Договор банковского счета

От контрагента  банка по договору, его организационно-правовых форм зависит обычно категория открываемого счета.

Основным является расчетный счет, который открывается  юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. Количество расчетных счетов не ограничивается (ст. 30 Закона о банках). Кроме того, расчетные счета могут открываться филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Затем он трансформируется в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц при отсутствии у них коммерческой деятельности. Круг операций с текущего счета ограничивается административными расходами, включая оплату труда. В некоторых случаях для выделения расчетов филиалов и представительств, имеющих текущие счета, самой коммерческой организации может открываться также вспомогательный расчетный субсчет для производства расчетов по месту нахождения филиала (представительства). Бюджетные счета открываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами (органам власти, администрациям). Они зависят от вида бюджетов (федеральный, субъекта Федерации, муниципального образования). Текущие валютные счета открываются клиентам для зачисления иностранной валюты и расчетов ею. Порядок осуществления операций по таким счетам особый, что связано с применением к ним валютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, носят название корреспондентских счетов (субсчетов). Подобные счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка России, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Поскольку отношения между банками характеризуются значительной спецификой, установлено, что правила ГК о банковском счете распространяются на них, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами (ст. 860 ГК). Корреспондентские счета являются разновидностью контокоррентных счетов. Назначение контокоррента состоит в кредитовании владельца счета при отсутствии на нем средств и осуществлении зачетов по сальдо взаимных требований.

Особым образом  регулируется обслуживание банковских счетов публично-правовых образований, открываемых для совершения операций с бюджетными средствами. В этих случаях субъектный состав соответствующего договора банковского счета предопределяется жесткими правилами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В соответствии с БК РФ (ст. ст. 155, 156) счета бюджетов обслуживаются Банком России. Кредитные организации могут выполнять функции Банка России по ведению счетов бюджетов лишь в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций. В таком же порядке производятся открытие и ведение счетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, предназначенных для расчетов по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами указанных публично-правовых образований.

Определенная  специфика, когда речь идет об обслуживании счетов бюджетов, имеется и на стороне другого субъекта договора банковского счета - владельца счета. Дело в том, что согласно ст. 215 БК РФ в Российской Федерации предусмотрено казначейское исполнение бюджетов. На органы исполнительной власти возлагаются организация исполнения и собственно исполнение бюджетов, управление счетами бюджетов и бюджетными средствами. Указанные органы являются кассирами всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляют платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

В связи с  этим право открытия и закрытия счетов федерального бюджета, определения их режима принадлежит Федеральному казначейству. Единый счет федерального бюджета (единый счет Федерального казначейства) ведется Банком России. Федеральному казначейству предоставлено также право открывать и закрывать иные счета федерального бюджета (ст. 244 БК РФ).

2.2. Порядок заключения  и форма договора

Форма договора банковского счета - простая письменная. Она напрямую связана с процедурой заключенияoдоговораoиoоткрытияoсчета. При заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п. 1 ст. 846 ГК).oОткрытиеoсчетаoпредставляетoсобойoсовокупность действий, совершаемых сторонамиoдоговораoприoегоoзаключении.oПорядок открытия и ведения счетов вoсоответствииoсоoст.o30oЗаконаoоoбанкахoустанавливается Банком России. ВoнастоящееoвремяoонoрегулируетсяoИнструкциейoБанка России от 14.09.2006 №o28-Иo(ред.oотo25.11.2009)o"Обoоткрытииoиoзакрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

Условия открытия иoведенияoсчетаoконкретногоoвидаoмогут вырабатываться индивидуально, по согласованию с клиентом в результате взаимной договоренности, а могут быть разработаныoбанкомoзаранееoиoпредложеныoпотенциальным клиентам. Если банк заранееoобъявляетoусловияoоткрытияoсчета,oто заключение договора для него сoлюбымoклиентом,oобратившимсяoсoпредложениемoоткрыть счет на объявленных им условиях, является обязательным.

Заявление об открытииoсчетаoподаетсяoвместеoсoдругимиoдокументами. Инструкция N 28-И предусматривает особый перечень документов для открытия разных видов счетов разнымиoсубъектами.oТак,oкoзаявлениюoнаoоткрытие расчетного счета юридическим лицом,oсозданномуoвoсоответствииoсoзаконодательством Российской Федерации, в банк представляются:

а) свидетельство о  государственной регистрации; б) учредительные  документы; в) лицензии; г) карточка с  образцами подписей первых должностных  лиц (руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц) с оттиском печати; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (протокол собрания учредителей, приказ о приеме на работу, трудовой договор, т.п.), а в случаях, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами на счете с использованием аналога собственноручной подписи - документ, подтверждающий полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи; е) документ, подтверждающий полномочия единоличного исполнительного органа; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговые органы либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия банковского счета.

