Банковские операции и их виды

- банковский кредит;

- финансирование под  уступку денежного требования (факторинг);

- банковскую гарантию.

 К посредническим операциям  относятся:

- расчеты;

- валютно-обменные операции;

- банковское хранение, временное  пользование банковским сейфом;

- инкассация и перевозка  наличных денежных средств, платежных  инструкций, драгоценных металлов  и драгоценных камней и иных  ценностей.

 В литературе иногда  подчеркивается, что всю банковскую  деятельность можно свести, по  сути, к финансовому посредничеству  – привлечению денежных средств  от одних лиц в целях размещения  этих денежных средств другим лицам . В данном аспекте выделение посреднических банковских операций достаточно условно. Данные операции имеют различную правовую природу и даже экономический характер. Объединяет их лишь невозможность отнесения к активным либо пассивным операциям, т. к. они направлены не на привлечение либо предоставление средств, а на оказание услуг.

 

 

 

ГЛАВА 2 ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

 

2.1 Активные банковские  операции

 

 

 В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства страны.

 Активные операции  – это операции по размещению  привлеченных и собственных средств  банка в различные финансовые  и нефинансовые активы с целью  получения дохода и поддержания  ликвидности. Основной вид активных  операций – кредитные операции. Кредитование является главной  операцией коммерческих банков, в которой реализуется его  функция финансового посредника. Не случайно банк часто называют  кредитным учреждением. И это  действительно так: в общей  сумме активов банка основной  удельный вес составляют кредитные  операции. Чаще всего именно за  счет кредитования клиентов банк  получает и большую часть дохода. Структура и качество кредитного  портфеля банка в значительной  степени определяют качество  его активов, эффективность использования  средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

 Источником кредита  служат временно свободные ресурсы  в денежной форме, высвобождаемые  в процессе деятельности кредитных институтов. Т.е. кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа – срочность, возвратность и платность.

 При этом под срочностью  подразумеваются заранее оговоренные  сроки возврата кредитору заемных  средств; под возвратностью –  обязательная выплата кредитору  суммы основного долга на оговоренных  условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и его цена выражается в процентах.

 Предоставление кредита  в обязательном порядке сопровождается  заключением кредитного договора. Согласно ст. 771 ГК кредитный договор  определен как сделка, по которой  банк или небанковская кредитно-финансовая  организация (кредитодатель) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю)  в размере и на условиях, предусмотренных  договором, а кредитополучатель  обязуется возвратить полученную  денежную сумму и уплатить проценты на нее.

 Кредитный договор  является:

- консенсуальным – вступает в силу с момента, когда стороны достигли соглашения по всем существенным его условиям;

- двусторонним – кредитодатель  обязан предоставить кредит, в  силу чего кредитополучатель  вправе требовать исполнения  этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель  обязан вернуть кредит в установленный  договором срок и уплатить  проценты, а кредитодатель вправе  требовать выполнения этой обязанности;

- возмездным – проценты  за пользование кредитом являются  существенным условием данного  вида договора.

              Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга – финансирования под уступку денежного требования.

 Факторинг является  достаточно новым явлением для  белорусского законодательства  и банковской практики. На уровне  закона отношения факторинга  впервые урегулированы Гражданским  кодексом Республики Беларусь 1998 г.

 По договору финансирования  под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона  (фактор) – банк или небанковская  кредитно-финансовая организация  обязуется другой стороне (кредитору)  вступить в денежное обязательство  между кредитором и должником  на стороне кредитора путем  выплаты кредитору суммы денежного  обязательства должника с дисконтом.  Под дисконтом понимается разница  между суммой денежного обязательства  должника и суммой, выплачиваемой  фактором кредитору (ст. 153 БК).

Договора факторинга классифицируются по:

- форме: 

- открытый, когда должник  уведомлен кредитором о заключении  договора факторинга, по которому  права кредитора переходят к  банку. В этом случае должники перечисляют денежные средства на счет фактора;

- скрытый, когда должник  не уведомлен кредитором о  заключении договора факторинга, по которому права кредитора  переходят к банку. Должники  перечисляют денежные средства  на счет кредитора; 

- месту проведения факторинга:

- внутренние, если сторонами  договора факторинга являются  резиденты Республики Беларусь;

- международные, если  одна из сторон договора факторинга  является нерезидентом Республики  Беларусь;

- условиям платежа: 

- с правом регресса, когда  банк имеет право вернуть кредитору  денежные требования, не оплаченные  должником в течение определенного  срока, если кредитор принял  на себя поручительство за  должника перед банком и несет  риск неоплаты денежных требований  перед банком;

- без права регресса, когда банк финансирует кредитора  без права последующего возврата  неоплаченных денежных требований  кредитору. При этом банк несет  риск неоплаты должником денежных  требований.

