Теоретические и методологические вопросы предупреждения и преодоления кризисных ситуаций на предприятии и разработка мероприятий по его

Однако, необходимо уделить внимание продвижению на рынке, что в свою очередь является следствием непрофессионализма руководства в сфере маркетинга, а именно ценам и рекламе. Руководство организации должно уделить внимание повышению уровня этих критериев, дабы иметь еще более устойчивую позицию на рынке. А самое главное, руководству необходимо разработать стратегию и цели развития организации в сфере автосервиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

4. План производства.

 

Определим годовой объем ремонта дисков для автомобилей в таблице 5:

 

Таблица 5 - Годовой объем выпуска продукции

Проектный объем выпуска, дисков/квартал	Расчетный объем выпуска продукции (в % от проектного объема выпуска)
	1кв	2кв	3кв	4кв
100%	60	70	90	100
7200	4320	5040	6480	7200
Расчетный объем выпуска продукции за год			23040

 

Состав основного и вспомогательного оборудования представлена в таблице  6.

 

Таблица 6 - Состав и стоимость технологического оборудования, СМР

Наименование технологического оборудования, работ	Ед. измерения	Кол-во, шт.	Цена приобретения, тыс. руб./ед	Сумма, тыс. руб. (2*3)	Амортизационные отчисления,  руб./год  (На -8%/год)
Установка по изготовлению сплава	штук	1	200000	200000	16000
Станок штамповочный	штук	2	100000	200000	16000
Итого технологического оборудования		3		400000	32000
Специальный инструмент	%	10 (от стоимости оборудования)		40000
Строительно – монтажные работы	%	20 (от стоимости оборудования)		80000
Итого:				520000

 

 

Расчет производственной программы оказания услуг. Производственная программа оказания услуг  из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 9).

Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема оказания услуг базового предприятия в составе исходных данных.

В бизнес-плане определение физических объемов оказания услуг  необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции. Объем реализованной продукции в третьем году увеличен в 1,1 раза ко 2-му году.

 

Таблица 7 - Расчет производственной программы оказания услуг

 

Показатели	Периоды производства (реализации) продукции
	1 год				2 год				3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.
I. Расчетный объем производства продукции, оказания услуг: в натуральных единицах, часах	4320	5040	6480	7200	7200	7200	7200	7200	7920	7920	7920	7920
2. Оптовая  цена единицы продукта, услуги, ,  руб.	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900
4. Выручка  от реализации продукции, оказания  услуг (стр.1*стр.2.)	3888000	4536000	5832000	6480000	6480000	6480000	6480000	6480000	7128000	7128000	7128000	7128000

 

Заполнение таблицы 7 осуществляется поэтапно. На первом этапе определяются поквартально объем продукции, оказания услуг в натуральных единицах, часах по всем номенклатурным позициям выпускаемой продукции, оказываемых услуг с учетом уровня достижения проектной мощности. При проектировании необходимо учитывать так называемый период освоения проектной мощности, в течение которого производство выходит на устойчивый режим работы.

Период (число кварталов) и уровни освоения проектной мощности (в процентах поквартально) устанавливаются по согласованию с руководителем курсового проекта.

На втором этапе рассчитывается выручка от реализации услуг. Расчет выручки возможен после определения оптовой цены на единицу услуги (руб/час). Необходимые условия определения отпускной цены - установление его верхнего и нижнего пределов.

Верхний предел цены устанавливается с учетом оптовых цен на аналогичные продукцию, услуги, выпускаемую (предоставляемые) региональными лидерами.

Нижний предел цены устанавливается после определения полной себестоимости единицы продукции, услуг.  Далее по согласованию с руководителем устанавливается оптовая цена единицы услуги (заносится в стр. 2 табл. 7) и рассчитывается поквартально выручка от реализации продукции ( табл. 7).

  Себестоимость продукции,   услуг.  Расчет текущих затрат целесообразно  осуществлять по статьям затрат,  ориентируясь на типовые калькуляционные статьи, таблица 8.

