Бухгалтерский отчет строительной организации

Фонд оплаты труда  для рабочих

Сумма заработной платы

  За 1966 год

За 1967 год

ФОТ по овощехранилищу

42801

17120,4

25680,6

ФОТ по жилому дому

48894

17112,9

31781,1

ФОТ по столовой

45885

32119,5

13765,5

ФОТ по машинам и механизмам

13851

2770,2

11080,8

ФОТ по не капитальным работам

11851

5332,9

6518,1

ФОТ по административно - управленческому персоналу

53805

45734,3

8070,7

Категории работников, занятых в производстве

Сумма начислений зарплаты за декабрь

ФСС

ПФ

ФОМС

Итого

Социальные

отчисления

Отчисления по несчастным случаям

страховая

часть

накопительная часть

Рабочие на строительстве овощехранилища

42801

1241

342

7875

2568

2183

14209

Рабочие на строительстве жилого дома

48894

1418

391

10170

2933

2494

17406

Рабочие на строительстве столовой

45885

1331

367

8167

2753

2340

14958

Рабочие, занятые обслуживанием машин и механизмов

13851

402

111

2590

831

706

4640

Рабочие, выполняющие не капитальные работы

11851

344

95

2322

711

604

4076

Руководящий персонал и служащие

53805

1560

430

11515

3228

2744

19477

Итого

217087

6296

1736

42639

13024

11071

74766

Показатели

Всего

В том числе по объектам строительства

овощехранилище

жилой дом

столовая

Количество машино-часов, отработанных на объекте строительства

1850

500

450

900

Стоимость 1го машино-часа (сумма по Дебету 24 счета), деленная на общее количество отработанных часов

14,218

Расходы по объекту, связанные с работой машин и механизмов (Дебет счета 24)

26303

7109

6398

12796

Показатели

Всего

Овощехранилище

Жилой дом

Столовая

Прямые затраты по объектам строительства счета 20 и 08

410266

128263

143603

138400

Удельный вес прямых затрат объекта в общем объеме прямых затрат

100%

31,27%

35,00%

33,73%

Общехозяйственные расходы (Дебет счета 26)

77514

24239

27130

26145

№

п/п

Показатели

Остаток по счету на начало 12 мес

Обороты по дебету за декабрь

Итого

Средний

коэф.

отклонения

Израсходовано на производство СМР

(списано  на сумму)

Остаток на конец м-ца

овощехранилища

жил. дома

столовой

содерж. маш. и м-мов

реализация

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

14

15

1.

Сырье, основные строительные материалы и запчасти по оптовым ценам, 10сч.

43428

231360

274788

0,08944

43474

64250

59444

114

6040

173322

100796

2.

Сумма отклонений в цене материалов, сч.16

8702

15875

24577

3888

5747

5317

10

540

15502

10016

Номера счетов, субсчетов и их название

Сальдо на 01.12.2012г.

Обороты за декабрь

Сальдо на 01.01.2013г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 «Основные средства»

7710958

2006336

25080

9692214

01.1 «Основные средства (станок)»

0

25080

25080

0

02 «Амортизация основных средств»

2039437

11286

8449

2036600

04 «Нематериальные активы»

10300

10300

05 «Амортизация нематериальных активов»

4986

4986

07 «Оборудование к установке»

10170

10170

0

08.1 «Вложения во внеоборотные активы (жилой дом)»

1241070

424858

1665928

0

08.2 «Вложения во внеоборотные активы (станок)»

0

340408

340408

0

10.1 «Материалы (центральный склад)»

43428

231360

173992

100796

10.2 «Материалы (склад, строительство овощехранилища)»

0

43260

43260

0

10.3 «Материалы (склад, строительство жилого дома)»

0

64020

64020

0

10.4 «Материалы (склад, строительство столовой)»

0

59820

59150

670

16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»

8702

15875

15502

9075

19.1 «НДС на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (от основных средств)»

173756

173756

0

19.2 «НДС на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (от оборудования)»

0

56360

56360

0

19.3 «НДС на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (от материалов)»

0

42440

42440

0

19.4«НДС на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (приобретенные НДС)»

0

779

779

0

20.1 «Основное производство (овощехранилище)»

0

152502

152502

0

20.2 «Основное производство (столовая)»

0

164545

164545

0

23 «Вспомогательное производство»

0

16782

16782

0

24 «Расходы на содержание машин и механизмов»

0

26303

26303

0

26«Общехозяйственные расходы»

0

79514

79514

0

50 «Касса»

210

52812

52797

225

51 «Расчетный счёт»

205200

2056530

738606

1523124

55 «Специальные счета в банках»

