Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2014 в 17:35, курсовая работа
Таблица 1 Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01 декабря 200Х г.
Таблица 2 Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам.
Таблица 3 Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов.
...
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НА 31.12.200Х ГОДА
Счет 44 Расходы на продажу | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|||
9г |
10000 |
37 |
30112 |
12г |
10000 |
||
21г |
8000 |
||
23г |
2080 |
||
25г |
32 |
||
Оборот |
30112 |
Оборот |
30112 |
Сальдо на конец |
|||
Счет 50 «Касса» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
51 500 |
||
15 |
305000 |
16а |
255000 |
28 |
500 |
16б |
12500 |
18 |
37500 | ||
Оборот |
305500 |
Оборот |
305000 |
Сальдо на конец |
52 000 |
||
Счет 51 «Расчетный счет» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
6599000 |
||
18 |
37500 |
14а |
1276000 |
19а |
2100000 |
14б |
15000 |
19б |
10000 |
14в |
500 |
14г |
32000 | ||
14д |
42600 | ||
14е |
53000 | ||
14ж |
62000 | ||
14з |
3050 | ||
14и |
150000 | ||
15 |
305000 | ||
33 |
45600 | ||
Оборот |
2147500 |
Оборот |
1984750 |
Сальдо на конец |
6761750 |
||
Счет 58 «Финансовые вложения» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
1080500 |
||
32 |
45600 |
||
Оборот |
45600 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
1126100 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
1005000 | ||
14а |
1276000 |
1а |
520000 |
1б |
93600 | ||
4а |
175000 | ||
4б |
31500 | ||
6а |
100000 | ||
6б |
18000 | ||
11а |
30000 | ||
11б |
155000 | ||
11в |
35000 | ||
11д |
41400 | ||
Оборот |
1276000 |
Оборот |
1199500 |
Сальдо на конец |
928500 | ||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2170745 |
||
37а |
2714000 |
19а |
2100000 |
Оборот |
2714000 |
Оборот |
2100000 |
Сальдо на конец |
2784745 |
||
Счет 66 «Краткосрочные кредиты банков» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
305000 | ||
14б |
15000 |
13 |
15000 |
14и |
150000 |
||
Оборот |
165000 |
Оборот |
15000 |
Сальдо на конец |
155000 | ||
Счет 67 «Долгосрочные кредиты банков» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
1000000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
1000000 | ||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
395800 | ||
14г |
32000 |
22а |
37100 |
14д |
42600 |
38 |
414 000 |
26 |
184500 |
42 |
105034 |
Оборот |
259100 |
Оборот |
556134 |
Сальдо на конец |
692834 | ||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
127300 | ||
14е |
53000 |
23 а, б, в |
92300 |
14ж |
62000 |
25 |
1420 |
21д |
10000 |
||
Оборот |
125000 |
Оборот |
93720 |
Сальдо на конец |
96020 | ||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
306100 | ||
16а |
255000 |
21а |
225000 |
17 |
7400 |
21б |
80000 |
22а |
37100 |
21в |
32000 |
22б |
6600 |
21г |
8000 |
22в |
2500 |
21д |
10000 |
31 |
2000 |
21е |
10000 |
Оборот |
310600 |
Оборот |
365000 |
Сальдо на конец |
360500 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
920 |
||
16б |
12500 |
2 |
920 |
27 |
10000 | ||
28 |
500 | ||
30 |
2000 | ||
Оборот |
12500 |
Оборот |
13420 |
Сальдо на конец |
0 |
||
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
1200 |
||
20в |
2500 |
22в |
2500 |
Оборот |
2500 |
Оборот |
2500 |
Сальдо на конец |
1200 |
||
Счет 76 Расчеты с разными дебиторами кредиторами (дебиторы) | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
15000 |
||
19 б |
10000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
10000 |
Сальдо на конец |
5000 |
||
Счет 76 Расчеты с разными дебиторами кредиторами (кредиторы) | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3800 | ||
14з |
3050 |
12г |
10000 |
33 |
45600 |
17 |
7400 |
22б |
6600 | ||
32 |
45600 | ||
Оборот |
48650 |
Оборот |
69600 |
Сальдо на конец |
24750 | ||
Счет 80 «Уставный капитал» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
23 200 000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
23 200 000 | ||
Счет 83 «Добавочный капитал» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
500000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
500000 | ||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (убыток) » | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
920000 | ||
43 |
2 706 106 | ||
Оборот |
Оборот |
2706106 | |
Сальдо на конец |
3626106 | ||
Счет 90 «Продажи» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
36 |
185448 |
37а |
2714000 |
37б |
1620000 |
||
38 |
414 000 |
||
39 |
30112 |
||
40 |
464 440 |
||
Оборот |
2714000 |
Оборот |
2714000 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
5в |
50000 |
5г |
37000 |
13 |
15000 |
20а |
1200 |
41 |
26800 | ||
Оборот |
65000 |
Оборот |
65000 |
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
20б |
2500 |
20в |
2500 |
30 |
2000 |
31 |
2000 |
Оборот |
4500 |
Оборот |
4500 |
Сальдо на конец |
0 | ||
Счет 99«Прибыли и убытки» | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2373500 | ||
41 |
26800 |
40 |
464 440 |
42 |
105034 |
||
43 |
2 706 106 |
||
Оборот |
2837940 |
Оборот |
464440 |
Сальдо на конец |
0 | ||
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»