Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

- для периодических  процессов - по формуле (2.3):

                                                     (2.3)                                              

где	N	- количество единиц однотипного  ведущего оборудования;
	П	- часовая производительность единицы  ведущего оборудования в натуральных  единицах;
	Тэф	- годовой эффективный фонд времени  работы оборудования, равный режимному  фонду  времени  за вычетом времени на планово-периодические ремонты и технологические остановки (режимный фонд времени, в свою очередь, равен: в непрерывных производствах - календарному фонду времени; в периодических производствах - календарному фонду за вычетом остановок по режиму работы предприятия, то есть за вычетом выходных и праздничных дней), ч. На рассматриваемом предприятии вычисляется по формуле (2.4) и равно 5800ч.:                     (2.4) Тэф = (365 - 52 - 52 - 10) · 3 · 8 - 224 = 5800 ч.
	Тц	- длительность производственного  цикла, ч;
	З	- разовая загрузка сырья в  аппарат в натур. един.;
	k1	- коэффициент содержания основного  вещества в перерабатываемом  сырье;
	k2	- коэффициент выхода готовой  продукции из исходного сырья.

Часовая производительность единицы ведущего оборудования – 19,2 шт.

Количество единиц ведущего оборудования – 10.

М = 10 ● 19,2 ● 5800 = 1113600 шт.

Таким образом, полная производственная мощность предприятия составит 1113600 шт. Следовательно, можно принять выпуск электроприбора, при полном освоении мощности, равным 1,1млн. штук в год.

 

2.3 Затраты на маркетинг

Эти затраты складываются из расходов на исследование рынка, на обеспечение конкурентоспособности товара, на информационную связь с покупателем (реклама, стимулирование сбыта, участие в выставках и ярмарках), на организацию товародвижения и сбытовой сети.

Затраты на рекламу и сбыт относятся на издержки производства и включаются в состав «Внепроизводственных расходов».

 

2.4 Выбор места строительства

Выбор места строительства предприятия определяется рядом обстоятельств, важнейшими из которых являются:

- близость к  источникам сырья, энергии, топлива, водных ресурсов;

- близость к  районам потребления продукции;

- наличие развитой  инфраструктуры, трудовых ресурсов и экологической ниши.

Приближение производства к источникам сырья и районам потребления обеспечивает сокращение транспортно-заготовительных расходов и снижение себестоимости продукции проектируемого предприятия; наличие экологической ниши и объектов инфраструктуры позволяет уменьшить капитальные затраты, связанные с предотвращением или уменьшением ущерба, наносимого окружающей среде, а также сократить капитальные вложения в смежные отрасли.

При строительстве нового предприятия определяется стоимость занимаемого им земельного участка (КЗ, млн. д.е.), исходя из площади отвода и кадастровой оценки земли, по формуле (2.5):

                                                                                                             (2.5)

где	Кз = 10 · 30 = 300 тыс. д.е - площадь отвода под строительство  объекта, га;
	- кадастровая оценка земли, дифференцированная  по регионам, млн. д.е/га.

В случае аренды земельного участка величина арендной платы определяется в соответствии с договором между арендопользователем и арендодателем.

Следовательно, вложения на приобретение земельного участка составят 0,3 млн. д.е.

 

2.5 Материальные затраты

Общая сумма материальных и энергетических прямых затрат с учетом транспортно-заготовительных расходов (МЗ, млн. д.е.) представляет собой часть переменных издержек на производство продукции, определяемых по формуле (2.6):

МЗ = Мс + Мп + Мк + Мт + Мэ + ТР,                                 (2.6)

где	Мс	- стоимость сырья и материалов, млн. д.е.;
	Мп	- стоимость покупных полуфабрикатов, млн. д.е.;
	Мк	- стоимость комплектующих изделий, млн. д.е.;
	Мт	- стоимость технологического топлива, млн. д.е.;
	Мэ	- стоимость энергоносителей (воды, теплоэнергии, сжатого воздуха, электроэнергии) на технологические цели, млн. д.е.;
	ТР	- транспортно-заготовительные расходы, млн. д.е. (при проектировании могут  приниматься на уровне от 10% до 30% от цены материального ресурса).

