Внешнее управление кредитными организациями

     В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация

• реализует полномочия исполнительных органов кредитной организации;
• проводит обследование кредитной организации;
• устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;
• разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение и другие согласно ст. 23 Закона.

   При осуществлении своих функций  временная администрация

• получает от руководителя, других работников кредитной организации, а также иных лиц необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации;
• предъявляет от имени кредитной организации иски в суды общей юрисдикции, арбитражные суды и третейские суды;
• назначает представителей временной администрации в филиалы кредитной организации, а также в органы управления ее дочерних организаций;
• согласовывает решения совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации или общего собрания ее учредителей (участников), за исключением решений о совершении сделок, предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи;
• вправе отстранить членов исполнительных органов кредитной организации от работы (освободить от занимаемой должности) и приостановить выплату им заработной платы;
• вправе собирать собрание учредителей (участников) кредитной организации в порядке, установленном федеральными законами (ст. 22 Закона).

   Стратегия деятельности временной администрации по организации антикризисного управления и финансовому оздоровлению банка заключается в последовательном проведении работ по трем направлениям.

     Реструктуризация  обязательств перед  кредиторами. Задача этого этапа — организация справедливых и прозрачных расчетов для всех групп кредиторов, определение совместно с кредиторами порядка и условий погашения долга в зависимости от наличия у банка активов, их стоимости и ликвидности. Как правило, для комплексного урегулирования задолженности применяется институт мировых соглашений законодательства о банкротстве, что предусмотрено Законом о реструктуризации кредитных организаций.

     После выработки согласованной политики в вопросе погашения долгов осуществляется рекапитализация банка. На этапе перехода банка под управление временной администрации уставный капитал списывается до реального значения собственных средств (при отрицательном значении капитала — до символической величины в 1 руб.). При принятии принципиального решения о дальнейших направлениях оздоровления банка его уставный капитал увеличивается до размера, необходимого для осуществления нормальной банковской деятельности (как правило, не менее 1 млн. евро). Первые два этапа относятся к так называемой финансовой реструктуризации.

     Операционная  реструктуризация подразумевает комплекс мер по реорганизации бизнеса банка, систем его управления, по повышению качества корпоративного управления.

     В исключительных ситуациях временная администрация может выкупить активы банка.

      Переход кредитной организации под управление временной администрации приводит к различным последствиям. При этом наиболее важными являются следующие:

1. Банк России не применяет к финансовому учреждению меры ответственности за нарушение требований банковского надзора, а также не взыскивает в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и не налагает штрафы за нарушение норматива обязательных резервов;
2. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации по ее обязательствам, возникшим до момента перехода кредитной организации под управление временной администрации. Долги, возникшие после перехода кредитной организации под управление временной администрации, подлежат исполнению кредитной организацией в полном объеме.

  Определенные трудности возникают при оценке имущества, которая проводится на каждом этапе, предшествующему банкротству. Оценка банка предполагает расчет различных видов стоимости, в том числе рыночной стоимости, стоимости при существующем использовании, ликвидационной и утилизационной стоимости, инвестиционной, стоимости с ограниченным рынком. Антикризисные управляющие должны разбираться в основных методах и подходах к оценке стоимости банка, знать законодательную базу в области оценочной деятельности для осуществления эффективного руководства банком в условиях кризисной экономики.

     Рыночная  стоимость — это расчетная денежная сумма, за которой состоялся бы обмен актива на дату оценки между заинтересованным покупателем и заинтересованным продавцом в результате коммерческой сделки после проведения надлежащего маркетинга, при которой каждая из сторон действовали бы, будучи хорошо осведомленной, расчетливо и без принуждения. При этом, рыночная стоимость понимается как стоимость актива, определенная без учета затрат, связанных с продажей или покупкой, и без компенсации расходов по уплате любых сопутствующих налогов. Рыночная стоимость для существующего использования — это специальный случай применения рыночной стоимости, когда речь идет об активах, использование которых на предприятии предполагается продолжить. При этом делается предположение, что данный актив может быть продан на открытом рынке для существующего использования при соблюдении условий, содержащихся в определении рыночной стоимости.

     Балансовая  и остаточная стоимости в силу особенностей расчета, так как в основе их определения лежат только данные баланса, не показывают реальной стоимости бизнеса банка на рынке и не могут использоваться в качестве критерия эффективности антикризисного управления.

