Формулярный процесс

Министерство  образования и науки РФ

Федеральное агентство  по образованию

Пензенский  государственный университет

 

Заочный факультет

Кафедра «Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит»

 

 

Курсовая работа

по дисциплине

«Организация  и методика проведения налоговых проверок»

 

 

 

 

 

Выполнил:

студентка группы 06ЗЭН-61

Хавронина Е.В.

Проверил:

доцент

Дубровская  В. П.

 

 

 

 

Пенза, 2011

Содержание

Введение……………………………………………………………………….3

1. Процесс по  формуле………………………………………………………4

2. Этапы судопроизводства  в формулярном процессе………………….12

Заключение…………………………………………………………………..23

Список литературы………………………………………………………….24

 

Введение

В данной работе рассматривается формулярный процесс. Тема работы выбрана не случайно, поскольку  появление нового вида процесса в  Риме дало толчок и стало началом коренного преобразования цивильного права.

Шестое столетие характеризуется необыкновенным оживлением Римского гражданско-юридического творчества. Это было началом критического периода  в истории римского гражданского права, когда в нем, соответственно со всем течением римской жизни, обнаружился решительный перелом. В 507 г. был учрежден второй претор и тут же или вскоре после того на него была перенесена юрисдикция по делам римлян с перегринами и перегринов между собой.

Формулярный процесс постепенно пришел на смену легисакционному, первоначально в деятельности претора перегринов, а затем и городского претора.

 

1. Процесс по формуле

Переход от легисакционного к формулярному процессу

В последние  годы республики происходят серьезные  изменения в хозяйственной жизни Рима. Вместо земледельческой общины с полунатуральным хозяйством вырастает огромное государство, ведущее широкую внутреннюю и внешнюю торговлю. Понятно, что легисакционный процесс, чрезвычайно сложный с обрядовой стороны и не открывавший возможности дать судебное признание вновь складывающимся отношениям, оказался несоответствующим новым социально-экономическим условиям. Жизнь требовала, чтобы судопроизводству была придана иная, более гибкая форма. Такой упрощенный порядок гражданского процесса появился сначала в практике перегринского претора, так как к перегринам применять цивильные leges actiones было нельзя. Явившись в комициум, тяжущиеся объясняли свое дело претору или кому-нибудь из юрисконсультов, окружавших претора. Узнав этим способом, в чем заключаются домогательства сторон и на чем они основывают их, претор определял, заслуживают ли вообще подобные домогательства юридической защиты. Разрешив подобный вопрос утвердительно, он признавал за стороною право на иск и предлагал тяжущимся избрать судей или рекуператов (recuperatores); позднее, когда этот новый вид судопроизводства перешел в юрисдикцию городского претора, место многих рекуператоров заступил единоличный судья (iudex). В руководство судьям составлялась письменная формула. Получив формулу, судья приступал к разбирательству по делу, выслушивал и проверял доказательства, определял, существовали ли в данном случае отношения, существование которых утверждали тяжущиеся, и, сообразно с раскрывшимися данными, постановлял свой приговор.

С течением времени, и городской претор стал практиковать этот упрощенный порядок, который состоял  в следующем.

Однородные  тяжбы повторялись перед судилищем  претора и формула, составленная в одном случае, служила образцом при составлении формулы в  другом случае. В видах экономии труда образцовая формула записывалась на особую деревянную доску (album), которая выставлялась на форум для всеобщего сведения. В таком виде формула получала значение юридической нормы, т.е. правила, заранее объявленного для целого ряда однородных случаев. Только эта норма, благодаря своему происхождению, имела своеобразный вид судебной формулы, назначенной как будто для одного случая.

Новый процесс, сложившийся в последние годы республики и допущенный законом  Эбуция к применению по желанию тяжущихся наряду с легисакционным, а затем двумя законами Августа (duae leges Juliae), окончательно установленный, вместо легисакционного, получил название формулярного (производство per leges заменено производством per formulas).

Отличие формулярного процесса от легисакционного не исчерпывается упрощением судебной процедуры. Самое основное заключалось в том, что теперь претор, давая исковую защиту, не был связан старым правилом об изложении иска в точных словах закона. Пользуясь своим imperium, претор получил возможность признавать новые отношения развивавшейся жизни или, наоборот, оставлять порой без защиты отношения, формально отвечающие закону, но по существу отмирающие вместе с этим законом, отказывая в подобного рода случаях в выдаче истцу формулы иска. В своем эдикте претор заранее объявлял, в каких случаях он будет давать исковую защиту, в каких нет; при этом он объявлял и формулы исков.

Две формы процесса существовали до 17 г. н.э., когда lex Iulia iudiciorum privatorum (и сходный закон для муниципиев) отменил процесс per legis actions.

