В методики ЮНИДО дается описание структуры
бизнес-плана; говорится о том, как и что
нужно писать в каждом разделе бизнес-плана;
приводятся примеры написания бизнес-планов.
И всё же, необходимо подчеркнуть, что не существует стандарта на разработку
бизнес-плана. Следовательно, структура
бизнес-плана и его разделы могут меняться
в зависимости от основных целей составления
бизнес-плана и предъявляемых к нему требований
потенциального инвестора.
Развернутая структура бизнес-плана содержит следующие разделы:
- Общие сведения
Общие сведения содержат данные об основных
реквизитах предприятия-инициатора инвестиционного
проекта (включая адреса, телефоны, факсы,
фамилию, имя и отчество руководителя
предприятия и исполнителя проекта), его
месторасположении, отраслевой принадлежности,
сфере и организационно-правовой форме
деятельности. В этом же начальном разделе
указываются общие и конкретные цели инвестиционного
проекта, технико-экономический уровень
намечаемых к производству продукции
или услуг, их конкурентоспособность и
возможность сбыта и продажи, общие параметры
инвестиционных затрат и их окупаемости,
другие основные данные, отражающие суть
проекта и его результатов.
Цель проекта должна иметь количественную
определенность, т.е. в этом разделе должны быть конкретные данные
об увеличении объема производства или
об объеме выпуска качественно новой продукции
и т.д. При этом предусматриваемые конкретные
цели могут разбиваться на составляющие
их подцели, устанавливаться последовательность
и конкретные сроки их достижения.
Важной составляющей указанного раздела
являются данные о технико-экономическом
уровне создаваемого предприятия, производства,
предлагаемой к выпуску продукции, ее
конкурентоспособности на внутреннем
и внешнем рынках. В него включают также сведения о структуре капитала
предприятия, финансовой устойчивости,
методах управления и т.д., обеспечивающих
его устойчивое положение на рынке продукции
и услуг.
Меморандум конфиденциальности включается
в общие сведения с целью предупреждения лиц, допускаемых к ознакомлению с бизнес-планом,
о конфиденциальности содержащейся в
нем информации. Бизнес-планы могут иметь
и грифы секретности, ограничивающие круг
потенциальных читателей.
- Резюме
Основными составляющими раздела обычно
являются:
- обоснованное изложение преимуществ объекта
инвестирования в сравнении с достигнутым
уровнем производства и выпускаемой продукции
(услуг) на других существующих или находящихся в стадии
строительства, реконструкции, технического
перевооружения аналогичного направления и профиля предприятиях, производствах;
- данные потребности в финансовых
и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;
- экономические, социальные, экологические
и финансовые результаты, которые ожидается получить в результате
реализации проекта (валовая и чистая прибыль, рентабельность
капитала, срок окупаемости инвестиций,
увеличение числа рабочих мест и улучшение
качества трудовой жизни работающих, уменьшение
вредных выбросов в воздушный и водный
бассейны, и т.д.);
- данные об объемах намечаемой к выпуску продукции (услуг), объемах
продаж, затратах на производство, сбыт и
т.п.
- Описание отрасли, в рамках
которой осуществляются инвестиции
Описание предприятия и отрасли, как
правило, содержит подразделы:
- анализ текущего состояния и перспектив
развития производства намечаемой к выпуску
продукции в отрасли;
- данные об объемах производства, реализации
продукции (услуг) в отрасли, доле намечаемого
объема производства в общем объеме производства
отрасли;
- географическое положение и состояние
отраслевого рынка (с указанием перечня и характеристикой потенциальных
покупателей, их возможностей, фактического
объема продаж, объема неудовлетворенного
спроса, тенденций развития рынка).
