Регулирование деятельности коммерческих банков

- устанавливаются механизм, порядок и сроки проверки банков;

- определяются основные  нормативные методы регулирования,  обязательность соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;

- в самом общем виде  разрабатываются порядок и периодичность  предоставления различных форм  отчетности, причем конкретное содержание  этих форм не фиксируется.

 

 Комитет по делам  банков создается для согласования деятельности и разработки основных направлений и форм регулирования и контроля за деятельностью банков. Может создаваться в качестве самостоятельной организации либо при Правлении Центрального банка России.

 

 Среди наиболее  важных направлений деятельности Комитета по делам банков можно выделить:

- определение направлений  деловой политики коммерческих  банков;

- планирование функционирования  банковской системы в целом;

- определение и пересмотр  прямых количественных ограничений  банковских операций;

- решение вопросов  организации новых кредитных  учреждений и регулирование процессов  развития банковской сети;

- вопросы согласования банковской политики;

- организация и совершенствование системы страхования банковских депозитов;

- организация и совершенствование системы банковского надзора.

 

 Аудиторский контроль  представляет собой форму независимого, нейтрального контроля за деятельностью  банков и иных кредитных учреждений.

 

 Он осуществляется  в двух основных формах:

- внешний аудит;

- внутренний аудит.

 

 Внешний аудит банковской  деятельности осуществляется на  договорной платной основе специализированными  аудиторскими организациями, обладающими  соответствующей лицензией Центрального  банка России, или физическими  лицами - независимыми частными аудиторами, также получившими лицензию. В целях координации и согласования деятельности аудиторских организаций создаются их различные объединения: ассоциации, палаты и т.д.

 

 Руководство банка  и его работники обязаны предоставить  аудиторам всю необходимую документацию. Кроме того, аудиторы имеют право присутствовать на заседаниях органов управления банка; получать разъяснения и уточнения по любому вопросу проверки у сотрудников банка.

 

 По результатам  проверки аудиторы составляют  заключение, в котором дается оценка состояния учета, внутреннего контроля и достоверности отчетности проверяемого банка, соблюдения законодательства и правильности отношений с бюджетом, на основании чего аудиторами принимается решение об утверждении или отказе от утверждения годового бухгалтерского отчета проверяемого банка. В случае отказа от подтверждения годовой отчетности банк обязан в месячный срок устранить отмеченные недостатки и представить исправленный отчет на повторное подтверждение.

 

 Основанием для  отказа аудиторов от подтверждения достоверности отчетности могут служить:

- выявление серьезных  недостатков в работе банка;

- оказание давления  на аудиторов;

- отсутствие подтверждающей  достоверность отчетности документации.

 

 Внутренний аудит  представляет собой форму менеджериального, управленческого контроля, для осуществления которого в банке создается специальное подразделение - отдел внутреннего контроля. Деятельность данного отдела строится по специальной программе конфиденциального характера, утвержденной правлением.

 

 Основными функциями  данного подразделения являются:

- контроль за правильностью  реализации подразделениями указаний  руководства;

- выявление узких  мест в деятельности банка  и его отдельных служб и  подразделений;

- проведение специальных  исследований по поручению правления;

- проверка и обеспечение  безопасности хранения материальных  и финансовых ценностей;

- предоставление информации  внешним аудиторам.

 

 По итогам проверок  составляется протокол, в котором  отмечаются выявленные недостатки  и разрабатываются рекомендации по устранению каждого из них. Протокол направляется председателю правления.

 Контроль учредителей  за деятельностью банка осуществляется  в нескольких формах:

- контроль наблюдательного  совета за деятельностью правления;

- контроль ревизионной комиссии за деятельностью банка в целом;

- контроль акционеров.

 

 Акционеры имеют  право на прямой контроль за  деятельностью банка, заключающийся  в получении необходимой информации  от руководства предприятия о  результатах его деятельности  за истекший финансовый год перед собранием акционеров (пайщиков); предоставление доступа к необходимым документам.

 

 Руководство банка  обязано периодически информировать  акционеров

(пайщиков) о состоянии  дел в банке, в том числе  путем рассылки информационных  листков.

 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

 Подводя итог выше  изложенного можно сделать определенные  выводы.

 Коммерческий банк - это особое явление в хозяйственной  жизни, специфическое предприятие.  Он выступает в роли и торгового,  и посреднического, и кредитного, и экономического, и партнерского предприятия. Современный банк - это универсальное предприятие.

 

 Порядок создания  коммерческого банка определяется  нормативными актами

 Центрального банка  России. Процесс этот непрост  и требует не только желания  учредителей создать банк, но  и тщательной подготовки всех документов, носящих правовой характер, соблюдения требований Центрального банка, предъявляемых им при регистрации банка.

 

 Правовое регулирование  деятельности коммерческих банков  находится в становлении, поэтому  государству необходимо более активно вести свою деятельность по развитию сети коммерческих банков и разработке нормативных основ для их деятельности.

 

 Для Центрального  банка России как регулятора  деятельности коммерческих банков  принципиальной установкой должен  стать приоритет национальных, а не коммерческих целей, которые иногда прослеживаются в его деятельности. Центральный банк России не должен непосредственно участвовать в кредитовании предприятий.

 

 В целом следует  отметить тот факт, что новая  банковская система функционирует, и в ней работает не мало преданных своему делу, инициативных и смелых российских банкиров. Большую роль в создании в нашей стране современной банковской системы может и должно сыграть творческое осмысление и использование богатого зарубежного опыта в данной сфере.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Литература.

 

1. Бабичева Ю.А. "Банковское  дело", Москва "Экономика", 1995 г.

2. "Гражданский кодекс  Российской Федерации" - части  I и II от 23.12.95 г.

3. Ерпылева Н.Ю. "Банковская  гарантия" // Законодательство и  экономика.

Москва, 1995 г. №5.

4. Закон Российской  Федерации "О Центральном банке РФ" от 02.12.91 г.

5. Закон Российской  Федерации "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2.12.91 г.

6. Закон Российской  Федерации "О предприятиях  и предпринимательской деятельности" от 25.12.91 г.

7. Инструкция Центрального  банка России №1 "О порядке  регулирования деятельности коммерческих  банков" от 30.04.92 г. (с изменениями  от 17 марта, 28 мая, 7 июля и от 30 июля 1993 г.).

8. Лаврушина О.И. "Банковское  дело", Банковский и биржевой центр, 1992 г.

9. Методические указания "О создании и деятельности  коммерческих банков на территории  РСФСР" от 13.03.92 г.

10. Пригожин А.В. "Банки  и банковские операции", Издательство "Эхо", 1994 г.

11. Ухтуев Г.А. "Банковское  право", Университет Дружбы народов, 1993 г.

12. Черкасов В.Е. "Банковский  анализ в коммерческом банке", Москва, 1995 г.