Целесообразность
открытия тех или иных касс определяется
руководством.[13, c.104-126]
2.3 Операции банков с ценными бумагами
В соответствии со статьей
14 БК РБ банки помимо иных банковских операций
вправе осуществлять в соответствии с
законодательством Республики Беларусь
выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных
бумаг и иные операции с ценными бумагами.
Ценной бумагой является
документ, удостоверяющий с соблюдением
установленной формы и (или) обязательных
реквизитов имущественные права, осуществление
или передача которых возможны только
при его предъявлении. С передачей ценной
бумаги переходят все удостоверяемые
ею права в совокупности. В случаях, предусмотренных
законодательством или в установленном
им порядке, для осуществления и передачи
прав, удостоверенных ценной бумагой,
достаточно доказательств их закрепления
в специальном реестре (обычном или компьютерном).
К ценным бумагам относятся
государственная облигация, облигация,
вексель, чек, депозитный и сберегательный
сертификаты, банковская сберегательная
книжка на предъявителя, коносамент, акция,
приватизационные ценные бумаги и другие
документы, которые законодательством
о ценных бумагах или в установленном
им порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Ценные бумаги могут быть эмиссионными
и неэмиссионными.
Эмиссионными ценными бумагами
являются облигации, акции и другие ценные
бумаги, отнесенные к таковым законодательством.
В Республике Беларусь банковская часть
рынка ценных бумаг играет ведущую роль
в его становлении. Банки являются крупнейшими
инвесторами рынка, крупнейшими брокерами
и дилерами.
Выпуск банками акций и облигаций
регулируется "Инструкцией о порядке
выпуска и государственной регистрации
ценных бумаг", утвержденной Комитетом
по ценным бумагам при Совете министров
РБ № 09/П от 11 апреля 2006 г. Все выпуски акций
и облигаций банков подлежат согласованию
с НБ РБ перед их государственной регистрацией
в Комитете по ценным бумагам при Совете
министров РБ.
Операции банков с ценными
бумагами можно классифицировать следующим
образом:
Таблица – Классификация операций
банков с ценными бумагами.
|
Эмиссионные
Операции |
служат для формирования и увеличения
собственного капитала банка (выпуск акций)
и для привлечения заемного капитала (выпуск
облигаций, сертификатов, векселей); |
Инвестиционные
Операции |
вложение банком собственных
и привлеченных средств в ценные бумаги
от своего имени; |
Клиентские (комиссионные) операции |
включают выполнение обязательств
банка перед клиентами в отношении ценных
бумаг или обязательств клиента, обеспеченных
ими |
Примечание
– Источник: собственная разработка.
Акция является бессрочной эмиссионной
ценной бумагой, свидетельствующей о вкладе
в уставный фонд акционерного общества
и удостоверяющей нрава ее владельца на
участие в управлении этим обществом,
получение части его прибыли в виде дивидендов
и части имущества, оставшегося после
расчета с кредиторами, или его стоимости
в случае ликвидации акционерного общества.
Номинальная стоимость всех
выпускаемых банком акций должна быть
одинаковой. Не допускается выпуск акций
в качестве ордерных ценных бумаг или
ценных бумаг на предъявителя.
Банки вправе выпускать
акции двух категорий: простые (обыкновенные)
и привилегированные. Доля привилегированных
акций всех типов в общем объеме уставного
фонда не должна превышать 25 %. Выпуск акций
осуществляется при создании банка в форме
акционерного общества или при увеличении
уставного фонда такого банка.[18,c.99-111]
Инструкция № 09/П в Главе
5 регулирует также вопросы выпуска акций,
размещаемых путем проведения открытой
продажи, а в Главе 6 - закрытого размещение
дополнительно выпускаемых акций.
Облигация - ценная бумага,
подтверждающая обязательство эмитента
возместить владельцу ценной бумаги ее
номинальную стоимость в установленный
срок с уплатой фиксированного процента
(если иное не предусмотрено условиями
выпуска).
Номинальная стоимость облигаций
может выражаться в белорусских рублях
или иностранной валюте.
Облигации могут быть дисконтными
или процентными. Дисконтные облигации
продаются ниже номинальной стоимости
и погашаются по номинальной стоимости.