Части формулы

Формула начиналась с назначения судьи (Octavius iudex esto, пусть будет судьей Октавий). Существуют следующие основные части формулы: demonstratio, intentio, adiudicatio, condemnatio.

Под demonstratio разумелось указание спорных юридических событий, на которых истец основывал свои притязания; под intentio - указание прав, которые отыскивал истец; под condemnatio - уполномочие судьи на осуждение или оправдание ответчика; под adiudicatio - уполномочие судьи на присуждение сторонам какой-либо вещи натурою.

В различных формулах эти  части комбинировались различным  образом. Из указательных частей употреблялась  обыкновенно или demonstratio (formula in factum concepta), или intentio (formula in ius concepta); но иногда указания на спорное право требовалось пояснить еще указанием на какие-либо особые факты, имевшие значение в данном случае, и тогда к intentio присоединялась demonstratio. Последняя часть формулы состояла обыкновенно из condemnatio, к которой в необходимых случаях прибавлялась adiudicatio. Итак, в состав формулы могли входить:

• все четыре части; так было в случае раздельных исков, т.е. исков о дележе наследства (actio familiae erciscundae), о дележе общего имущества (actio communi dividundo) и о восстановлении межи (actio finium regundorum), например: «такой-то назначается судьею. По поводу того, что такой-то участок земли, о котором идет спор, принадлежит Сею вместе с Лицинием, и Сей вызвал к суду Лициния с требованием о разделе (demonstratio); сколько, как окажется по доброй совести, будет следовать присудить каждому из них на счет другого и осудить каждого из них в пользу другого (intentio), столько ты, судья,
• три части: demonstratio, intentio и condemnatio, так было в исках по обязательству, когда предметом его была не точно определенная сумма, но какое-либо другое действие (actio incerti), например: «такой-то назначается судьею. По поводу того, что АА положил на сохранение у NN такую-то вещь, о чем теперь именно между ними идет тяжба (demonstratio), сколько NN должен АА дать и сделать (dare facere) по доброй совести (intentio), столько ты, судья, присуди с NN в пользу АА, если только он не возвратит вещи; если же сказанного не окажется, то оправдай (condemnatio)». Demonstratio называла здесь те юридические факты, на которых основывалось притязание, выраженное в intentio;
• две части: intentio и condemnatio - в других формулах in ius conceptae, в которых предметом иска служила точно определенная вещь или сумма денег, каковы: formula petitoria - для отыскания вещных прав, aсtio de certa pecunia - занявшая место древних личных исков (legis actio sacramenti и legis actio per condictionem);
• две части: intentio и condemnatio - в формулах in factum conceptae. Впрочем, по форме своей intentio была в этом случае подобна demonstratio и, может быть, получила свое название «intentio» относительно поздно, из подражания искам предшествующей категории; сначала же указательная часть формул in factum conceptae могла называться demonstratio;
• только одна часть: intentio; так составлялась формула в случаях, известных под именем praeiudicia. Это было разбирательство, назначаемое особо от разбирательства по главному иску для исследования справедливости какого-нибудь побочного утверждения кого-либо из тяжущихся.

Виды condemnatio

Объем присуждения, указанный  в condemnatio, соответствует формулировке intention. В зависимости от того, названа ли определенная сумма, различают condemnatio certa (определенную) и incerta (неопределенную). Определенной condemnatio может быть только тогда, когда в intention указывается определенная денежная сумма (только в особом кондикционном иске - condemnatio certae pecuniae). Такая формулировка получается, если право истца непосредственно заключается в требовании денежного предоставления со стороны ответчика.

Во всех остальных случаях condemnatio будет неопределенной и бывает двух типов. Иногда судье предписывается присудить ответчика к уплате денежной суммы не выше определенной величины. В большинстве случаев предписание судье не содержит столь точного ограничения, и он должен оценить размер возмещения ответчику сам. Судья свободен вынести решение на меньшую сумму. Если же ответчик будет присужден к уплате большей суммы, то судья обратит процесс на себя.

Превышение требования (pluris petitio)

Фиксированный характер предписания  судье приводил к тому, что, если из указанных фактов не следовало, что  ответчик должен истцу именно то, что  тот от него требует, судья был  обязан вынести оправдательно решение. Так, например, если сумма долга составляет 90, а истец в intention затребовал 100, ответчик будет оправдан, поскольку факт не подтвердился. Истец в этом случае проигрывал процесс как необоснованный (causa cadit). Требование большего, чем следовало по праву (pluris petitio) вело к утрате самого права, поскольку повторное вчинение иска по тому же делу не допускалось. Потребовать большего было невозможно при неопределенной интенции (intention incerta).

