Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2011 в 20:27, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов организации учетно-операционной работы в коммерческих банках.
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
- рассматривается порядок документооборота в коммерческом банке;
- рассмотрение структуры учетного подразделения кредитной организации[14];
- составляется баланс банка на конец месяца на основе хозяйственных операций за месяц и баланса на начало месяца.
- рассмотрение структуры учетного подразделения кредитной организа-ции[14];
- составляется баланс банка на конец месяца на основе хозяйственных операций за месяц и баланса на начало месяца.
ВВЕДЕНИЕ 5
Учётная работа и её организация в коммерческом банке
Сущность и назначение учётной работы в банке 7
Структура учётно–операционного подразделения 9
1.3 Документация и документооборот банка 10
2 Расчетная часть
2.1 Бухгалтерский баланс коммерческого банка на начало месяца 12
2.2 Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц 14
2.3 Счета бухгалтерского учета 18
2.4 Оборотно-сальдовая ведомость 27
2.4 Баланс банка на конец месяца 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 34
- активный счет 70206 «Расходы на содержание аппарата»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 29) 330000
30) 14520 85800 11880 |
|
| Обороты за месяц: 476750 | Обороты за месяц: |
| Сальдо на конец месяца: 476750 |
- активный счет 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 27) 6600 | 26) 52800 |
| Обороты за месяц: 6600 | Обороты за месяц: 52800 |
| Сальдо на конец месяца: 46200 |
- активный счет 70902 «Процентный расход по дисконту кредитов коммерческих организаций – резидентов»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 11)110000 | |
| Обороты за месяц: 110000 | Обороты за месяц: |
| Сальдо на конец месяца: 110000 |
- активный счет 60310 «Налог на добавленную стоимость, уплаченный»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 26) 8800
27) 1100 220 |
|
| Обороты за месяц: 10120 | Обороты за месяц: |
| Сальдо на конец месяца: 10120 |
- активный счет 60901 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 27) 1320
28) 1100 |
|
| Обороты за месяц: 2420 | Обороты за месяц: |
| Сальдо на конец месяца: 2420 |
- пассивный счет 40702 «Коммерческие организации»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: 47717981,3 | |
| 3) 2763,2
4) 1363 5) 11000 16) 110000 |
1) 22000
17) 110000 22) 550 |
| Обороты за месяц: 125126,2 | Обороты за месяц: 132550 |
| Сальдо на конец месяца: 47725405,1 |
- пассивный счет 42102 «Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 5)11000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 11000 |
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на конец месяца: 11000 |
- пассивный счет 42301 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребование»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: 2153075,1 | |
| 7) 4400
4400 |
6) 8800 |
| Обороты за месяц: 8800 | Обороты за месяц: 8800 |
| Сальдо на конец месяца: 2153075,1 |
- пассивный счет 42305 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц сроком от 181 до 1 года»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 7) 4400 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 4400 |
| Сальдо на конец месяца: 4400 |
-
пассивный счет 52101 «Выпущенные депозитные
сертификаты со сроком
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 8)22000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 22000 |
| Сальдо на конец месяца: 22000 |
-
пассивный счет 52201 «Выпущенные сберегательные
сертификаты со сроком
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 8)22000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 22000 |
| Сальдо на конец месяца: 22000 |
- пассивный счет 52403 «Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 9) 33000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 33000 |
| Сальдо на конец месяца: 33000 |
- пассивный счет 50213 «Резервы на возможные потери»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 11) 110000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 110000 |
| Сальдо на конец месяца: 110000 |
- пассивный счет 60307 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 21) 1100 | 18) 1100 |
| Обороты за месяц: 1100 | Обороты за месяц: 1100 |
| Сальдо на конец месяца: 0 |
- пассивный счет 52302 «Выпущенные векселя и акцепты со сроком погашения до 30 дней»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 14) 1100 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 1100 |
| Сальдо на конец месяца: 1100 |
- пассивный счет 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 19) 16170
20) 550 31) 42900 |
18) 16720
29) 330000 |
| Обороты за месяц: 59620 | Обороты за месяц: 346720 |
| Сальдо на конец месяца: 287100 |
- пассивный счет 30601 «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 12) 165000 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 165000 |
| Сальдо на конец месяца: 165000 |
- пассивный счет 60322 «Расчеты с прочими кредиторами»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: 13979288,4 | |
| 22) 550 | 20) 550 |
| Обороты за месяц: 550 | Обороты за месяц: 550 |
| Сальдо на конец месяца: 13979288,4 |
- пассивный счет 60301 «Расчеты с бюджетом по налогам»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 25) 440 | 31) 42900 |
| Обороты за месяц: 440 | Обороты за месяц: 42900 |
| Сальдо на конец месяца: 42460 |
- пассивный счет 60303 «Расчеты с внебюджетными фонда по начислениям на заработную плату»
| Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца: | |
| 30) 14520
85800 11880 | |
| Обороты за месяц: | Обороты за месяц: 112200 |
| Сальдо на конец месяца: 112200 |
2.4
Оборотно – сальдовая ведомость
Оборотно –сальдовая ведомость представлены в таблице 3.
Таблица 3 - Оборотно –сальдовая ведомость за февраля 2011г.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Информация о работе Учётная работа и её организация в коммерческом банке