Процентные облигации продаются по номинальной
стоимости и погашаются по номинальной
стоимости с выплатой причитающего процента.
При выпуске облигаций может
быть установлен фиксированный либо переменный
доход. Размер дохода устанавливается
эмитентом при принятии решения о выпуске
облигаций или по итогам торгов (аукциона,
конкурса). Выплата дохода может проводиться
единовременно при погашении облигаций
либо периодически в виде купона.
Банки могут выпускать облигации
с согласия НБ РБ в размере не более 80 %
нормативного капитала, либо не более
размера банковской гарантии, предоставленной
иным банком.
Банки, осуществляющие привлечение
во вклады средств физических лиц, могут
выпускать для размещения среди юридических
и физических лиц номинированные в белорусских
рублях дисконтные или процентные облигации,
обеспеченные обязательствами по возврату
основной суммы долга и уплате процентов
по предоставленным ими кредитам на строительство,
реконструкцию или приобретение жилья
под залог недвижимости. Эмиссия таких
облигаций не должна превышать 70 % основной
суммы долга по указанным кредитам.
Продажа облигаций может
проводиться траншами. Траншем являются
облигации одного выпуска и отличающиеся
от других облигаций этого же выпуска
сроком размещения.
Облигации предъявляются
к погашению в течение 6 месяцев со дня
окончания срока их обращения. Погашение
облигаций проводится в течение дней со
дня их предъявления к погашению. Облигации
могут быть конвертированы в облигации
другого выпуска с более поздним сроком
погашения.
Банки могут выпускать депозитные
(для юридических лиц) и сберегательные
сертификаты (для физических лиц), номинированные
в белорусских рублях. Сертификаты выпускаются
только в документарной форме, могут быть
именными или на предъявителя и должны
быть только срочными. Не допускается
нулевая процентная ставка по сертификату.
Сертификат является безусловным
обязательством банка вернуть сумму внесенную
во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся
проценты.[16,c.29-32]
Периодичность выплаты процентов
по сертификату определяется банком в
сертификате: ежемесячно, ежеквартально,
по полугодиям, ежегодно или одновременно
с погашением сертификата при его предъявлении.
Не допускается нулевая процентная ставка,
по сертификату. Сберегательный сертификат
- ценная бумага, удостоверяющая сумму
вклада, внесенного в банк, и права вкладчика
(физического лица - держателя сертификата)
на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и процентов по нему
в банке, выдавшем сертификат, или любом
филиале (отделении) этого банка.
Депозитный сертификат -
ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада,
внесенного в банк, и права вкладчика (юридического
лица, индивидуального предпринимателя
- держателя сертификата) или его правопреемника
на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и процентов по нему
в банке, выдавшем сертификат, или любом
филиале (отделении) этого банка.
Расчеты по выпуску, обращению
и погашению депозитных сертификатов
осуществляются только в безналичном
порядке с использованием текущих (расчетных)
счетов владельцев сертификатов. Расчеты
по выпуску, обращению и погашению сберегательных
сертификатов осуществляются как в безналичном
порядке, так и наличными денежными средствам
и.[17,c.22-49]
3 Активные операции
«ОАО «БПС-Сбербанк»
3.1
Краткая характеристика ОАО «БПС-Сбербанк»
АО «БПС-Сбербанк», образованный в 1923
году, — один из старейших и крупнейших
банков Республики Беларусь. В 1928 году
банк реорганизован в Банк долгосрочного
кредитования промышленности и электрохозяйства.
В 1932 году в результате реформы кредитной
системы образуется Банк финансирования
капитального строительства промышленности,
транспорта и связи СССР. Белорусская контора
банка в 1930-х годах расширяла масштабы
деятельности, открыла Гомельское и Могилевское
отделения и осуществляла финансирование
более 700 строек в 73 районах республики.
В 1941 году в связи с временной оккупацией
территории республики деятельность банка
была приостановлена. В трудные послевоенные
годы банк в короткий срок возобновил свою
деятельность и обеспечил выполнение задачи
по эффективному использованию средств,
выделенных на восстановление народного
хозяйства.
