Организация и формы безналичных расчетов

Система MasterCard, по данным Центробанка, сейчас занимает не менее 35% отечественного рынка пластиковых карт. По некоторым неофициальным данным, в России этой системой уже выпущено около 20 млн карт, и, таким образом, доля рынка, занимаемая MasterCard, приблизилась к показателем Visa.

Сейчас в России банками выдаются три вида пластиковых карт, которые могут считаться кредитными. Первую группу составляют разовые, которые выдаются клиенту в магазине приобретение определенных товаров или услуг. Второй вид – обычные пластиковые карты, выдаваемые по зарплатным проектам или по депозитам, на которых предусмотрена возможность получения овердрафта. Третья группа — кредитки в их классическом понимании.

Если с первой группой затруднений не возникает, и все участники рынка 
признают, что такой вид займа похож на потребительский кредит, выдаваемый в безналичной форме, то различение овердрафтных и собственно кредитных карт вызывает сложности. В России овердрафтной считается карта, на которую банк зачисляет средства по запросу владельца, и при поступлении денег на счет перерасход по ним с учетом процентов начисляется автоматически. Кредитной у нас принято называть карту, на которой изначально лежат средства банка. В западной практике кредитные карты характеризуются и наличием собственных средств на счете, и установленным кредитным лимитом, и возможностью овердрафта на перерасход суммы собственных средств и лимита. [11]

2.3. . Рынок пластиковых карт в Сибири

В 2005 году рынок пластиковых карт Сибири показал экстенсивный рост. Значительное увеличение их количества в обращении и объема совершенных по ним операций не изменило структуру использование карт клиентами: самой частой операцией по-прежнему остается обналичивание.

Количество выпущенных карт в Сибири за 9 месяцев 2005 года выросло  на 32%  по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составило 4,7 млн. Доля от общероссийской эмиссии изменилась: 10% в этом году против 11,4% в прошлом. Объем операций по банковским картам за 9 месяцев 2005 года составил 238,7 млрд рублей (11,5% от объема операций в целом по России), что на 57% выше аналогичного показателя в прошлом году. Это величина зависит от количества карт в обращении, поэтому с учетом роста их выпуска увеличение объема операций в пересчета на одну карту в 2005 года составило 19% по сравнению с 2004-м.

Доля операций по оплате товаров и услуг (эквайринг) в  общем объеме операций по картам за отчетный период сократилась – с 3,7% в 2004 году до 3,1% в 2005-м. Таким образом, бурного развития эквайринга не произошло, а некоторое увеличение числа расчетных операций в отдельных регионах (Новосибирская область, Алтайский край) компенсировалось снижением в остальных. Такая ситуация объясняется тем, что количество карт в обращении выросло повсеместно, а подкрепить этот рост увеличением числа терминалов и магазинах далось не везде. Почти все карточки использовались исключительно для обналичивания зарплаты.

Приобщение населения к массовому  использованию «пластика» при расчетах оказалось более длительным и сложным, чем можно было предложить, поэтому, стремясь к получению большей прибыли, банки находят новые механизмы, работы с клиентами. Так, с недавнего времени они начали выпуск кредитных карт. 

До недавнего времени  в Сибири выдавались кредитные карты только двух платежных систем: Visa и MasterCard. И хотя эти системы пользуются наибольшей популярностью в мире, у нас рассчитаться за покупку с их помощью удается не часто. Отсутствие требуемого числа терминалов в магазинах приводит к необходимости обналичивания, а это, в свою очередь, дополнительные расходы для клиента.

Учитывая этот недостаток, в Новосибирске с сентября 2005 года выпуском кредитных карт платежной системы «Золотая корона» занялся «Сибакадембанк» (программа «мастер-кредит»). А в Красноярске с прошлого года начал кредитовать население по этим картам Енисейский Объединенный Банк. Этот первый опыт выхода региональных банков на рынок кредиток.

Дальнейшее развитие рынка кредитных карт будет зависеть от готовности заемщиков использовать этот новый инструмент безналичных расчетов, к которым в Сибири сформировалась несколько предвзятое отношение. Так придется потрудиться, чтобы доказать клиентам выгодность этого способа кредитования. [10]

3. Особенности  проведения безналичных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации

В настоящее время  Сбербанк России проводит активную политику в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами.

