Договор банковского счета (понятие, элементы, виды)

2.4. Ответственность банка по договору банковского счета

 

      В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты, в порядке, предусмотренном ст. 395 ГК РФ, но основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Банка России).

      Неустойка, предусмотренная ст. 856 ГК РФ, подлежит взысканию за весь период просрочки, который определяется по правилам ст. 849 ГК РФ. Причем просрочка банка в перечислении средств зависит от расчетов: внутри одного банка или межбанковские расчеты. В первом случае ответственность банка наступает при незачислении денег на счет получателя в том же банке в сроки, определенных ст. 849 ГК РФ. Во втором – если поручения,, обеспеченные покрытием (остатками на корреспондентском счете банка-плательщика, ведущегося у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику (при наличии средств на расчетном счете клиента, но и при их отсутствии на корреспондентском счете его банка в любом банке-посреднике, включая расчетно-кассовый центр Банка России, банк-плательщик не рассматривается в качестве просрочившего, даже если он формально списал деньги с расчетного счета клиента, но не списал их со своего корреспондентского счета, а поместил в картотеку неоплаченных счетов¹⁰). При необоснованном списании денег со счета неустойка, установленная ст. 856 ГК РФ, исчисляется со дня списания до дня восстановления денег на счете клиента по учетной ставке Банка России на день восстановления средств (либо по желанию клиента, на день предъявления им иска или на день вынесения судебного решения). Проценты, указанные в ст. 395 ГК РФ, могут быть изменены законом или соглашением сторон. Поскольку мера ответственности, предусмотренная в этой норме, имеет характер легальной зачетной неустойки, допускается (в соотв. с п. 2 ст. 395 ГК РФ) также взыскание убытков клиента в части, не покрытой суммой процентов.

      Помимо  ст. 856 ГК РФ законная неустойка установлена также ст. 31 Закона банковской деятельности. Она должна применяться в отношении нарушений, не указанных в ст. 856 ГК РФ. Кроме того, стороны вправе установить в договоре банковского счета санкции за нарушение иных обязанностей (например, за несоблюдение банковской тайны, за непредставление кредита по счету клиента и т.п.).

      Важно иметь ввиду, что ответственность, предусмотренная ст. 856 ГК РФ или договором, применяется к банку лишь за период до расторжения договора. Если после расторжения договора банк неправомерно удерживает остаток денежных средств на счете, а также суммы по неисполненным платежным поручениям, ответственность банка наступает в соответствии со ст. 395 ГК РФ. В случаях, когда после расторжения договора банковского счета остаток денежных средств на счете не выдан клиенту или по его указанию не перечислен на другой счет в семидневный срок после получения его письменного заявления, банк считается неправомерно удерживающим их лицом. Поскольку между сторонами отсутствуют договорные отношения, банк в соответствии со ст. 1105 и ст. 1107 ГК РФ обязан вернуть бывшему клиенту сумму долга и уплатить на эту сумму проценты согласно ст. 395 ГК РФ с того времени, когда узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств, т. е. по истечении установленного ст. 859 ГК РФ семидневного срока.

 

ГЛАВА 3. ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

      Расчетные счета открываются юридическим  лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.  Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

      Расчетный счет – основной счет предприятия. На него зачисляется вся выручка  предприятия и по нему осуществляются расчеты по обязательствам. Наличие  такого счета является необходимой  предпосылкой для возникновения  правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности. Для открытия расчетного счета клиент обязан представить банку документ о постановке на учет в налоговый орган, а также сообщить о его открытии во внебюджетные фонды.

      Расчетный субсчет – подсобный счет. Его основное назначение – аккумуляция поступающей выручки своего подразделения для последующего перечисления на основной счет предприятия. Расчетные операции с этих счетов ограничены.

      Текущие счета открываются физическим лицам  для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

      Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством  Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации. 
 

      Корреспондентские счета открываются кредитным  организациям. Банку России открываются  корреспондентские счета в иностранных  валютах.

      Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

      Специфика договора счета доверительного управления в том, что он открывается доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

      Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам. Специальный характер бюджетных счетов проявляется в особенностях субъектного состава, источников формирования денежных средств, зачисляемых на них, а также направлений их расходования. Согласно ст. 68 и ст. 69 Бюджетного кодекса ассигнования на содержание бюджетных учреждений относятся к текущим расходам бюджета. В соответствии со ст. 161 Бюджетного  кодекса бюджетное учреждение, подведомственное федеральным органам исполнительной власти, использует бюджетные средства исключительно через лицевые счета бюджетных учреждений, которые ведутся Федеральным казначейством РФ. Бюджетные учреждения вправе расходовать бюджетные средства только на: оплату труда; перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды; трансферты населению, выплачиваемые в соответствии с федеральными законами, законами субъектов РФ и правовыми актами органов местного самоуправления; командировочные и иные компенсационные выплаты работникам; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам или в соответствии с утвержденными сметами. Расходование бюджетных средств бюджетными учреждениями на иные цели не допускается (ст. 70 Бюджетного кодекса Российской Федерации), что и определяет содержание операций, проводимых банками по этим счетам. Валютные счета открываются резидентам и нерезидентам только в уполномоченных банках, т. е. в банках, имеющих валютную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации. 

      Особенностью  депозитных счетов судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов в том, что они открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

      Счета по вкладам (депозитам) открываются  физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
 

      Изучение  литературы и правовых актов по теме курсовой работы позволило достичь  поставленных задач. Таким образом, можно сделать краткие выводы из изложенного в данной курсовой работе материала.

      Итак, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять  поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

      Договор банковского счета является:

• консенсуальным;
• двусторонне обязывающим;
• имеющим признаки публичности;
• возмездным;
• заключается в письменной форме.

Сторонами договора являются банк и клиент.

      Расторгнуть договор в одностороннем порядке  по требованию клиента можно в  любое время, а по требованию банка  – только в судебном порядке.

      Содержание  договора банковского счета составляют права и обязанности сторон. Банк обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом и не вправе отказать в заключении договора, если нет на то оснований (банк не может принять клиента на банковское обслуживание или это допускается законом или иными правовыми актами). Банк обязан хранить банковскую тайну, совершать для клиента операции, предусмотренные для счета данного вида, информировать клиента о произведенном зачете встречных требований, уплатить проценты при несвоевременном зачислении на счет денежных средств или их необоснованного списания.

      Клиент  в свою очередь обязан для распоряжения средствами, находящимися на счете, оформлять и представлять в банк документы, соблюдать банковские правила, оплачивать расходы банка на совершение операций по счету, если это предусмотрено договором.

      Клиент  вправе открыть счет в любом банке, расторгнуть договор в любой момент, потребовать выдачи средств со счета в любое время, устранить от распоряжения средствами на счете третьих лиц, получать проценты за пользование его денежными средствами, требовать возмещения убытков при разглашении банковского тайны, производить расчеты безналичным способом.

      Банк  вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных  с кредитованием счета и уплаты процентов по кредиту.

      В зависимости от содержания правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято выделять следующие виды счетов: текущие счета, расчетные счета, бюджетные счета, корреспондентские счета, счета доверительного управления, специальные банковские счета, депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов, счета по вкладам (депозитам).

      Расчетный счет – основной счет предприятия. На него зачисляется вся выручка  предприятия и по нему осуществляются расчеты по обязательствам. Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.

      Текущие счета открываются физическим лицам  для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

      Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством  Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

      Корреспондентские счета открываются кредитным  организациям. Банку России открываются  корреспондентские счета в иностранных  валютах.

      Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных  организаций.

      Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

      Специальные банковские счета открываются юридическим  и физическим лицам в случаях  и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

      Депозитные  счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

      Наиболее  распространенным видом договора банковского  счета является договор счета по вкладам (депозитам). Он открывается физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

Нормативные акты 

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ. // Режим доступа: СПС «Консультант плюс».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51–ФЗ // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.
4. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 2.12.1990 № 395-1 – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
5. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение ЦБР от 3.10.2002 № 2 – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
6. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
7. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 14.09.2006 № 28-И – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».

 
 

Судебная практика 

8. О некоторых  вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением  и расторжением договора банковского  счета: постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 – Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».