Денежная система и ее устройство

После создания централизованного Российского  государства важным событием в области  денежного обращения стало создание в Москве в 1535 г. денежного, или монетного, двора. Благодаря этому чеканка  монет из частных рук – «рук денежников» - перешла к государству, что усилило контроль за качеством монет.

В XVII в. Правительство Московского государства в связи с ростом военных расходов стало постоянно прибегать к «порче» монет. Так, в 1613 г. по его секретному распоряжению из гривенника серебра стали чеканить не три, а четыре рубля. Так как в казне серебра недоставало, было решено заменить дорогостоящий металл медью. В 1655 – 1663 гг. на пяти русских «денежных дворах» стали чеканить и выпускать в обращение вместо серебряных рублей медные, которым был придан принудительный курс серебряных денег. Одновременно был издан указ, запрещающий повышение цен. В результате по известному экономическому закону Грэшэма худшие деньги (медные) стали выталкивать из обращения лучшие (серебряные) чеканка медных копеек из соответствующей руды на сумму в 400 руб. привела к их полному обесценению, росту цен и в итоге к финансовому краху государства. Народ восстал против выпуска медных денег. 25 июня 1662 г. в Москве произошел «медный бунт». Чеканка таких денег прекратилась, а часть из них, оказавшаяся на руках у населения, была выкуплена.

В конце XVII в. Россия становится крупной державой мира. Несмотря на феодально-крепостнический строй, происходит дальнейшее развитие товарно-денежных отношений. Однако к 1700 г. основной монетой России по-прежнему оставалась серебряная копейка. Поэтому перед Петром I встал вопрос о выпуске крупной серебряной и мелкой медной монеты.

Реформа Петра I, связанная с монетным преобразованием денежной системы России, проводилась с 1698 по 1724 г. Были выпущены равного достоинства медные и серебряные монеты, а также золотые, получившие название червонцев (от польского слова – красный, золотой). Основной отечественной денежной единицей стал рубль. Серебряными деньгами пользовались состоятельные слои населения, медными – бедняки. Медные алтыны и копейки выступали в качестве разменной монеты. Однако созданная Петром I денежная система не обеспечила устойчивого денежного обращения в стране. Во-первых, казна не имела необходимых запасов благородных металлов для чеканки золотых и серебряных монет, что усугублялось еще и установлением неправильного соотношения между стоимостью золотого и серебряного рубля. Поэтому чеканка золотых и серебряных монет постоянно сокращалась. Во-вторых, желая увеличить доходы от чеканки монет, государство постоянно прибегало к их «порче». В результате старинная русская денежная система, предполагающая обращение мелких серебряных монет, прекратила свое существование.

Важную роль в становлении и развитии денежной системы России сыграл указ Екатерины II от 30 марта 1764 г. Он предусматривал принятие нового соотношения между стоимостью монет из золота и серебра – 1:15. устанавливалось точное весовое содержание золотых и серебряных монет. Указ запрещал «порчу» монет, т.е. изменение их весового содержания в целях получения монетной регалии.

Все платежи  в это время в России могли  производиться как золотыми, серебряными, так и медными монетами. Чеканка  всех монет была монополией государства. Для покрытия государственных расходов при Екатерине II широко использовалась чеканка медных монет. С 1769 г. государство принимает решение о выпуске бумажных денег – ассигнаций. Увеличение доходов казны за счет денежной регалии от эмиссии бумажных денег было временным выходом для преодоления финансовых затруднений государства.

Таким образом, в России с 1769 г. начинается история  бумажных денег. Насколько широко использовался  печатный станок для эмиссии ассигнаций при царствовании Екатерины II, позволяют судить следующие данные: на конец 1744 г. в обращении находилось ассигнаций на 20 млн. руб., на конец 1786 г. – на 46 млн. руб., на конец 1796 г. – уже на 157,7 млн. руб, т.е. почти в 8 раз больше.²

По реформе Е.Ф. Канкрина новое устройство денежной системы сводилось к следующему: манифестом от 1 июля 1839 г. главной законной денежной единицей России был объявлен серебряный рубль, старый ассигнационный рубль оставался в обращении, но носил как денежный знак второстепенный характер. Между серебрянным рублем и рублем ассигнации устанавливался твердый курс: 1 руб. серебряный равнялся 3 руб. 50 коп. ассигнациями. Однако реформа Е.Ф. Канкрина не сводилась к простой девальвации ассигнаций и сокращению количества их в обращении в 3,5 раза. Для поддержания покупательной способности ассигнаций был введен их свободный размен на серебрянные рубли по установленному курсу. Для этого создали специальный фонд металлических монет.