 

Таблица 8 - Расчет сметы затрат на производство и себестоимости единицы продукции

Наименование затрат	Единица измерения	Норма  расхода, ед. измер./диск	Цена приобретения руб./ед. измер	Всего, руб. Ст.2*ст.3
Сталь марки 1245 - 76	кг	3,0	15	45
Титановый сплав 1873 - 67	кг	0,9	150	135
Пластик марки 1593 - 33	кг	1,0	40	40
Электроэнергия на технологические нужды:	квт - час
выплавка сплава		2,5	1,4	3,5
штамповка		1,5	1,4	2,1

 

Переменные статьи затрат:

• прямые материальные затраты: сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), покупные полуфабрикаты и комплектующие, топливо и электроэнергия для технологических целей, вода промышленная;

Произведем расчет потребности материалов и электроэнергии по кварталам в таблице 9:

 

Таблица 9 – Расчет потребности материалов и электроэнергии по кварталам

Показатели	Периоды производства (реализации) продукции
	1 год				2 год				3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.
I. Расчетный объем производства продукции, оказания услуг: в натуральных единицах, часах	4320	5040	6480	7200	7200	7200	7200	7200	7920	7920	7920	7920
Сталь марки 1245 - 76	64800	75600	97200	108000	108000	108000	108000	108000	118800	118800	118800	118800
Титановый сплав 1873 - 67	648000	756000	972000	1080000	1080000	1080000	1080000	1080000	1188000	1188000	1188000	1188000
Пластик марки 1593 - 33	172800	201600	259200	288000	288000	288000	288000	288000	316800	316800	316800	316800
Итого:	885600	1033200	1328400	1476000	1476000	1476000	1476000	1476000	1623600	1623600	1623600	1623600
Электроэнергия на выплавку сплава	10800	12600	16200	18000	18000	18000	18000	18000	19800	19800	19800	19800
Электроэнергия на штамповку	6480	7560	9720	10800	10800	10800	10800	10800	11880	11880	11880	11880
Итого:	17280	20160	25920	28800	28800	28800	28800	28800	31680	31680	31680	31680

 

 

• прямые затраты на оплату труда производственных рабочих: заработная плата (основная и дополнительная) с отчислениями на социальные нужды (единый социальный налог).

Рассчитываются прямым счетом на основании норм и нормативов расхода материально-технических, топливно-энергетических, водных ресурсов в расчете на единицу продукции; сдельных расценок с учетом физических объемов производства продукции в расчетном периоде.

Постоянные статьи затрат: расходы цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы не зависят от объемов производства в расчетном календарном периоде и являются комплексными, поскольку включают разнородные по экономическому содержанию элементы затрат.

Численность промышленно-производственного персонала, выбор системы оплаты труда, расчет заработной платы работников, учитываемой в составе статей постоянных затрат определяется при подготовке раздела  «Организационный план».

Амортизационные начисления определяются по нормам амортизации (На- 10% в год для технологического оборудования.) от балансовой стоимости.

Цеховые расходы включают расходы по оплате труда управленческого и младшего обслуживающего персонала фирмы , расходы по их эксплуатации (отопление, освещение и т.д.), прочие расходы.

Цеховые расходы - в части расходов по оплате труда управленческого и обслуживающего персонала цеха определяется с учетом штатного расписания персонала цеха и должностных месячных окладов. Общезаводские расходы включают арендную плату, расходы по оплате труда управленческого персонала предприятия, младшего обслуживающего персонала; расходы по эксплуатации помещения (отопление, освещение и т.д.), прочие расходы (командировочные, канцелярские расходы, представительские и т.д.). В части расходов по оплате труда управленческого и младшего обслуживающего персонала могут быть определены с учетом штатного расписания предприятия, должностных месячных окладов.

Расчетные данные по элементам затрат, формируемым РСЭО, цеховые,  общезаводские и внепроизводственные расходы, заносятся в промежуточную таблицу 10

 

Таблица10 - Расчетные данные по элементам затрат, формируемым РСЭО, цеховые,  общезаводские и внепроизводственные расходы

Наименование расходов	Метод расчета	Руб./месяц	Руб./квартал
Амортизационные отчисления ,На - 10%/год	А = Первоначальн. Стоим.*0,10 (руб./год)	А/12	А/4
Арендная плата: За аренду производственные помещения(S) офис	S х арендная плата (руб./кв. м)	6000	0   18000
Содержание(отопление, освещение, канализация): -Цеха  -офиса	-	15000 5000	45000 15000
Прочие: почтовые. канцелярские, факс, телефон. командировочные	-	15000	45000
Сбытовые (кроме з/п менеджеров по снабжению и сбыту)	150% от з/п менеджеров