- Сущность инвестиционного
проекта
Этот раздел включает в себя:
- описание продукции (работ, услуг), подлежащей производству
и реализации в результате осуществления
инвестиционного проекта: ее функциональное
назначение, для каких целей предназначена,
свойства (в том числе специфические, определяющие достоинства продукции),
технологичность в производстве, универсальность, соответствие
стандартам, стоимость и др.;
- изложение стадий развития проекта –
идея, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия продукции, серийное
производство, организация гарантийного и послегарантийного обслуживания;
- данные об условиях экспорта продукции,
включающие оценку ее конкурентоспособности на внешнем рынке, цен
реализации по данным маркетинга, патентной
чистоте, а также решения по организации
сбыта, созданию дилерской сети и т.д.;
- изложение отличий намечаемой к выпуску продукции (услуг) от аналогичной отечественной и импортной продукции;
- аргументацию, обосновывающую успешное
осуществление инвестиционного проекта.
- Оценка рынков сбыта и конкурентов
По каждому виду намечаемой
к выпуску продукции в рамках
оценки ее конкурентоспособности в бизнес-плане
отражаются:
- качество, технико-экономические показатели
продукции, престиж торговой марки, уровень
послепродажного обслуживания, уровень
упаковки, гарантийный срок службы, уникальность, многоплановость
использования, надежность, патентная чистота;
- цена реализации продукции, скидки с
цены при различных условиях поставки, формы платежей за нее, в том числе
на условиях кредита, лизинга и т.д.;
- формы сбыта (прямая доставка, через торговых
представителей, оптовых посредников, дилеров и др.), системы доставки
и складирования;
- система продвижения продукции на рынки
(прямая продажа производителем, демонстрационная торговля, показ
образцов на выставках и ярмарках, стимулирование
покупателей и т.д.);
- система продвижения продукции по каналам сбыта (продажа на конкурсной
основе, стимулирование посредников ценами
и условиями продаж, телевизионный маркетинг, реклама через средства
массовой и производственной информации).
Раздел оценки рынков сбыта и конкурентов
в соответствии с изложенным выше содержит следующие сведения:
- об основных потребителях (покупателях)
намечаемой к выпуску продукции, в том
числе единичных самостоятельных, их географическом
размещении;
- по объему и ценам продаж, перспективам
расширения и сбыта продукции;
- по размерам, уровню и тенденциям развития
рынков сбыта с отражением трудности проникновения
на рынки;
- о путях выхода на внешние рынки, экспортном
потенциале или его увеличении в связи с реализацией инвестиционного проекта;
- о стратегии сбыта, продвижения продукции на рынки, включая расчет и обоснование
цен реализации, ценовой политики, организацию
рекламы, сервисного обслуживания, меры по стимулированию
сбыта;
- о потенциальных и действующих конкурентах,
их доли на рынках, финансовом положении, уровне применяемой ими технологии, имидже и авторитете.
- План маркетинга
Раздел содержит: описание рынков, их основных
сегментов; перечень потребителей продукции,
основных конкурирующих фирм; анализ возможных
осложнений при сбыте продукции из-за
конкуренции, действия, обеспечивающие
их устранение (обеспечение конкурентного
преимущества); определение стратегии
маркетинга – программы деятельности
по всем направлениям и позициям маркетинговых
исследований, по целевым рынкам; меры
по контролю маркетинговых исследований.
В случаях, когда инвестиционным проектом предусматривается
производство не одного, а нескольких
видов продукции, их ассортиментных групп,
в связи с чем предстоит работа на нескольких
рынках и их сегментах, то возможно составление
планов маркетинга по каждому виду или
ассортиментной группе и даже позиции
номенклатурного ряда продукции.
В плане маркетинга целесообразно также
прорабатывать вопросы ценообразования. Исследовать следующие проблемы:
какие цены на продукцию установить исходя
из рыночной конъюнктуры; обеспечат ли
они возмещение издержек производства
и получение требуемой нормы рентабельности
на вложенный капитал; в какой мере устанавливаемые
цены отражают спрос на продукцию и конкуренцию
на рынке; какие возможные меры необходимо
предпринять в случае, если конкуренты
снизят свои цены; какой должна быть общая
стратегия при установлении цен и т.п.
В плане маркетинга важно также разработать
схемы и формы сбыта продукции (со склада производителя, с промежуточных
территориальных складов и баз, через
посредников, оптом, в розницу), определить
вид применяемого транспорта, емкость
складов, требуемые запасы на складах
в зависимости от вида транспорта, а также
методы стимулирования продаж, организацию
предпродажного и послепродажного обслуживания
и др.
