Банковское кредитование

Содержание 

Введение

Банковский кредит является одной  из форм движения ссудного капитала. При  банковском кредитовании возникают  экономические (денежные) отношения, в  процессе которых временно свободные  денежные средства государства, юридических  и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам) на условиях возвратности. Банковское кредитование создает условия, при которых имеется возможность восполнить, за счет средств других субъектов, недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Возникающие при банковском кредитовании общественные отношения регламентируются нормами различных отраслей российского  права, главным образом нормами  административного, финансового и гражданского права. Существует значительное количество вопросов, связанных с банковским кредитованием.

Банковское кредитование является важнейшим элементом рыночной экономики. Банки, наделенные правом от своего имени  размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативно удовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.

Надлежащему исполнению обязательств способствуют многие гражданско-правовые институты, применение которых позволяет стимулировать должника к исполнению возложенных на него обязанностей, а также защитить интересы кредитора при нарушении обязательства. Такие меры установлены в законе либо в качестве общих правил, которые применимы к любому обязательству (например, взыскание причиненных убытков), либо носят специальный характер и используются в определенных случаях (например, субсидиарная ответственность). Однако в реальной действительности использование названных мер в целях обеспечения конкретного обязательства может оказаться фактически невозможным, затруднительным или не позволит с достаточной эффективностью защитить интересы кредитора. В этой связи допускается применение дополнительных обеспечительных мер, устанавливаемых по соглашению сторон обязательства либо по прямому указанию закона. Они именуются способами обеспечения исполнения обязательств. К ним относятся неустойка, залог, удержание, банковская гарантия, задаток и другие способы, предусмотренные законом или договором[1,ст.329].   

В банковской практике в целях обеспечения  исполнения кредитных обязательств обычно используются поручительство, банковская гарантия и залог. Неустойка  как обеспечительное средство, способствующее возврату кредита, может применяться, однако в настоящее время недостаточно эффективна. Неустойка представляет собой определенную законом или договором денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения [1,ст. 330]. Однако если должник из-за возникших финансовых затруднений окажется неспособным уплатить кредитору основную сумму долга, взыскание с него неустойки будет столь же проблематичным. Удержание для обеспечения исполнения обязательств заемщика используется крайне редко, а задаток вообще неприменим в силу особенностей данных обеспечительных средств и специфики банковской деятельности.

Как отмечалось, перечень способов обеспечения  исполнения обязательств, приведенный  в ст. 329 ГК РФ, исчерпывающим не является, поэтому, помимо указанных, могут использоваться и иные способы, предусмотренные законом или договором. Так, согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ, исполнение обязательства клиента-заемщика перед финансовым агентом - банком может обеспечиваться посредством уступки его денежного требования к должнику. Среди договорных способов обеспечения, встречающихся в банковской практике, можно назвать специальное обременение имущества, право требования приведения в исполнение договора запродажи и др.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение теоретической основы банковского кредитования, и проанализировать ее современное состояние. Для достижения поставленной цели решаются задачи:

• раскрытие понятия банковского кредитования;
• рассмотрение механизма банковского кредитования;
• анализ кредитования  предприятия;
• выработка предложений по совершенствованию законодательства о банковском кредитовании.

По структуре курсовая работа состоит  из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Во введении рассмотрены необходимость  и актуальность банковского кредитования, в первой главе «Экономическая сущность и классификация  банковского  кредита» раскрыты понятие банковского  кредитования и дана классификация  банковского кредитования. Во второй главе «Состояние банковского кредитования в Российской Федерации за 2006-2009гг на примере ОАО «Россельхозбанк» дан анализ банковского кредитования предприятия и общий обзор по рынку кредитования в Российской Федерации. В третьей главе «Проблемы и перспективы развития банковского кредита Российской Федерации» рассмотрены современные проблемы банковского кредитования. В заключении сделаны основные выводы по данной курсовой работе.

Основой для написания курсовой работы стали труды отечественных  и зарубежных специалистов, таких как: Дробозина  Л.А., Ковалевой А.П., Лаврушиной О.И., Красавина Л.Н., Моисеева С.Р., Нестерова Т.Н., Долана Э.Дж., Котлера Ф.М., раскрывающие понятие банковского кредитования, его сущность и необходимость. Также при написании работы использовались законы и положения, регулирующие различные аспекты работы банка; ряд учебных пособий по банковскому делу, периодические издания, предоставляющих аналитические материалы и данные; а также информационные ресурсы сети интернет.

1. Экономическая сущность и классификация банковского кредита

1.1. Понятие банковского кредита

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо выяснить главные моменты, связанные с понятием кредита.

Понятие «заем» и «кредит». Кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми  свойствами:

• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;
• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный для кредитной сделки параметр (для договора займа письменная форма не всегда обязательна);
• в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит – это банковский кредит в денежной форме;
• обязательство банка выдавать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражены на балансовых счетах банка);
• возвращается кредит также в денежной форме [2, ст.819].

Кроме того, необходимо заботиться о  будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать  от потенциального заемщика:

1) обоснование разумности и  экономической эффективности   операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;

2) предоставление кредитору возможности  контролировать в известных пределах  целевое использование кредита,  эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика – юридического лица;

3) предоставление кредитору известного  материального или иного обеспечения  выдаваемого им кредита как  доказательства надёжности отношений  сторон даже в случае неудачного  проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика.

Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально зачисляет на специально открываемый для этого ссудный  счет. Можно сделать вывод о том, что кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежной суммы (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности  платности в денежной форме, подконтрольности, а также нередко целевого использования и обеспеченности [10,с.56-59].

Следует также иметь ввиду, что  кредит имеет место не с момента  подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику.

Понятие «кредит» и «ссуда». В ГК и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В то же время  он широко используется в документах Банках России и литературе. Причем ни в том, ни в другом случае не обосновывается ни назначения его использования, ни особенное содержание, которое отличает ссуду от кредита. Фактически эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит [5,с.89].

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая Центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место банковское кредитование. Относительно других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер – здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.[5,с.90].

Кредит как продукт деятельности банка.

Принципиальный момент – определение  кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). Широко распространено мнение, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация  может и должна продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфере кредитования? Можно  было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат деятельности работников банков). На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания. Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдачи кредита.[5,с.92].

Однако остается вопрос о том, имеется ли продукт собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным вопросом, необходимо напомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка. 

Банковский продукт – это конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней конкретному клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, технико-технологических, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с данным клиентом, единую и завершенную технологию его обслуживания.[15,с.125] Таким образом, банковский продукт – это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть («тиражирование» технологий), а могут и не владеть. Банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными людьми (группами сотрудников) и рассчитаны, как правило, неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов.[15,с.125]

Почти в каждом случае кредитования банки создает более или менее различающиеся технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот товар, который банки продают как участники кредитного рынка.

Исходя из этого, с одной стороны, можно понимать кредит как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны – необходимо различать указанную технологию и результаты ее применения. С учетом этого кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

• сумму денег, представляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую процедуру;
• кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный комплекс взаимосвязанных процедур, составляющих целостный регламент взаимодействий сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживанием клиентов, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента. [9, с.146-148]

Кредитный продукт  в указанном  здесь смысле представляет собой  изложение, описание определённой технологии (регламентных процедур), разработанной банком, которая может применяться более или менее адекватно и эффективно. Поэтому данное понятие нуждается в дополнениях, раскрывающих реальное применение такой технологии и результаты этого применения. С этой целью необходимо иметь в виду также следующие определения.