Контрольная работа по «Учет на предприятиях малого бизнеса»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2013 в 13:26, контрольная работа

Краткое описание

Все операции в задаче соответствуют 2013 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход ЕНВД;

Содержание

1. Условие задачи …………………………………………………….3
2. Задание 1……………………………………………………………11
3. Задание 2……………………………………………………………13
4. Задание 3……………………………………………………………16
5. Задание 4……………………………………………………………17
6. Задание 5……………………………………………………………19
7. Задание 6……………………………………………………………21
8. Задание 7……………………………………………………………27
9. Задание 8……………………………………………………………28
10. Задание 9…………………………………………………………..31
11. Задание10………………………………………………………….32
12. Задание 11…………………………………………………………33
13. Задание 12…………………………………………………………35
14. Задание 13…………………………………………………………42
15. Список использованной литературы ………

Скачать в ZIP архиве (102.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

контрольная по учету на малых предприятиях.doc

— 782.50 Кб (Скачать файл)

Полностью относится к деятельности, по которой применяется УСН, заработная плата продавца и грузчика.

Полностью относится к деятельности, по которой применяется ЕНВД, заработная плата менеджера по рекламе.

Заработная плата директора и бухгалтера распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью переведенной на ЕНВД.

Заработная плата за первую половину месяца выплачивается в размере 50% от суммы, начисленной в текущем месяце, и за вычетом налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Аванс за январь:

работники на УСН = (6500+5000-13 %)/2=5003 руб.

работники на ЕНВД=(7000- 13% )/2= 3045 руб.

работники на УСН+ ЕНВД = (10000+8000 - 13%)/2=7830 руб.

В феврале 20 рабочих дней. Продавец отсутствовал на работе 26, 27 и 28 февраля. Заработная плата начисляется за 17 рабочих дней: 6500:20*17=5525.

Пособие по нетрудоспособности начисляется в месяце, в котором представлен листок нетрудоспособности.

Продолжительность больничного 7 дней. Сумма определяется следующим образом: оклад 6500 руб.*24 мес.:365 дней*730 дней = 1496 руб. (214 руб.)

В марте 2013г. 20 рабочих дня. Продавец отработал 18 дней. Его зарплата составит: 6500:20*18=5850 руб.

Таблица 4

Ведомость расчетов с работниками организации за 2012г.

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей н/обложения
№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	за работ-никами	за органи-зацией	Сумма, учитываемая для целей н/обложения

Остаток на 1 января 2013 г.					89000
1	10.01.13	-	89000	-	-	-
Итого:			89 000	Х	Х	Х

Таблица 5

Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСН

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей н/обложения
№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	за работ-никами	за органи-зацией	Сумма, учитываемая для целей н/обложения
1	25.01.10	-	5750	5750	-	5750
2	31.01.10	11500	-	-	5750
3	10.02.10	-	1495	-	4255	1495
4	10.02.10	-	4255	-	-	4255
5	25.02.10	-	5750	5750	-	5750
6	28.02.10	10525	-	-	4775
7	05.03.10	1496	-	-	5229
8	10.03.10	-	1563	-	6792	1563
9	10.03.10	-	5229	-	-	5229
10	25.03.10	-	5750	5750	-	5750
11	31.03.10	10850	-	-
Итого:		34371	29792	Х	5100	29792

Таблица 6

Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется ЕНВД

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей н/обложения
№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	за работ-никами	за органи-зацией	Сумма, учитываемая для целей н/обложения
1	25.01.10	-	3500	3500	-	3500
2	31.01.10	7000	-	-	3500
3	10.02.10	-	455	-	3045	455
4	10.02.10	-	3045	-	-	3045
5	25.02.10	-	3500	3500	-	3500
6	28.02.10	7000	-	-	3500
7	10.03.10	-	455	-	3045	455
8	10.03.10	-	3045	-	-	3045
9	25.03.10	-	3500	3500	-	3500
10	31.03.10	7000	-	-	3500
Итого:		21000	17500	Х	3500	17500

Таблица 7

Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСН, и деятельностью переведенной на ЕНВД

№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	Долг		Сумма, учитываемая для целей н/обложения
№ п/п	Дата	Начислено	Выплачено/ удержано	за работ-никами	за органи-зацией	Сумма, учитываемая для целей н/обложения
1	25.01.10	-	9000	9000	-	9000
2	31.01.10	18000	-	-	9000
3	10.02.10	-	1170	-	7830	1170
4	10.02.10	-	7830	-	-	7830
5	25.02.10	-	9000	9000	-	9000
6	28.02.10	18000	-	-	9000
7	10.03.10	-	1170	-	7830	1170
8	10.03.10	-	7830	-	-	7830
9	25.03.10	-	9000	9000	-	9000
10	31.03.10	18000	-	-	9000
Итого:		54000	45000	Х	9000	45000

Задание 3

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 8) по каждому покупателю.