Одной из основных услуг  банкам-корреспондентам является открытие и ведение корреспондентских  счетов в российских рублях. Сотрудничество в этой области даёт возможность банкам использовать преимущества уникальной многофилиальной расчётной системы Сбербанка России для ускоренного осуществления расчётов, а также для реализации различных проектов, предполагающих большой объём платежей с учреждениями Сбербанка России. В настоящее время нашими корреспондентами являются многие крупнейшие российские банки. Также Сбербанк предлагает банкам открытие и ведение корреспондентских счетов во многих видах иностранных валют, как со свободной, так и с ограниченной конверсией.

Открытие и ведение корреспондентских счетов в Сбербанке России осуществляется на уровне Центрального аппарата, территориальных банков и отделений.

Расчетные операции по перечислению денежных средств осуществляются Новосибирским Сберегательным банком РФ с использованием:

1. Корреспондентского субсчета, открытого в Банке России (ГРКЦ, г. Новосибирск).
2. Корреспондентских счетов коммерческих банков России и стран СНГ, открытых в центральном аппарате и в территориальных банках Сбербанка России.
3. Счетов межфилиальных расчетов, открытых в Новосибирском банке организационно-подчиненным отделениям (внутрирегиональные платежи) и счета межфилиальных расчетов, открытых в Расчетном центре СБ РФ (межрегиональные платежи).

Расчетные документы (платежные  поручения, платежные требования, аккредитивы, инкассовые поручения) принимаются для исполнения на бумажных носителях, оформленными в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

Оформление этих расчетных  документов приведены в конце этой части.

Межрегиональные платежи могут осуществляться через расчетную сеть Банка России или систему межфилиальных расчетов Сбербанка России.

Сроки прохождения платежа  зависят от местонахождения получателя:

• если получателем платежа является клиент отделения Сберебанка России или клиент банка-респондента, имеющего счет Лоро в центральном аппарате СБ РФ или территориальном банке Сбербанка России, то платеж проводится текущим днем в режиме реального времени по системе межфилиальных расчетов СБ РФ (электронно) и бесплатно. В отделениях Сбербанка России других регионов поступившие средства зачисляются на счета клиентов юридических лиц не позднее следующего дня.
• если получателем платежа является клиент коммерческого банка России и сумма платежа не превышает лимит оплаты транзитных платежей, установленный территориальным банком СБ РФ, находящимся на территории одной области с этим коммерческим банком, то платеж проводится по системе межфилиальных расчетов Сбербанка России. Зачисление на коммерческий банк производится не позднее следующего дня с корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка РФ. В связи с тем что территориальные банки СБ РФ находятся в разных часовых поясах, выполнение транзитных платежей текущим днем в некоторых территориальных банках невозможно из-за разницы в операционном времени. Это относится и к межрегиональным электронным платежам, осуществляемым через расчетную сеть Банка России.
• если получателем платежа является клиент коммерческого банка и сумма платежа не позволяет провести его через систему межфилиальных расчетов Сбербанка РФ, а банк-получатель платежа является участником системы межрегиональных электронных расчетов Банка России, то платеж направляется текущим днем по модемной связи в РЦИ ГУ Банка России по Новосибирской области для дальнейшей отправки в банк-получатель. Зачисление в банк-получатель производится не позднее следующего дня. В том случае, если коммерческий банк не является участником системы межрегиональных электронных расчетов, то платеж будет направлен электронно на учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет коммерческого банка, для дальнейшего зачисления на корреспондентский счет коммерческого банка. Время прохождения платежа увеличится еще на один день.
• при невозможности осуществить платеж электронно через расчетную сеть Банка России или систему межфилиальных расчетов СБ РФ, платеж осуществляется «почтой» или «телеграфом» в зависимости от указанного клиентом вида отправки платежа в платежном документе. Кроме того, для данных видов отправки клиент предоставляет документы в банк до 11 часов, в противном случае платежные документы направляются в ГРКЦ на следующий рабочий день.