     Временный управляющий должен начинать свою деятельность в кризисном банке с выяснения реальной рыночной стоимости данного бизнеса в целом и с определения рыночной стоимости отдельных активов и пассивов. В условиях работы временной администрации определить рыночную стоимость достаточно сложно в силу следующих причин:

• продажа бизнеса банка или его имущества не может рассматриваться в качестве добровольной сделки;
• реализуемый бизнес или имущество чаще всего продается в сжатые сроки, которые ограничены периодом временного управления;
• при продаже бизнеса или имущества банка не учитывается рыночная конъюнктура, что не позволяет временному управляющему реализовать активы по максимально возможной цене.

     Кроме рыночной стоимости существую некоторые  другие. Приведем виды стоимости, применяемые при предупреждении банкротства кредитных организаций и при конкурсном производстве и методы их оценки в таблице:     

     Инвестиционная  стоимость – это стоимость не самих активов, а стоимость доходов, которые они принесут в будущем.

     Метод ликвидационной стоимости применяется на стадии конкурсного производства в рамках массы, которая сформируется в результате реализации имущества, в случаях, когда доходы банка от всех видов деятельности ничтожны по сравнению со стоимостью его чистых активов. Ликвидационная стоимость показывает, какая часть денежных средств останется (если останется) в распоряжении собственника банка после погашения всех обязательств.

     Оценка  стоимости банка, оказавшегося в  сложном финансовом положении, очень  важна для антикризисного управляющего в качестве критерия принятия решений и последовательности действий. Например, в рамках работы временной администрации по результатам оценки возможности реализации альтернативных проектов временный управляющий может принять одно из следующих решений: диверсификация услуг, закрытие нерентабельных бизнес единиц, продажа бизнеса в целом и т.д.

     Оценка  стоимости является критерием эффективности  применяемых антикризисным управляющим  мер (на основе определения изменения  стоимости банка в зависимости  от применения альтернативных наборов антикризисных решений).

     Оценка  стоимости банка служит исходной информацией для принятия определенных решений в ходе антикризисного управления.

     Оценка  стоимости играет немаловажную роль в арбитражном управлении на различных  стадиях процедуры банкротства:

• в период работы временной администрации с помощью оценки стоимости определяет рыночную стоимость банка, на котором ему предстоит работать;
• в период работы временной администрации временный  управляющий для определения дальнейшего протекания процесса с помощью метода дисконтированных денежных потоков может просчитать варианты развития банка в зависимости от суммы и условий инвестирования банка;
• в период работы временной администрации с помощью метода ликвидационной стоимости составляется календарный график реализации активов банка и рассчитывается ликвидационная стоимость бизнеса.

     При расчете стоимости российского  банка будут заложены значительные риски, связанные со слабым развитием  юридической инфраструктуры в России, в частности, проблемы защиты прав кредиторов и мелких акционеров. Юридические риски особенно опасны, так как они не поддаются хеджированию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Функции и  задачи конкурсного управляющего

кредитной организации

     Конкурсное  производство является конечной стадией  в процедуре банкротства кредитной организации. В результате конкурсного производства прекращается существование кредитной организации как юридического лица. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной Законом о банкротстве очередности. Таким, образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности. Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя кредитной организации, иных ее органов управления.

     Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций говорит  о двух видах конкурсных управляющих:

1. конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, – ими в силу закона является Агентство по страхованию вкладов,
2. конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, – в этом качестве утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

     Физические  лица утверждаются конкурсными управляющими в порядке, установленном общим  Законом о банкротстве. Во-первых, они могут утверждаться лишь для  управления кредитной организацией, не имевшей лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады. Во-вторых, они не могут утверждаться в условиях, когда прежде от управления кредитной организацией — должником отстранен другой управляющий — физическое лицо. В-третьих, если своевременно не представлена кандидатура конкурсного управляющего — физического лица, больше физические лица в качестве потенциальных управляющих не рассматриваются. В-четвертых, они никогда не могут быть назначены для управления организацией, в которую когда-либо назначалось Агентство, поскольку Агентство даже теоретически не может быть отстранено. В-пятых, конкурсным управляющим кредитной организации — отсутствующего должника также может назначаться только Агентство.