Pluris petitio может относиться к объекту (pluris petitio re) - требование вещи на сумму большую, чем должное; к сроку (pluris petitio tempore) - в преждевременном требовании должного; к месту (pluris petitio loco) - если исполнение, обещанное в определенном месте, требуется в другом; к правовому основанию (pluris petitio causa) - усматривается при альтернативных обязательствах, когда кредитор лишает должника права выбора, предусмотренного самой структурой такого обязательства, при требовании вещи определенного вида, когда обещана лишь вещь известного рода.

Если в формуле иска с определенной интенцией указывалось меньше, чем следовало истцу по праву, он мог повторить процесс при другом преторе, требуя остального. Процесс в этом случае считался не повторным, а раздельным.

Если превышение требования представлено только в condemnatio, то судья, который зависит от предписания претора, должен будет присудить ответчика к уплате большего, чем требовал истец. В этом случае претор приходит на помощь ответчику, и истец восстанавливался в прежнее положение с тем, чтобы вчинить иск с правильной кондемнацией.

Формулы с функцией (formulae ficticiae)

Претор мог предписать судье в intentio действовать так, как если бы какой-либо юридически значимый факт, не имевший места в действительности, был налицо, или наоборот, - как если бы действительный факт не имел места. В первом случае усматривается положительная фикция, во втором - отрицательная. Фикция - важнейший инструмент претора по совершенствованию позитивного права. Фикция обычно вставляется в типичную формулу для того, чтобы либо предоставить иск лицу, не управомоченному на него по строгому праву, либо оправдать того, кто по цивильному праву должен быть осужден.

Особый случай фикций составляет перестановка лиц, когда право, следуемое  одному лицу, присуждается другому  или собственность одного лица возлагается  на другого. Такая подмена требовалась в тех случаях, когда эффект от юридического акта возникал на стороне лица, отличного от того, кто его совершил.

Эксепция (exception) и прескрипция (praescriptio)

Помимо основных частей формулы, без которых она невозможна, существуют также дополнительные элементы, позволяющие учесть в одном процессе встречные требования сторон или обязательства, не предусмотренные типичной формулой иска.

Praescriptio (исковое предписание) предшествует основному тексту формулы. Первоначально она составлялась в интересах ответчика (praescriptio pro reo) и ставила возможность начать процесс в зависимости от выявления определенных фактов. В дальнейшем место praescriptio pro reo занимает exceptio, за которой и закрепляется функция защиты ответчика. Praescriptio сохраняется как средство учесть интересы истца. Praescriptio pro actore применялось для членения предмета требования по иску, необходимого при периодическом характере предоставлений, при требовании части вместо целого, а также при наличии нескольких оснований требования.

Судопроизводство  по формулам знало два способа  защиты ответчика: посредством простого отрицания иска, - что называлось защитой «ipso iure», и посредством эксцепции, - что называлось «оре exceptionis».

Первую группу образуют эксцепции, в которых выражается вторжение преторских процессуальных учреждений в порядок цивильного права (еxceptio rei in iudicium deductae, еxceptio rei iudicatae, еxceptio iurisiurandi, еxceptio transactionis, еxceptio litis dividuae, еxceptio cognitoria). Вторая группа эксцепций выражала собой вторжение новых принципов в старое (строгое) цивильное право (еxceptio doli, еxceptio quod metus causa, еxceptio non numeratae pecuniae, еxceptio pacti conventi, еxceptio rei venditae et traditae).

Рядом со второй группой надо назвать еще некоторые другие эксцепции (еxceptio iusti dominii, еxceptio legis Cinciae, еxceptio lеgis Plaetoriae).

Часто, если ответчик почему-либо не воспользовался своей эксцепцией, он мог по окончании процесса поправить  дело исковым путем. Так, собственник, не сославшийся против Публициева иска на еxceptio iusti dominii, мог предъявить к противнику виндикацию. Исковым путем можно было также предупредить появление эксцепции; например, не дожидаясь, чтобы был предъявлен иск по обязательству, установленному по принуждению, должник предъявляет к своему кредитору actio quod metus causa для уничтожения самого обязательства. Таким образом, ответчик имеет обыкновенно выбор между двумя средствами защиты: эксцепцией и самостоятельным иском.

Как иску (интенции) противополагалась эксцепция, так и этой последней, в свою очередь, истец мог противопоставить свой ответ; часть формулы, которая содержала ссылку истца в ответ на эксцепцию ответчика, называлась репликой (replicatio). Реплика могла вызвать ответчика на новое возражение или дуплику (duplicatio) и т.д. Одна и та же ссылка могла, смотря по положению тяжущихся и по комбинации их взаимных притязаний, выражаться то эксцепцией, то дупликой и т.п.