План маркетинга, в общем виде, включает в себя:
- мероприятия по максимальному удовлетворению
требований потребителей продукции в
процессе осуществления инвестиционного
проекта;
- оценку возможности просчетов и ошибок
и их «стоимости» при различных прогнозируемых
вариантах осуществления проекта;
- данные, характеризующие маркетинговую
среду реализации проекта, и информацию
о возможных маркетинговых посредниках;
- мероприятия по организации рекламы
и данные о затратах на нее;
- перечень конкретных покупателей продукции;
- методы стимулирования продаж;
- организация предпродажной подготовки
и послепродажного обслуживания.
- Инвестиционный план
Инвестиционный план представляет собой, по сути, план реализации
важнейших этапов осуществления инвестиционного
проекта во времени от начала его реализации
до выпуска продукции и вывода предприятия,
производства, технологической линии
на расчетную величину использования
производственной мощности.
- Календарный план
В календарном плане осуществления инвестиционного
проекта, связанного с новым строительством или реконструкцией, техническим перевооружением
зданий, сооружений, производством необходимых
строительных и монтажных работ, установкой
оборудования отражаются следующие данные:
- перечень этапов предпроизводственной
фазы;
- сроки проведения работ по этапам, в том числе отвода или аренды земельного участка, проведения изыскательских
и проектных работ, выполнения строительных и монтажных работ, пусконаладочных
работ;
- перечень потребного технологического
и другого оборудования, технологической оснастки, инструмента, в том числе индивидуального
изготовления, специальных материалов,
сроки их приобретения и поставки;
- программа работ по подготовке кадров;
- прогнозируемые затраты по предпроизводственной
фазе;
- план вывода предприятия, производства
на проектную и расчетную мощности;
- потенциальные источники и условия привлечения
капиталов.
- Производственный план
Производственный план включает в себя
следующие подразделы:
- основные требования к технологии и организации
производственного процесса;
- применяемая техника и технология производства продукции (описывается
какая техника и технология планируются
к применению, их доступность для использования
на данном объекте инвестирования, определяется
необходимость и размеры затрат на приобретение
новых технологий, патентов, лицензий на право производства продукции
по ним);
- объем производства и производственная
база (расчеты производственной или проектной
мощности по годам, объемов выпуска продукции,
обеспеченности для этого имеющимся в наличии
оборудованием, возможностей увеличения выпуска продукции;
- потребность в сырье, материалах и энергии
(объемы потребности в сырье, материалах,
комплектующих изделиях, топливе и энергии
всех видов, по временным периодам осуществления
инвестиционного проекта и их расчетная стоимость);
- обеспечение выпуска и прогнозируемые затраты на
производство продукции, услуг (дается принципиальная схема
обеспечения производства ресурсами, источники их получения в разрезе
поставщиков и во времени, приводятся перспективные мероприятия по
совершенствованию продукции, улучшению ее качества и свойств,
техники, технологии и организации производства );
- трудовые ресурсы (приводятся данные
о наличии и потребности в рабочих кадрах,
источники и формы привлечения их, подготовка
и повышение квалификации работающих, затраты на обучение и подготовку кадров);
- издержки производства (даются расчеты
постоянных и переменных издержек, с распределением по статьям, включаемым
в эти издержки, приводятся обосновывающие
расчеты с указанием примененных норм
затрат и цен потребляемых ресурсов);
- экологическая безопасность (излагаются
мероприятия по обеспечению сохранности окружающей среды, отражаются
затраты на их осуществление и их эффективность).
- Организационный план
Организационный план представляет собой
описание принятой концепции, формы и структуры управления реализацией
инвестиционного проекта. Он обычно состоит
из следующих подразделов:
- организационная структура управления
проектом (структурная схема, состав подразделений и их функции, организация
взаимосвязи и координации, распределение обязанностей между отделами
и исполнителями);
- требования к управленческому персоналу
и сведения о нем (по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию,
владение акциями предприятия и т.д.);
- система материального стимулирования
и поощрения руководителей и специалистов.