Следует отметить, что  учреждения Банка России в разных регионах используют различные технологии расчетов. В одних регионах все внутриобластные платежи проводятся только полноформатными документами, в других – только документами сокращенного формата или используют смешанный документооборот. Платежи сокращенного формата требуют досылки бумажной копии документа для уточнения наименования получателя и назначения платежа. Инструкциями Банка России установлено право кредитной организации решать вопрос самостоятельно: зачислять ли средства на счета клиентов (определяется договорными отношениями кредитной организации и клиента).

Внутрирегиональные  платежи могут осуществляться через расчетную сеть Банка России или систему межфилиальных расчетов Новосибирского  Банка Сбербанка России.

Сроки прохождения платежа  и тарифы за проведение зависят от Банка-получателя:

• если получателем платежа является клиент Отделения Сбербанка Новосибирской области, то платеж проводится электронно в режиме реального времени по системе межфилиальных расчетов и бесплатно. Зачисление платежей, поступивших через систему межфилиальных расчетов, производится несколькими сеансами в течение операционного дня, досылки бумажной копии документа не требуется.
• если получателем платежа является клиент коммерческого банка Новосибирской области, то платеж направляется на РЦИ ГУ Банка России по Новосибирской области. Передача документов на РЦИ производится несколькими сеансами в течение дня полноформатными электронными документами, не требующими досылки приложений на бумажных носителях. Получатель платежа одновременно с выпиской по счету получает электронную копию платежного документа, по которому производилось зачисление.

Все внутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента  текущим днем. Исключение составляют платежи, зачисление которых невозможно из-за неверно оформленных платежных  документов (неверно указаны реквизиты  получателя, счет получателя указан в назначении платежа). И если зачисление поступило в сокращенном формате, то необходимо получить приложение на бумажном носителе, чтобы решить вопрос о возможнсти зачисления такого платежа. Доставка документов на бумажных носителях осуществляется с задержкой от 3 до 5 дней.

Межфилиальные платежи осуществляются  с помощью разновидности клиринга - взаимозачет между филиалами и отделениями Сберегательного Банка РФ. Система называется "Межфилиальные расчеты в СБ РФ".

В системе предусмотрена  возможность настройки на форматы платежных поручений и других документов, экспорт и импорт из программ, обслуживающих операционный день банка. Внедрение системы существенно экономит средства в межфилиальных расчетах. Благодаря наличию единого координирующего центра появляется эффективная возможность прогнозирования и управления денежными потоками внутри банка. Главному оператору клирингового терминала предоставляется уникальная возможность манипулирования ограничениями на чистые позиции (как дебетовыми так и кредитными).

Основной задачей в  организации межфилиальных расчетов является сокращение времени прохождения платежей между участниками системы межфилиальных расчетов. Обязательным условием организации межфилиальных расчетов является отражение расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов в бухгалтерском учете банка-отправителя и банка-исполнителя платежа одной датой.

При отсутствии у участника  корреспондентского субсчета в подразделении  расчетной сети Банка России по счетам межфилиальных расчетов осуществляются операции по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Расчетные документы  банка-отправителя платежа в банк-исполнитель  передаются в электронном виде без досылки бумажного документа.

Автоматизированная система  учета внутренней цены имеющихся  ресурсов позволяет легко оценивать эффективность сложившихся финансовых потоков и с выгодой изменять их.

Клиринговая система  межфилиальных расчетов органично  вписывается в существующие технологические  схемы внутрибанковской автоматизации.

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг). Если клиринг осуществляется через банк, то обычно участвующие в нем стороны должны иметь в этом банке свои банковские счета. При этом параллельно с их банковскими счетами участникам расчетов открываются специальные клиринговые счета. По дебету этих счетов списываются суммы, причитающиеся другим участникам клиринга по различным расчетным документам (платежным поручениям, аккредитивам, чекам), а по кредиту — зачисляются суммы, поступающие от других участников клиринга. 

Заключение

Рассмотрев экономическое  содержание и основы организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы: организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться, безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства.

В условиях рыночной экономики  очень важен такой критерий, как  период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи и электронных платежей.

Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам  способствует со стороны Государства и Банка России принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации осуществления безналичных расчетов.