 В Республике Беларусь  наибольшее распространение получил  так называемый скрытый факторинг.  Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:

1. Предприятие заключает  договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом – фактором. Согласно такому договору клиент присылает копии всех счетов по заключенным с любым партнером сделкам и информирует о них банк, а фактор-банк выплачивает клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком по получении от партнера всей суммы сделки.

2. На основании предоставленных  клиентом договоров с покупателями  и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков  расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной  ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет  собой вознаграждение банку за  оказываемую услугу. Предприятие  получает на текущий счет сумму,  равную разности между суммой  Вашего требования к покупателю  и суммой дисконта.

 Таким образом, компания-поставщик  предоставляет покупателю возможность  купить товар с отсрочкой платежа,  но при этом не лишается  большей части своих оборотных  средств.

Использование факторинга дает возможность:

- эффективно планировать  потоки денежных средств; 

- увеличивать объёмы  продаж;

- предложить дебиторам  более длительные сроки оплаты;

 Банковское законодательство  выделяет также среди активных  операций банковскую гарантию.

 В силу банковской  гарантии (ст. 164 БК) банк или небанковская  кредитно-финансовая организация  (гарант) дают по просьбе другого  лица (принципала) от своего имени  письменное обязательство уплатить  кредитору принципала (бенефициару)  в соответствии с условиями  гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Банковская гарантия –  письменное обязательство банка  уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму  в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.

 Банковская гарантия  не является средством платежа,  она лишь дает вступающим в  договорные отношения сторонам  уверенность в том, что заключенная  ими сделка действительно будет  реализована. 

Содержание правовых отношений  гаранта и принципала включает в  себя следующие права и обязанности:

- за выдачу банковской  гарантии принципал уплачивает  гаранту вознаграждение;

- по получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами;

- гарант вправе потребовать  от принципала в порядке регресса  возмещения сумм, уплаченных бенефициару  по банковской гарантии, в порядке  и на условиях, определяемых соглашением  гаранта с принципалом, во исполнение  которого была выдана гарантия. Если гарант уплатил бенефициару  денежные суммы не в соответствии  с условиями гарантии или нарушены  обязательства гаранта перед  бенефициаром, то он не вправе  требовать от принципала возмещения  этих сумм. Однако соглашением  гаранта с принципалом может  быть предусмотрено иное, в т.ч.  полная или частичная компенсация  соответствующих расходов гаранта  принципалом.

               Преимущества банковской гарантии:

 - ускоряется оборачиваемость оборотных средств предприятия;

- оплачиваются только  фактически поставленные товары (оказанные услуги);

- менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование  или факторинг. 

               Нужно отметить, что банковская гарантия чаще всего используется во внешнеэкономической деятельности, однако в последнее время эта разновидность кредитных продуктов получает все большее распространение на внутреннем рынке.

 

 

 

 

2.2 Пассивные банковские  операции

 

 

 В условиях рыночной  экономики особую важность приобретает  процесс формирования банковских  пассивов, оптимизация их структуры  и в связи с этим качество  управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют  ресурсный потенциал коммерческого  банка. Очевидно, что устойчивая  ресурсная база банка позволяет  ему успешно проводить ссудные  и иные активные операции. Поэтому  каждый коммерческий банк стремится  наращивать свои ресурсы.

 Пассивные операции  служат для привлечения в банк  временно свободных денежных  средств экономических агентов,  на базе которых и формируются  ресурсы коммерческого банка.  С помощью данных операций  банк формирует как собственные,  так и привлеченные (заемные) средства. Пассивные операции имеют большое  значение для каждого коммерческого  банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет  возможности и масштабы активных  операций, обеспечивающих получение  доходов банка. Во-вторых, стабильность  банковских ресурсов, их величина  и структура служат важнейшими  факторами надежности банка. И  наконец, цена полученных ресурсов  оказывает влияние на размеры  банковской прибыли.

 Следует также отметить  важную народно-хозяйственную и  социальную роль пассивных операций  банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

 К пассивным операциям  банка относят: привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц;  открытие срочных счетов граждан,  предприятий и организаций; выпуск  ценных бумаг; займы, полученные  от других банков, и т.д.