Следующим этапом денежной реформы Е.Ф. Канкрина был  выпуск государственных кредитных  билетов достоинством в 50 руб. на общую  сумму в 30 млн руб. Государство гарантировало свободный обмен кредитных билетов по их нарицательной стоимости на золотые или серебряные монеты.

Завершающим этапом денежной реформы стала полная замена ассигнаций кредитными билетами, при  этом кредитный рубль равнялся серебряному.

Таким образом, денежная реформа Е.Ф. Канкрина восстановила в России металлическое обращение. Все налоги и государственные  расходы исчислялись в серебре. Вся система денежного обращения  осталась исключительно во власти государства. Размер эмиссии государственных кредитных билетов ограничивался величиной запасов благородных металлов в казне. Указанный запас должен был гарантировать свободный размен кредитных билетов по их нарицательной стоимости. Однако обеспечить устойчивость денежного обращения в стране на длительное время правительству все же не удалось.

С 1881 по 1892 г. предшественники  С.Ю. Витте приложили не мало усилий по укреплению государственных финансов, устранению бюджетного дефицита, увеличению золотого запаса государства и укреплению курса бумажного рубля. Такая длительная подготовка объяснялась не только экономическими трудностями, но и существующими в обществе идеологическими разногласиями о необходимости и способах проведения реформы. По мнению С.Ю. Витте, к эластичному денежному обращению могло привести лишь введение постоянного обмена банком бумажных денег на металлические. Поэтому в результате денежной реформы С.Ю. Витте 1895 – 1897 гг. в России был установлен золотой монометаллизм. Основной денежной единицей стал новый золотой рубль, содержавший 17,424 доли чистого золота.

В ходе реформы  произошла девальвация на ¹/₃ находящихся в обращении государственных кредитных билетов, так как старые золотые монеты достоинством 5 и 10 руб. обменивали соответственно на 7 руб. 50 коп. и 15 руб. кредитных билетов.

Введенная с  конца XIX в. система золотого монометаллизма с золотым обращением способствовала развитию товарно-денежных отношений. Рост капиталистического производства осуществлялся как за счет внутренних источников накоплений, так и интенсивного притока иностранного капитала. На 1 января 1994 года внешний долг России составил 4,5 млрд руб., что втрое превышало золотой запас государства.

С началом Первой мировой войны размен денежных знаков на золото прекратился. Эмиссия кредитных билетов стала широко использоваться для финансирования военных расходов государства. В результате они превратились в бумажные деньги с принудительным курсом. Россия вступила в полосу длительной и острой инфляции с ее пагубными последствиями для народного хозяйства и населения.

После февральской  революции 1917 г. темпы инфляции возросли, так как Временное правительство  печатало бумажные деньги для покрытия своих расходов в неограниченном количестве. За счет инфляции оно производило  насильственное перераспределение денежных доходов, а следовательно, и материальных ресурсов народного хозяйства в свою пользу. За восемь месяцев его существования количество бумажных денег возросло почти в 2 раза, а покупательная способность рубля упала в 4 раза.

Советская власть унаследовала от буржуазной России совершенно расстроенную денежную систему. К моменту Октябрьской революции 1917 г. покупательная способность рубля составляла не более 10 довоенных копеек. Овладев командными экономическими высотами, советская власть, используя рычаги рыночной экономики, сразу столкнулась с необходимостью создания новой денежной системы и укрепления рубля. Располагая значительными запасами старых денег, буржуазия по-прежнему имела экономическую силу.

Создание новой  денежной системы. Создание новой денежной системы началось с захвата Государственного банка России и национализации частных коммерческих банков. Государственный банк являлся эмиссионным аппаратом страны и банком банков. Он предоставлял коммерческим и другим банкам крупные кредиты, хранил их денежные резервы и осуществлял кассовое обслуживание.

Сокращение  эмиссии в первой половине 1918 г., снижение темпов роста цен позволили  правительству объявить о проведении денежной реформы. Она предполагала обмен старых денежных знаков на новые. Однако осуществить денежную реформу, не удалось. Расчетные знаки РСФСР стали обращаться с 1919 г. наравне со старыми денежными знаками.

В середине 1918 г. началась Гражданская война и  иностранная военная интервенция. Важнейшим источником покрытия государственных расходов оказалась эмиссия бумажных денег.

