК» с подчинением ее заместителю Генерального директора;

реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.

Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.3.

 

Показатели экономической эффективности Таблица 1.3

Показатель	Значение
Срок окупаемости (месяцы)	37
Индекс прибыльности	1,05
Внутренняя норма рентабельности (%)	42,5
Чистый приведенный доход (USD)	15517000

 

Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития ООО «ОСК» была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.4.

 

Риски стадий проекта

Таблица 1.4

Стадия	Риск
Подготовительная	1,67
Строительная	9,83
Функционирования	10,29
Всего	21,79

 

Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.5.

 

Простые риски проекта

Таблица 1.5.

Непредвиденные затраты	5,83
Недостаток оборотных средств	3,33
Валютный риск	1,67
Платежеспособность потребителей	1,67

 

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;

получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;

разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Политика ценообразования ООО «ОСК» направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества продукции. Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 2008 г. до 12,3 млн. т в год и расширение доли ООО «ОСК» на Уральском рынке строительных материалов.

Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ООО «ОСК» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.

В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ООО «ОСК» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет документов, удостоверяющих право владения определённой долей ООО «ОСК», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения возможности участия кредитора в управлении ООО «ОСК» на время действия договора залога Совет директоров ООО «ОСК» выдает доверенность для участия в управлении предприятием на весь закладываемый пакет. Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение объема выпуска строительных материалов на ООО «ОСК» с 5,0 млн.т в 2006 году до 12,3 млн.т в 2008 году приведет к соответствующему росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.

 

2.2 Исходные данные и характеристика  предприятия

 

Общество с ограниченной ответственностью "ОСК" зарегистрировано в Екатеринбургской регистрационной палате 01.01.1993 г.

Юридический и почтовый адрес:

г. Екатеринбург ул. Хомякова, 20

 

2.2.1 Руководители предприятия:

Генеральный директор, член Совета директоров Лейфер Александр Гершевич имеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 10 лет;

Председатель Совета директоров Аникина Ирина Александровна директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 10 лет;

Член Совета директоров - Вякин Дмитрий Николаевич,  
технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- механик, на предприятии работает около 8 лет;

Член Совета директоров – Лукашин Александр Владимирович,  
начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик.

Уставный капитал ООО «ОСК» составляет 113255 млн. руб.

 

2.2.2 Основные виды выпускаемой  продукции

ООО «ОСК» известен на рынке строительных материалов Уральского региона около 12 лет. Основные виды продукции, выпускаемые предприятием представлены в таблице 2.1

 

Основные виды продукции Таблица 2.1

Вид продукции	Объем производства в год
Двери межкомнатные	1200 шт
Керамический гранит	1177,6 т
Линолеум	20059 м2
Обои	33010 м2
Клей плиточный	11202 т
Шпатлёвка	10350 т
Затирка для швов	1005,2 т
Грунтовка	500,4 т
Олифа	780 т
Лак	650 т

 

2.2.3Сырьё и поставки

Перечень основных видов сырья, необходимого для производства продукции приведен в таблице 2.2 в соответствии со следующей структурой данных: регион поставок, потребность на год, стоимость сырья и транспортные расходы (по итогам 2005 г.).

Закупаемые в других регионах, не имеющие местных аналогов различные химические добавки используются для производства различных сухих отделочных материалов.