В 1959 году образуется всесоюзный банк
финансирования капитальных вложений —
Стройбанк СССР. В Белорусской конторе
Стройбанка было сосредоточено финансирование
строительства и реконструкции промышленных
предприятий, объектов стройиндустрии,
транспорта, связи, жилищного и социально-культурного
назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых
в республике) и краткосрочное кредитование
подрядных строительных организаций.
В процессе реформы банковской системы,
проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный
банк СССР. Структурное подразделение
Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять
полный комплекс банковских операций
и услуг, связанных не только с инвестиционной,
но и производственной и снабженческо-сбытовой
деятельностью предприятий и организаций.
В сентябре 1991 года был учрежден акционерный
коммерческий Белпромстройбанк, а в марте
1992 года собрание учредителей приняло
решение об открытой подписке на акции
банка и после ее завершения он стал акционерным
обществом открыто типа. Следуя Уставу
и утвержденной акционерами стратегии,
в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый
вклад в решение задач реформирования
национальной экономики и финансовой стабилизации
предприятий.
В октябре 1999 года банк переименован в Открытое
акционерное общество «Белпромстройбанк».
В декабре 2009 года Правительство Республики
Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании
соглашения о покупке Сбербанком России
93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключении
инвестиционного соглашения о долгосрочном
развитии «БПС-Банк».
В октябре 2011 года банк переименован
в Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».
На данный момент ОАО
«БПС-Сбербанк» обслуживает более 27 тысяч юридических
лиц - предприятия машиностроения
и металлообработки, электроэнергетики,
химической и нефтехимической промышленности,
строительной индустрии, транспорта, торговли,
малого бизнеса.[11]
3.2 Анализ активных операций ОАО «БПС-Сбербанк».
ОАО «БПС-Сбербанк» предоставляет
своим клиентам полный комплекс кредитных
услуг в белорусских рублях и иностранной
валюте. Банк предлагает выгодные условия
кредитования, удобные схемы погашения,
гибкий подход к выбору и оценке залогов.
Кредиты могут предоставляться
в следующих формах:
- единовременное предоставление
денежных средств;
- открытие кредитной линии;
- предоставление овердрафтного кредита;
ОАО «БПС-Сбербанк» заинтересован
в сотрудничестве с надежными партнерами,
поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются
определенные требования. Сумма устанавливаемого
лимита кредитования обычно сопоставима
с такими финансовыми показателями как
ежемесячная выручка, размер собственного
капитала. Ставки по кредитным продуктам
являются рыночными и устанавливаются
индивидуально .
Одно из приоритетных направлений
деятельности ОАО «БПС-Сбербанк» — финансирование
инвестиционных проектов предприятий
различных форм собственности.
Инвестиционные кредиты
организациям и индивидуальным предпринимателям
предоставляются на цели, связанные с
созданием новых и модернизацией действующих
производств, приобретение готовых и незавершенных
строительством объектов производственного
и непроизводственного назначения, приобретение
оборудования, машин и механизмов, приобретение
транспортных средств, сельскохозяйственной,
дорожностроительной техники, другие
цели, связанные с созданием и движением
долгосрочных активов.
При финансировании инвестиционных проектов
в ОАО «БПС-Сбербанк» субъекты хозяйствования
получают следующие преимущества:
- возможность получения долгосрочных
кредитных средств в размере до 100% стоимости инвестиционного
проекта;
- отсутствие дополнительных
комиссий за рассмотрение заявки, выдачу
и сопровождение кредита (финансового
лизинга);
- широкий спектр взаимосвязанных
и дополняющих друг друга инструментов
финансирования, соответствующих особенности
любого проекта;
- длительные сроки финансирования,
а также построение графика погашения
инвестиционного кредита (уплаты лизинговых
платежей) с учетом сроков окупаемости
проекта и ожидаемых потоков денежных
средств;
- возможность рассмотрения вопросов
финансирования банком текущей деятельности
клиента в ходе реализации инвестиционного
проекта.
Наиболее привлекательной для
клиентов банка формой финансирования
поставок импортного оборудования является
кредит ОАО «БПС-Сбербанк» с привлечением
средств иностранных банков под страховое
покрытие уполномоченных страховых агентств.