Осуществление операций с депозитными и сберегательными сертификатами

Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма

 

Цессия - права, удостоверенные именным сертификатом, передаваемые в порядке, установленном для уступки требований.

 

 

 

1.2 Сущность и  классификация операций с депозитными  и сберегательными сертификатами

Эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики, под которой понимают совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержание банковской деятельности по формированию банковских ресурсов их планированию и регулированию. Этот документ разрабатывается на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив развития.

Немаловажное значение имеет разработка тактических вопросов, для того чтобы депозитная политика банка принесла эффект. Для привлечения клиентов необходима депозитная политика банка, включающая гибкую процентную политику, которая проявляется через связь с процентной политикой банка, где банк может регулировать дефицит и профицит привлеченных ресурсов, путем изменения уровня процентных ставок, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие депозитные операции.

Депозитный сертификат - именная ценная бумага, выдаваемая вкладчику, которая удостоверяет внесенную им сумму депозита. Такой сертификат дает вкладчику право получить по окончании срока его действия проценты, зафиксированные условиями договора. Депозитный сертификат не может являться платежным средством при расчетах за товары или услуги.

Сберегательный сертификат Сбербанка – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию физическим лицом. Владелец такого сертификата  имеет право на получение указанной в нем суммы и процентов через определенный срок.

Сберегательный сертификат Сбербанка отличается от вклада, размещенного в этом банке, тем, что является ценной бумагой на предъявителя и может быть передан любому третьему лицу – никаких дополнительных документов для предъявления его к оплате не потребуется. Таким образом, ценную бумагу можно использовать и как платежное средство. Минимальная сумма, на которую может быть выписан сертификат, – 10 тыс. рублей, а доход зависит от срока размещения денежных средств и может составлять до 9,75% годовых.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Существует несколько категорий вкладчиков:

• Физические лица – резиденты;
• Физические лица – нерезиденты
• Юридические лица – резиденты;
• Юридические лица – нерезиденты
• Индивидуальные предприниматели.

Таким образом, приобрести сертификат кредитной организации могут как физические лица, так и юридические. 

Вкладчиками резидентами являются лица, постоянно проживающие на территории РФ, а нерезиденты – это лица, которые открывают вклад (депозит) в РФ, но постоянно проживающие и зарегистрированные в другом.

Кроме деления сертификатов на сберегательные и депозитные, их также можно классифицировать :

по способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями;

 

по способу оформления:

• именные;

• на предъявителя.

Именные сертификаты передаются другим лицам с помощью цессии, на предъявителя - простым вручением.

 

Все сертификаты, выпущенные банками, являются срочными, поскольку их выпуск до востребования российским законодательством не допускается. Если срок получения вложенных средств по сертификату истек, то сертификат становится документом до востребования, и в этом случае у кредитной организации возникает обязанность оплатить его сумму незамедлительно, по первому требованию держателя сертификата.

 

Процентная ставка по вкладам (депозитам) зависит от рефинансирования Банка России и от инфляции в стране.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в банк, до дня окончания срока вклада (депозита) включительно. При расчете процентов используется фактическое количество календарных дней в году (365 или 366 дней).

 

При досрочном расторжении договора проценты по вкладу (депозиту) начисляются по ставке «до востребования» или иной ставке предусмотренной в договоре.

 

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:

 

• Формула простых процентов (1);

• Формула сложных процентов (2).

 

 

(1)

Где: Sp – сумма процентов;

         P – сумма привлеченных во вклад (депозит) денежных средств;

         I – годовая процентная ставка;

         t – количество дней начисления  процентов по вкладу (депозиту).

 

 

(2)

Где: S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами.

       j -  количество  календарных дней в периоде, по  итогам которого банк производит  капитализацию начисленных процентов;

      n - количество  операций по капитализации начисленных  процентов в течение общего  срока привлечения денежных средств.