Приняв положительное  решение на основании рассмотрения заявления конкретного заявителя, банк может заключить с ним договор двумя основными способами: 1) путем составления единого документа; 2) без составления единого договора.

Первый способ характеризуется тем, что одновременно заключается договор в виде единого  документа, второй способ - на заявлении  клиента единоличным исполнительным органом банка проставляется разрешительная надпись на открытие счета. При этом резолюция руководителя банка никак не может быть признана акцептом указанного заявления - оферты владельца банковского счета. Таким акцептом (в форме конклюдентных действий лица, получившего оферту, предусмотренной в п. 3 ст. 438 ГК) в приведенном случае являются действия банка по открытию счета клиенту банка, подавшему заявление об открытии счета.

Отказ от заключения договора возможен в следующих случаях: непрeдоставления документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента; предоставления недостоверных сведений; в иных случаях, прямо указанных в законе (например, если налоговым органом принято решение о приостановке операций по счетам организации (п. 9 ст. 76 НК), не открываются счета на анонимных владельцев, без личного присутствия физического лица или его представителя (п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и др.).

На основании  договора банковского счета клиенту  открывается счет соответствующего вида. Банковский счет считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Такая запись должна быть сделана не позднее одного рабочего дня, следующего за днем заключения договора.

По каждому  счету (или нескольким счетам) одного клиента формируется банковское дело, в которое помещаются документы (представленные клиентом, договор, о сообщении налоговым органам, переписка с клиентом, др.).

2.3. Содержание  договора

Содержаниеoдоговораoбанковскогоoсчетаoсоставляютoправаoиoобязанностиoбанкаoиoклиента.oОсновныеoобязанностиoбанкаoтаковы:oа)oнадлежащимoобразомoвыполнятьoоперацииoпоoсчету,oпредусмотренныеoзаконом,oбанковскимиoправилами,oобычаямиoделовогоoоборотаoиoдоговоромoбанковскогоoсчета,oиoб)oхранитьoбанковскуюoтайну.o

Перваяoизoобязанностейoбанкаoможетoбытьoусловноoразделенаoнаoрядoдействий,oкоторыеoбанкoдолженoсовершитьoпоoпоручениюoклиента.oКoихoчислуoотносятся:oпринятиеoиoзачислениеoнаoсчетoденежныхoсредств,oпоступающихoклиенту,oвыполнениеoраспоряженийoклиентаoоoперечисленииoсредствoсоoсчета,oоoвыдачеoналичныхoсуммoсоoсчета,oкредитованиеoсчетаoиoдругиеoдействия.oИмиoохватываютсяoкакoактивные,oтакoиoпассивныеoоперацииoсoденежнымиoсредствамиoклиента.oПриoэтомoбанкoнеoвправеoопределятьoиoконтролироватьoнаправленияoиспользованияoденежныхoсредствoклиентаoиoустанавливатьoнеoпредусмотренныеoзакономoилиoдоговоромoограниченияoправаoраспоряжатьсяoденежнымиoсредствамиoпоoусмотрениюoклиента.oКлиентoжеoсовершаетoсоответствующиеoдействия,oдаваяoуказанияoбанкуoоoпроизводствеoрасчетов,oпереводеoденежныхoсредствoвoдепозит,oснятииoденегoсоoсчетаoиoт.oд.oПриoосуществленииoоперацийoпоoсчетуoбанкoвступаетoвoотношенияoсoтретьимиoлицами,oруководствуясьoволейoклиентаoиoбанковскимoзаконодательством.oОперацииoпоoсчетуoклиентаoосуществляютсяoнеoпроизвольно,oаoвoустановленныеoсрокиo(ст.o849oГК,oст.o31oЗаконаoоoбанках).oБанкoобязанoзачислятьoпоступившиеoнаoсчетoклиентаoденежныеoсредстваoнеoпозднееoдня,oследующегоoзаoднемoпоступленияoвoбанкoсоответствующегоoплатежногоoдокумента,oеслиoболееoкороткийoсрокoнеoпредусмотренoдоговоромoбанковскогоoсчета.oВoтоoжеoвремяoбанкoобязанoвыдаватьoилиoперечислятьoсоoсчетаoденежныеoсредстваoклиентаoнеoпозднееoдня,oследующегоoзаoднемoпоступленияoвoбанкoсоответствующегоoплатежногоoдокумента,oеслиoиныеoсрокиoнеoпредусмотреныoзаконом,oбанковскимиoправиламиoилиoдоговоромoбанковскогоoсчета.oПоoобщемуoправилу,oбанкoнеoдолженoвыполнятьoпорученияoклиентаoприoотсутствииoденежныхoсредствoнаoсчете.oОднакоoдоговоромoбанковскогоoсчетаoможетoбытьoпредусмотреноoисполнениеoплатежейoприoотсутствииoденегoнаoсчетеo(кредитованиеoсчетаo—oвидoконтокоррента,oилиooverdraft).oВoтакойoситуацииoвозникаетoдолгoклиентаoпередoбанком,oаoк.oотношениямoмеждуoназваннымиoсторонамиoприменяютсяoправилаoоoзаймеoиoкредитеo(главаo42oГК),oпосколькуoстороныoнеoсогласовалиoиное.