 

Таблица 2.1- Затраты на сырье, материалы, топливо и энергию

				Цена	Сумма затрат
№ п/п	Наименование материала	Единица измерения	Удельный расход на 1000 шт.	Заготовитель ная, д.е./н.е.	на единицу продукции, д.е.	на весь выпуск, тыс.д.е.
1	Пластмасса A	кг	200	3,6225	658,6	724,5
2	Пластмасса Б	- « -	300	1,9040	519,3	571,2
3	Комплектующие изделия	шт.	1000	5,4363	4942,0	5436,3
4	Электроэнергия на техн. нужды	кВт·ч	12,0	6,2500	68,2	75,0
5	Сжатый воздух	Гкал	0,1	1800,0000	163,6	180,0
Итого материально-энергетических затрат:					6345,0	6987,0

2.6 Расчет общей суммы капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений на новое строительство предприятия включает затраты:

1. На приобретение (аренду) земельного участка.
2. На подготовку строительной площадки (1% - 3% от стоимости зданий и сооружений).
3. На строительство зданий и сооружений.

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям на основе стоимости 1 м3 их объема или по нормативам удельных капитальных вложений для различных производств. Данные нормативы приводятся к современному уровню цен на ресурсы и расценок на строительно-монтажные работы с помощью коэффициентов пересчета. Таким образом, стоимость здания (Кзд, млн. д.е.) может быть определена по формулам (2.7), (2.8):

                                          Кзд = Vзд · Цзд,                                                       (2.7)

или

                                            Кзд =Ќсмр · М · kп ,                                               (2.8)

где	Кзд	- объем здания, м3;
	Цзд	- стоимость 1 м3  объема (с учетом  затрат на отопление, вентиляцию, водопровод, канализацию, электроосвещение, составляющих примерно 20% стоимости строительной части), млн. д.е./м3;
	Ќсмр	- удельные капитальные вложения  в строительно-монтажные работы, млн. д.е./ед. мощности;
	М	- производственная мощность объекта, н.е.;
	kп	- коэффициент пересчета (согласовывается  с руководителем проекта).

4. На приобретение лицензионной технологии, покупку, доставку и монтаж оборудования. Стоимость технологического, силового, транспортного и прочего оборудования рассчитывается по договорным ценам.
5. На замещение оборудования с коротким, меньшим, чем у ведущего оборудования, сроком службы.
6. На подготовку производства (укрупненно принимаются в размере 8% - 10% от стоимости оборудования).
7. Оборотный капитал (укрупненно принимаются в размере 10% - 25% от суммы затрат по предыдущим статьям без учета стоимости земельного участка).

Величина остальных элементов капитальных вложений на реализацию проекта принимается укрупнено с учетом условий 2 – 7, рассмотренных выше. Результаты расчетов общей величины капитальных вложений приводятся в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Общая сумма капитальных вложений, млн. д.е.

№ п/п	Направления капитальных вложений	Сумма, млн.д.е.
1	Приобретение земли	0,3
2	Подготовка площадки	0,1
3	Приобретение лицензий (нет)	-
4	Здания и сооружения	2,2
5	Оборудование	6,5
6	Замещение оборудования с коротким сроком службы	1,0
7	Подготовка производства	0,6
8	Оборотный капитал	2,1
Всего:		12,8

В балансовую стоимость основных производственных фондов (ОПФ) нового предприятия включается стоимость следующих элементов капитальных вложений – земли, зданий и сооружений, оборудования. Исходя из этого и данных таблицы «Общая сумма капитальных вложений» (см. таблицу 2.2), стоимость ОПФ предприятия составит 9 млн. д.е.

2.7 Расчет суммы амортизационных отчислений

На основе данных о стоимости ОПФ рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений (А, млн. д.е.) по формуле (2.9):

                                                                      (2.9)

где	Ni - норма амортизации по i - й группе ОПФ,%;
	Фi - балансовая стоимость i - й группы ОПФ, млн. д.е.;
	n - число групп ОПФ.

Норма амортизации (Ni, %) рассчитывается, в свою очередь, исходя из нормативного срока службы (эксплуатации) основных производственных фондов по формуле (2.10):

                                                                            (2.10)

где	100	- общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;
		- нормативный срок службы i - й группы ОПФ, лет.

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчислений по ОПФ приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Годовая сумма амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование элементов основных фондов	Балансовая стоимость, тыс. д.е.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, тыс. д.е.
1	Здания и сооружения	2200	33,3	3,0	66,0
2	Оборудование	6500	10	10,0	650,0
3	Оборудование с коротким сроком службы	1000	5	20,0	200,0
Итого:					916,0