Для открытия банковского вклада (депозита) клиент обязан предъявить документ удостоверяющий личность (таблица 1), а клиент юридическое лицо должен предъявить перечень документов указанный в таблице 2.

     Документы, предъявляемые  для приобретения сертификата:

Таблица 1

Граждане РФ	Иностранные граждане		Лица без гражданства	Беженцы
Клиенты - резиденты			Клиенты - нерезиденты
Паспорт РФ (для лиц достигших 14 лет); Свидетельство о рождении (для лиц не достигших 14 лет); Загранпаспорт; Военный билет; Паспорт моряка; Временное удостоверение личности (выдаваемое УВД до оформления паспорта).		Паспорт; Другие документы установленные международными договорами между РФ и другими странами	Вид на жительство в РФ; Разрешение на временное проживание в РФ; Другие документы установленные международными договорами между РФ и другими странами		Удостоверение беженца Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженца

 

Документы, предъявляемые для приобретения депозитного сертификата:

 

Таблица 2

Граждане РФ	Иностранные граждане	Лица без гражданства	Беженцы
Клиенты – резиденты		Клиенты – нерезиденты
1.Свидетельство о государственной  регистрации юридического лица  по ф. № Р51001. Для юридических  лиц, созданных до 01.07.2002 - Свидетельство  о внесении записи в Единый  государственный реестр юридических  лиц о юридическом лице, зарегистрированном  до 01.07.2002 по ф.  № Р57001 (подлинник); 2. Свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе (подлинник). 3.Документ, подтверждающий полномочия  лица, действующего от имени Клиента  без доверенности; 4. Информационные сведения Клиента  в соответствии с требованиями  Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (по форме предоставляемой Банком).		1. Документы, подтверждающие правовой  статус Клиента по законодательству  страны, на территории которой  произведена государственная регистрация  Клиента: - учредительные документы; - документы, подтверждающие государственную  регистрацию; -документ, подтверждающий постоянное  местонахождение Клиента в иностранном  государстве, заверенный компетентным  органом этого государства с апостилем и переводом на русский язык (представляется на ежегодной основе); - другие документы; 2. Лицензии (разрешения) на право  осуществления деятельности, подлежащей лицензированию; 3. Свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе (подлинник); 4. Документ, подтверждающий полномочия  лица, действующего от имени Клиента  без доверенности

На сегодняшний день в России предусмотрено только страхование банковских вкладов физических лиц, регулирование которого осуществляется федеральным законом №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1) обязательность участия  банков в системе страхования  вкладов;

2) сокращение рисков наступления  неблагоприятных последствий для  вкладчиков в случае неисполнения  банками своих обязательств;

3) прозрачность деятельности  системы страхования вкладов;

4) накопительный характер  формирования фонда обязательного  страхования вкладов за счет  регулярных страховых взносов  банков - участников системы страхования  вкладов.

Страховой случай наступает при:

• Отзыве (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций) в соответствии с ФЗ «О банках и банковских операциях»;

• Введение Банком России в соответствии с законодательством РФ моратория на удовлетворения требований кредиторов банка.

Размер возмещения по каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. Сумма возмещения составляет сто процентов суммы вклада, но не более 700 000рублей.

 

 

 

1. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

2. Право выдачи сберегательного  сертификата предоставляется банкам  при следующих условиях:

- осуществления банковской  деятельности не менее двух  лет;

- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях  и убытках), подтвержденной аудиторской  фирмой;

- соблюдения банковского  законодательства и нормативных  актов Банка России;

- выполнения обязательных  экономических нормативов;

- наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере  не менее 15 процентов от фактически  оплаченного уставного капитала;

- выполнения обязательных  резервных требований.

3. Сертификаты могут выпускаться  как в разовом порядке, так  и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

4. Сертификат не может  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары  или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

5. Сертификаты выпускаются  в валюте Российской Федерации.

Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

6. Владельцами сертификатов  могут быть резиденты и нерезиденты  в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации  и нормативными актами Банка  России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У)

7. Сертификаты должны  быть срочными.

Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.