Обязанностьoбанкаoпоoсохранениюoбанковскойoтайныoвытекаетoизoст.o857oГКoиoст.o26oЗаконаoоoбанках.oБанкoобязанoгарантироватьoтайнуoбанковскогоoсчетаoиoбанковскогоoвклада,oоперацийoпоoсчетуoиoсведенийoоoклиенте.oОбъемoсведений,oсоставляющихoбанковскуюoтайну,oнеoдолженoбытьoужеoперечня,oуказанногоoвoзаконе.oОбратнойoсторонойoобязанностиoхранитьoбанковскуюoтайнуoявляетсяoправоoклиентаoнаoинформациюoоoсостоянииoегоoсчета.oСведения,oсоставляющиеoбанковскуюoтайну,oмогутoбытьoпредоставленыoтолькоoсамимoклиентамoилиoихoпредставителям.oТакиеoсведенияoмогутoпередаватьсяoкакoустно,oтакoиoпредоставлятьсяoвoформеoписьменныхoсправок.oКромеoсамихoклиентов,oсведенияoмогутoбытьoвыданы:oсудамoиoарбитражнымoсудамo(судьям),oСчетнойoпалатеoРоссийскойoФедерации,oналоговымoорганам,oфедеральномуoоргануoисполнительнойoвластиoвoобластиoфинансовыхoрынков,oПенсионномуoфондуoРоссийскойoФедерации,oФондуoсоциальногоoстрахованияoРоссийскойoФедерацииoиoорганамoпринудительногоoисполненияoсудебныхoактов,oактовoдругихoоргановoиoдолжностныхoлицoвoслучаях,oпредусмотренныхoзаконодательнымиoактамиoобoихoдеятельности,oаoприoналичииoсогласияoруководителяoследственногоoорганаo-oорганамoпредварительногоoследствияoпоoделам,oнаходящимсяoвoихoпроизводстве.oВoслучаеoсмертиoклиентов-гражданoсведенияoобoихoсчетахoвыдаютсяoнаследникам,oаoтакжеoнотариусамoиoконсульскимoучреждениям.oВoслучаеoразглашенияoбанкомoсведений,oсоставляющихoбанковскуюoтайну,oклиентoвправеoтребоватьoотoбанкаoвозмещенияoубытков.oТакаяoжеoответственностьoвозлагаетсяoиoнаoработниковoбанка,oразгласившихoееo(ст.o139oГК).

Обязанностямиoклиентаoявляютсяoсоблюдениеoбанковскихoправилoприoсовершенииoоперацийoпоoсчетуoиoоплатаoрасходовoбанкаoнаoсовершениеoоперацийoпоoсчету.oВтораяoобязанностьoвозлагаетсяoнаoклиента,oтолькоoеслиoэтоoпрямоoпредусмотреноoдоговоромoбанковскогоoсчета.

Приoисполненииoвзаимныхoобязательствoпоoдоговоруoбанковскогоoсчетаoобычноoвозникаютoвстречныеoтребованияoсторон:oбанкoвправеoтребоватьoоплатыoсвоихoуслуг,oаoтакжеoвозвратаoсредств,oсвязанныхoсoкредитованиемoсчета,oиoуплатыoпроцентовoпоoкредиту,oаoклиентoвправеoтребоватьoпроцентыoзаoпользованиеoегоoденежнымиoсредствами.oСпособомoпрекращенияoтакихoобязательствoвыступаетoзачет,oкоторыйoосуществляетсяoбанкомoвoформеoсальдирoванияoдолгов.oБанкoобязанoпроинформироватьoклиентаoоoпроизведенномoзачетеoвoпорядкеoиoвoсроки,oкоторыеoпредусмотреныoдоговором,oлибоoвoтомoпорядке,oкоторыйoотвечаетoобычнойoдляoбанковскойoпрактикиoформеoпредоставленияoинформацииoоoсчете.oЗачетoосуществляетсяoпоoобщимoправиламoст.o410oГК.