Рост денежной массы в  обращении сопровождался еще  более быстрым обесценением денег. С 1 июля 1918 г.  по 1 января 1921 г. покупательная  способность рубля упала в 188 раз. Возникшая гиперинфляция была связана с понижением потребностей хозяйственного оборота в деньгах: сокращались производство, товарные фонды, шел процесс натурализации хозяйственных отношений. В отдельные периоды Гражданской войны уменьшилась и территория,  на которой обращались денежные знаки. Таким образом, покупательная способность денег падала не по дням, а по часам. Деньги утратили способность выполнять свои функции.

Во времена военного коммунизма правительство было вынужденно пойти по пути натурализации хозяйственных отношений. Произведенные на национализированных предприятиях средства производства и предметы потребления не продавались за деньги, а распределялись в централизованном порядке с помощью ордеров и карточек. К началу 1921 г. 93% всей заработной платы выплачивалось натурой. Предпринятые меры хоть как-то нормализовали работу национализированных предприятий и защитили материальные интересы трудящихся. Вытеснение товарно-денежных отношений и замена их прямым продуктообменом, внедрение системы натурального учета изменили отношение к деньгам как экономической категории.

После окончания Гражданской войны все усилия государства были направлены на восстановление товарно-денежных отношений в стране, укрепление денежного обращения. Путем регулирования товарно-денежных отношений правительство рассчитывало использовать деньги как орудие общегосударственного учета, контроля и планирования. В марте 1921 г. на Х съезде РКП была обсуждена и принята новая экономическая политика (нэп). Доказывая необходимость развития товарно-денежных отношений в интересах восстановления народного хозяйства и укрепления элементов социалистической экономики. В процессе реализации нэпа важную роль в становлении и развитии первой денежной системы СССР сыграла денежная реформа 1922 – 1924 гг. В ходе нее в законодательном порядке были определены все элементы, формирующие понятие денежной системы.

Денежной единицей СССР был  объявлен червонец, или 10 руб. было установлено  его золотое содержание – 1 золотник или 78,24 долей чистого золота, что  соответствовало золотому содержанию дореволюционной десятирублевой золотой монеты.

На первом этапе денежной реформы в обращение были выпущены червонцы. При этом важно подчеркнуть, что червонец выпускался не для покрытия бюджетного дефицита, а для обслуживания хозяйственного оборота.

Решить задачу поддержания устойчивости  национальной валюты было непросто. Во-первых, в стране существовал большой бюджетный  дефицит, который покрывался за счет эмиссии постоянно обесценивающейся новой валюты – совзнаков. В связи  с этим существовало параллельное обращение двух валют – червонца и совзнака. Во-вторых, с переходом к нэпу прочные позиции в обращении в качестве устойчивой валюты заняли золото и иностранная валюта.

Система параллельного  обращения валют была шагом к  восстановлению товарно-денежных отношений в стране  и укреплению денежного обращения. Вместе с тем она содержала в себе серьезные противоречия. Червонец как денежный знак крупного достоинства являлся валютой города. Цены на сельскохозяйственные продукты были низкими, поэтому крестьянский рынок обслуживался в основном совзнаками. От обесценения последних крестьяне несли большие материальные потери. Возникла угроза сокращения сельскохозяйственного производства, натурализации крестьянского хозяйства. От обесценения совзнака страдало и городское население. Потери семейных бюджетов рабочих и служащих составляли от 20 до 30%. Все это требовало завершения начатой денежной реформы. Необходимые экономические предпосылки для этого, а также формирования новой денежной системы были созданы к началу 1924 г.

Второй этап денежной реформы был ознаменован  выпуском казначейских билетов и  изъятием из обращения обесцененных совзнаков. В феврале-марте 1924 г. советское  правительство издало декреты о  выпуске в обращение государственных  казначейских билетов достоинством 1; 3; 5 руб., прекращении выпуска в обращение совзнаков, чеканке и выпуске в обращение серебряной и медной монет, изъятии из обращения совзнаков.

Таким образом, в результате реформы 1922 – 1924 гг. в  СССР сложилась новая денежная система. Были определены виды денежных знаков, название денежной единицы, ее золотое содержание, порядок эмиссии  денежных знаков, их обеспечение, экономические инструменты регулирования денежной массы в обращении. Существенное значение для организации последнего имело предусмотренное законом развитие безналичных расчетов. Сформированная в результате реформы 1922 – 1924 гг. новая денежная система просуществовала с небольшими изменениями непринципиального характера до начала 1990 г.