Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

№ счета

Сальдо на начало месяца, руб.

Оборот за месяц, руб.

Сальдо на конец месяца, руб.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

22 950 000

2000000

760000

24 190 000

01-выб

760000

760000

2

10 230 500

710000

275000

9795500

4

1 670 000

98140

1768140

5

295 000

295000

590000

7

740 000

420000

320000

8

1 650 000

793140

2098140

345000

10

2 263 000

559120

525000

2297120

19

153 305

184500

184500

153305

20

25 100

1470520

1403420

92200

25

866120

866120

26

185448

185448

43

1 291 730

1403420

1622500

1072650

44

30112

30112

50

51 500

305500

305000

52 000

51

6 599 000

2147500

1984750

6761750

58

1 080 500

45600

0

1126100

60

1005000

1276000

1199500

928500

62

2170745

2714000

2100000

2784745

66

305000

165000

15000

155000

67

1000000

1000000

68

395800

259100

556134

692834

69

127300

125000

93720

96020

70

306100

310600

365000

360500

71

920

12500

13420

73

1200

2500

2500

1200

76-деб

15000

0

10000

5000

76-кред

3800

48650

69600

24750

80

23 200 000

23 200 000

83

500 000

500000

84

920 000

0

2706106

3626106

90

2714000

2714000

91

65000

65000

94

4500

4500

99

2 373 500

2837940

464440

0

Итого

40 662 000

40 662 000

22 093 910

22 093 910

40 969 210

40969210

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

ИТОГО

920

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено Кладовщиком  Резцовой Е.А.. за погрузку-разгрузку  поступивших материалов

920

10

71-2

2

Выдано под отчет работникам:

Федченко А.С.

4000

71-1

50

Ахатовой А.Р.

8500

71-3

50

Итого:

12500

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

8000

26

71-3

4

Израсходовано из подотчетных  сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С..

2000

26

71-1

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р.. внесен в кассу по приходному кассовому  ордеру

500

50

71-3

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм Федченко А.С.., на которые отсутствуют оправдательные документы

2000

94

71-1

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.200Хг.

-

12

2

Выдано под отчет

4000

12

4

Израсходовано из подотчетных  сумм на хозяйственные нужды

2000

12

6

Отражен остаток неизрасходованных  подотчетных сумм, на которые отсутствуют оправдательные документы

2000

Оборот

4000

Оборот

4000

Сальдо на 31.12.200Хг.

-

-

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.200Хг.

920

12

1

Оплачено кладовщиком  за погрузку-разгрузку поступивших  материалов

920

Оборот

Оборот

920

Сальдо на 31.12.200Хг.

-

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.200Хг.

-

12

2

Выдано под отчет

8500

3

Отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету

8000

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу по приходному кассовому ордеру

500

Оборот

8500

Оборот

8500

Сальдо на 31.12.200Хг.

-

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01. 12.200Х

Оборот

Остаток на 31. 12.200Х

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Федченко А.С.

4000

4000

2

Резцова Е.А.

920

920

3

Ахатова А.Р.

8500

8500

Итого

920

12500

13420

Показатель

За отчетный период

Справочно (за январь — ноябрь 200Х  года)

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

23 840 000

21 540 000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(17 775 474)

(16 155 474)

Валовая прибыль

6 064 526

5 384 526

Коммерческие расходы

(228112)

(198000)

Управленческие расходы

(2365448)

(2180000)

Прибыль (убыток) от продаж

3 470 966

3 006 526

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

(15000)

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

240 700

202 500

Прочие расходы

(136 000)

(86 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

3 560 666

3 123 026

Текущий налог на прибыль

854560

749 526

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

2 706 106

2 373 500

Актив

Код

На конец отчетного периода

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

1178140

Основные средства

120

14 394 500

Незавершенное строительство 

130

665000

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

45600

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу 1

190

16283240

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

3461970

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

2297120

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

92200

готовая продукция и товары для  перепродажи 

214

1072650

товары отгруженные 

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты 

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

153305

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики 

231

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2790945

в том числе покупатели и заказчики 

241

2789745

Краткосрочные финансовые вложения

250

1080500

Денежные средства

260

6 813 750

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

14 300 470

БАЛАНС 

300

30 583 710