77987

77987

0

58 «Финансовые вложения»

100000

100000

60.1 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками (за материалы)»

740

278955

278215

0

60.2 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками по оборудованию»

17060

352408

369468

0

62.1 «Расчёты с покупателями и заказчиками остаток аванса»

16560

19541

2981

0

62.2 «Расчёты с покупателями и заказчиками (авансы по строительству от завода)»

0

12585

82500

69915

62.3 «Расчеты по строительству овощехранилища»

0

215586

215586

0

62.4 «Расчеты по строительству столовой»

0

1626630

1626630

0

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

517450

908

908

517450

68.1 «Расчеты по налогам и сборам(НДФЛ)»

6200

6200

28221

28221

68.2 «Расчеты по налогам и сборам(задолженность по НДС)»

25020

301336

556864

280548

68.3 «Расчёты по налогам и сборам (штрафы)»

0

4100

4100

0

68.4 «Расчёты по налогам и сборам (налог на имущество)»

0

7131

7131

68.5 «Расчёты по налогам и сборам (налог на прибыль)»

0

251375

251375

69.1.1 «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению(ФСС)»

2774

2774

6296

6296

69.1.2 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (отчисления по несчастным случаям)»

0

1736

1736

69.2.1 «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению(ПФ)»

14810

14810

42639

42639

69.2.2 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (ПФ  накопительная часть)»

0

13024

13024

69.3 «Расчеты по соц.страхованию и обеспечению(ФОМС)»

1856

1856

11071

11071

70 «Расчет с персоналом по оплате труда»

44455

72676

217087

188866

71 «Расчёты с подотчётными лицами»

0

2000

2000

0

76.1 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

34380

5105

39485

0

80 «Уставный капитал»

3000000

3000000

82 «Резервный капитал»

65150

65150

83 «Добавочный капитал»

2904640

1000000

3904640

84.1 «Нераспределенная прибыль текущего года»

0

13060

990791

977731

84.2«Нераспределенная прибыль прошлых лет-убыток»

13060

13060

0

86 «Целевое финансирование»

1000000

1000000

0

90.1 «Выручка от продаж»

3250487

5092703

1842216

0

90.2 «Себестоимость продаж»

2747300

317047

3064347 

0

90.3 «НДС от продаж»

495837

281016

776853

0

90.9 «Прибыль/убыток от продаж»

7350

5085353

5092703

0

91.1 «Прочие доходы»

7358

47706

40348

0

91.2 «Прочие расходы»

12112

21084

33196

0

91.3 «Прочие доходы и расходы (НДС)»

0

9138

9138

0

91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

4754

52460

47706

0

94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

590

10170

10760

0

98 «Доходы будущих периодов»

3085

1360

27300

29025

99 «Прибыли и убытки»

15000

14708

1253987

1254279

0

0

Итого:

12924470

12924470

21973424

21973424

11436404

11436404

01 –  «Основные средства»

01.1 –  «Основные средства» (станок)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

Сальдо на 01.12.=7710958

Сальдо на 01.12.=0

18

08.2

340408

11

01.1

25080

11

01

25080

11

02

11286

42

08.1

665928

11

91.2

13794

43

83

1000000

Од     2006336

Ок    

Од     25080

Ок     25080

Сальдо на 31.12.  9692214

Сальдо на 31.12. 0

02 –  «Амортизация основных средств»

04 –  «НМА»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

Сальдо на 01.12.=2039437

Сальдо на 01.12.=10300

11

01.1

11286

27

26

1360

32

24

4969

32

26

2120

Од     11286

Ок     8449

Од    0

Ок     0

Сальдо на 31.12. 2036600

Сальдо на 31.12. 10300

05 –  «Амортизация НМА»

07 –  «Оборудование к установке»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

Сальдо на 01.12.=4986

Сальдо на 01.12.=10170

25

94

10170

Од     0

Ок     0

Од     0

Ок     10170

Сальдо на 31.12. 4986

Сальдо на 31.12. 0

08.1 –  «Вложение во внеоборотные активы» (ж/д)

08.2 –  «Вложение во внеоборотные активы» (обор-е)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

№

п/п

Кор.

счет

Сумма

Сальдо на 01.12.=1241070

Сальдо на 01.12.=0

22

10.1

230

42

86

1000000

2

98

27300

18

01

340408

24

10.3

64020

42

01

665928

3

60.2

309950

26

16

5747

3

60.2

3158

28

67

908

29

70

48894

31

69

17406

34

24

6398

36

26

27130

42

68.2

254125

Од     424858

Ок     1665928

Од     340408

Ок     340408

Сальдо на 31.12.  0

Сальдо на 31.12. 0