Вексель и особенности вексельного обращения в России

     Во-первых, вексель- это абстрактное обязательство, то есть, возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем.

     Во-вторых, вексель рассматривается как  безусловное обязательство, то есть платеж по векселю не зависит ни от каких условий.

     В-третьих, вексель-это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это  значит, что векселем является только  тот документ, который содержит все  необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с  Положением о переводном и простом векселе. При этом если не будет хотя бы одного обязательного реквизита, то вексель теряет свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые написаны сверх обязательных считаются ненаписанными. Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя - это термин, определяющий несоответствие представленного как вексель документа формальным требованиям вексельного права. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста, абстрактности вексельного долга и солидарной ответственности всех обязанных по векселю лиц.

     В четвертых, вексель отличает солидарная ответственность, то есть полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и ненадлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссаментов.

     В пятых, предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

     В шестых, вексель передается от одного лица другому на основании специальной  передаточной надписи- индоссамента, которая не требует нотариального заверения.

     Вексель выполняет две главные функции: он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить или получить кредит.

     Являясь средством расчета вексель заменяет деньги. Деньги, заменив натуральный обмен, позволили отделить акт продажи от акта покупки; вексель же, заменяя в этой части деньги, отделяет акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа. Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег выступает расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить деньги, но и преумножить их.

     Вексельное  обращение способно ускорить расчеты, уменьшить потребности в наличных деньгах, так как при развитом коммерческом обороте вексель до срока оплаты может пройти через многих держателей, погашая их обязательства друг перед другом. Вексель широко используется в качестве платежного средства в международных расчетах, при экспорте и импорте.

     Следующая функция векселя заключается  в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику. Особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя), так как он дает ему возможность получить кредит от продавца (поставщика) без посредничества банков и других финансовых институтов.

     Для обращения векселей в России основополагающими  выступают следующие нормативные  документы:

     1.Конвенция,  устанавливающая Единообразный  закон о переводном и простом  векселях от 7 июня 1930 г.

     2.Постановление  ЦИК и СНК СССР «О введении  в действие Положения о переводном  и простом векселе» от 7 августа  1937 г. № 104/1341.

     3.Федеральный  закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ.

     Класс векселей достаточно многообразен. Рассмотрим некоторые виды векселей (таблица 1.1).

     Наибольшее  значение имеет деление векселей на переводные и простые векселя.

     Переводной  вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный  приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

     Таблица 1.1

     Виды  векселей

 

     Таким образом, переводной вексель (тратта)- это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). При этом трассант- должник перед ремитентом, трассат- должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.

     Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

     В простом векселе векселедатель  является прямым должником, и он обязан по простому векселю, так же как акцептант  по переводному, следовательно, простой  вексель акцептовать не нужно.

     Определенное  значение имеет деление векселей в зависимости от их экономической  сущности, в этом случае выделяют следующие  виды векселей: коммерческие, финансовые, фиктивные, банковские.

     В основе коммерческого векселя лежит  конкретная товарная сделка.

     Для финансового векселя характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выгодного кредита, т.е. в его основе лежит движение денег.

     Вексель фиктивный - в основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный.

     Бронзовый вексель - вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное.

     Дружеский вексель - вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному лицу как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке.

     Встречный вексель - два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

     Вексель банковский - одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка - эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

     Банки выпускают векселя процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при представлении векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по нему. Процентная сумма зависит от установленной процентной ставки, условий ее выплаты и времени, в течении которого вексель находился у векселедержателя. Такие векселя должны быть неопределенно срочные: оплачиваться банком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от составления (продажи).

     Дисконтные  векселя продаются ниже номинала (со скидкой -дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для банка-эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных денежных средств как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка и в том, что выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог [9,c.41].

     Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны, можно получить кредит под вексельное обеспечение, векселя банка продаются  и покупаются на вторичном рынке  ценных бумаг, их можно использовать как платежное средство. 
 

1.2 Вексельные реквизиты и особенности его обращения 

     Переводной  вексель содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование и адрес плательщика; срок платежа; наименование получателя платежа; место платежа; указание места и даты составления; подпись векселедателя.

     Теперь  рассмотрим эти реквизиты подробнее.

     Вексельные  метки. В тексте документа, являющегося  векселем, обязательно должно быть указано, что данный документ есть вексель  и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер. Например, «…уплатить по данному векселю…», «… местом платежа по векселю является…».

     Вексельная  сумма. Вексельная сумма обычно указывается  и цифрами, и прописью. В случае расхождения в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя. Вексель- это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

     Наименование  и адрес плательщика. В случае, если плательщиком является юридическое  лицо, обязательно должны быть указаны  юридический адрес плательщика, его полное наименование. Когда плательщиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отчество и место жительства этого лица.

     Срок  платежа. Существуют определенные вексельным законодательством сроки платежа:

     -«По  предъявлении». Платеж по векселю  с таким сроком производится по предъявлению векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течении одного года со дня его составления. В векселе с таким сроком платежа векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате.

     Например, «по предъявлении, но не ранее 1 февраля…года». При просрочке этого периода вексель теряет свою вексельную силу.

     -«Во  столько-то времени от составления». Такой срок платежа по векселю  может быть установлен таким  образом: на один или несколько  месяцев от составления, и тогда  он наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж был произведен.

     - «Во столько-то времени от предъявления».  Данный срок платежа определяет  обязательство оплатить вексель  через определенный период времени  после факта предъявления векселя.  Факт предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте.

     - «На определенный день». В случае, когда срок платежа в векселе  не указан, считается, что вексель  подлежит к оплате по предъявлении. Требование платить по такому векселю действительно в течении года с момента выставления векселя. Вексель, в котором не указаны даты составления и платежа одновременно, является недействительным.

     Следующий реквизит векселя - наименование получателя платежа. В векселе обязательно должно содержаться полное наименование получателя платежа- ремитента. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите … (наименование ремитента) или его приказу». Вексель не может быть выставлен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать и сам векселедатель. В этом случае в векселе будет следующая оговорка: «Уплатите в мою пользу или моему приказу» либо другая равнозначная по смыслу.