Таблица 8

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

№ п/п		Дата	Отгружено/ выполнено	Оплачено/ возвращено	Долг		Сумма, учитываемая для целей н/обложения
№ п/п		Дата	Отгружено/ выполнено	Оплачено/ возвращено	за органи- зацией	за контр- агентом	Сумма, учитываемая для целей н/обложения
1		2	3	4	5	6	7
Покупатель-1 портфели
Остаток на 1 января 2013 г.
1		04.02.13		760 000	760 000	0	760 000
2		06.02.13	1 900 000		0	1 140 000
3		15.02.13		1 140 000	0	0	1 140 000
4		28.03.13		1 520 000	1 520 000		1 520 000
5		28.03.13	1 520 000
Итого:			3 420 000	3 420 000			3 420 000
Покупатель-1 сумки
Остаток на 1 января 2013 г.
1		27.01.13	1 064 000		0	1 064 000
2		29.01.13		1 456 000	392 000	0	1 456 000
3		05.02.13	392 000		0
Итого:			1 456 000	1 456 000			1 456 000
Покупатель-2 сумки
Остаток на 1 января 2013 г.
1	18.02.13		1 250 000			1 250 000
2	20.02.13			1 000 000		250 000	1 000 000
Итого:			1 250 000	1 000 000		250 000	1 000 000
Покупатель-2 портфели
Остаток на 1 января 2013 г.
1	22.02.13			1 500 000	1 500 000		1 500 000
2	27.02.13		2 100 000			600 000
3	03.03.13			550 000		50 000	550 000
Итого:			2 100 000	2 050 000		50 000	2 050 000
Покупатель-3 сумки
Остаток на 1 января 2013 г.
1	05.03.13		900 000			900 000
2	09.03.13			1 000 000	100 000		1 000 000
3	18.03.13		1 350 000			1 250 000
Итого:			2 250 000	1 000 000		1 250 000	1 000 000
Итого по всем покупателям:			10 476 000	8 926 000		1 550 000	8 926 000
Заказчики рекламы
Остаток на 1 января 2013 г.
1	27.01.13			464 000	464 000		464 000
2	31.01.13		464 000
3	28.02.13		580 000			580 000
4	05.03.13			580 000			580 000
5	05.03.13		590 000			590 000
Итого:			1 634 000	1 044 000		590 000	1 044 000

Согласно п.1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.

Задание 4

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1 ) заполнить ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл. 9 ) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (табл. 10 ) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Таблица 9

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками

№ п/п	Дата	Оплачено/ возвращено	Поступило	Долг			Сумма, учитываемая для целей н/обложения
				за организацией		за контр-агентом
1	2	3	4	5		6	7
Поставщик-1 сумки
Остаток на 1 января 2013 г.
1	11.01.2013	2 800 000		0		2 800 000
2	13.01.2013		2 800 000			0
Итого:		2 800 000	2 800 000
Поставщик-2 портфели
Остаток на 1 января 2013 г.
1	03.02.2013	3 720 000		0		3 720 000
2	05.02.2013		3 720 000	0		0
Итого:		3 720 000	3 720 000
Поставщик-3 сумки
Остаток на 1 января 2013 г.
1	15.03.2013	1 400 000		0	1 400 000
2	17.03.2013		2 520 000	1 120 000
Итого:		1 400 000	2 520 000	1 120 000
Поставщик-3 портфели
Остаток на 1 января 2013 г.
1	26.03.2013		3 600 000	3 600 000
2	28.03.2013	2 000 000		1 600 000
Итого:		2 000 000	3 600 000	1 600 000
Итого по всем поставщикам товаров:		9 920 000	12 640 000	2 720 000
Поставщик рекламных щитов
Остаток на 1 января 2013 г.
	11.01.2013		184 868	184 868
Итого:			184 868	184 868

Информация о работе Контрольная работа по «Учет на предприятиях малого бизнеса»