История и особенности денег из бумаги

Введение

Переход всего народного  хозяйства страны к рыночной экономике, ускоренное развитие предпринимательства, возникновение новых организационно-правовых форм организаций (акционерных обществ, обществ с различной ответственностью, производственных кооперативов и др.) и многообразных форм собственности  коренным образом повлияли на механизм системы взаиморасчетов хозяйствующих  субъектов в РФ.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты - это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных  расчетов, требований, предъявляемых  к их организации, определенных конкретными  условиями хозяйствования, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Целью данной курсовой работы является изучение теоретических основ  безналичных расчетов в Российской Федерации.

1. История и  особенности денег из бумаги

1.1 История появления  бумажных денег

В настоящее время первый образ, который приходит в голову при слове «деньги», это бумажная банкнота. Однако так было далеко не всегда. История бумажных денег насчитывает  «всего» около двенадцати веков.

Ученые отдают лавры изобретателей  денег из бумаги китайцам. Пока другие страны и народы расплачивались за товары и услуги ракушками, жемчугом, шкурами пушных зверей, брусками соли, слитками из драгоценных металлов и  прочими «увесистыми предметами», хитроумные азиаты вовсю обменивались «бумажками». Считается, что жители Поднебесной империи додумались использовать их еще в VII–IX веках, в эпоху династии Тан. Именно тогда появились так называемые «летающие деньги» – «фэйцянь». До них в ходу были частные сычуаньские «цзяоцзы». Позже, в 1023 году, к выпуску бумажных дензнаков приступило государство. Причиной перехода на бумагу были трудности с транспортировкой бытовавших до того медных денег.

Самыми древними из дошедших до сегодняшних поколений являются китайские бумажные деньги эпохи  Юань 1271–1368 годов выпуска. От более  ранних сохранились только бронзовые  и деревянные доски для печатания  дензнаков.

О китайском бумажном платежном  средстве первым поведал европейцам фламандский путешественник и монах  Биллем де Рубрук. Он возглавлял дипломатическую миссию, посланную ко двору Мункэ-хана в 1253 году. Рассказывая о поистине гениальном изобретении, до сих пор играющем важнейшую роль для всего человечества, этот представитель западной цивилизации ограничился сухим изложением факта: «Главные деньги в Китае – хлопковая бумага, на которой напечатаны строки, как на печати Мункэ-хана».

Побывавший после него в Поднебесной в 1271–1295 годах венецианский купец Марко Поло проявил гораздо  больше заинтересованности и обстоятельности. Он умудрился посетить в Пекине место, где изготавливались диковинные деньги, и выведать технологию, которая  там применялась. Кроме того, этот достославный негоциант подробно описал внешний вид бумажных листов и  досконально выяснил условия  их хождения и обмена. С тех пор  металл начал постепенно сдавать  свои позиции и мало-помалу мир  стал переходить на более легкие, бумажные, деньги.

Раньше других европейцев удобство бумажных дензнаков оценили  шведы. В 1661 году Стокгольмский банк, как полагают историки, с подачи основателя этой кредитной организации  ЮханаПальмструка, начал выпускать банкноты. Они носили название «кредитив седелс» (Credityf-Zedels). Их номинальная стоимость выражалась в дукатах, ригсдалерахспецие, в далерах – серебряной монетой, и далерах – медной монетой.

В середине XVII века к бумажным деньгам приобщились англичане. Произошло это из-за короля Карла I, который без лишних душевных терзаний изъял часть хранившихся в  Тауэре наличных денег торговцев. Такие  действия правителя принудили купцов искать другое надежное место для  хранения кровных сбережений, а для  расчетов с третьими лицами выпускать  расписки. Для упрощения «отсчитывания» различных сумм номинал названных  квитанций был невелик. На базе нового хранилища наличности в дальнейшем образовался частный коммерческий банк. Первые же настоящие банкноты в Туманном Альбионе начал выпускать  основанный в 1694 году Английский Банк. Те деньги имели номинал от 5 до 100 фунтов. С 1725 года число номиналов  расширили до 1 тысячи фунтов, и вошли  в обиход мелкие банкноты в 1 и 2 фунта.

  В XVIII веке к бумажным  деньгам приобщилась Шотландия,  Италия и Австрия. А поистине  временем мирового триумфа бумажных  денег стал XIX век. Именно в этот исторический период бумага обрела вес и ценность практически повсеместно – в Ирландии, в немецких княжествах, а затем банкноты докатились до английских и немецких колоний.

Стоит отметить, что первоначально  банкноты удостоверяли наличие соответствующего количества полновесных монет и  являлись обеспеченными деньгами. Однако сегодня, после отмены золотого стандарта, банкнотам больше не гарантируется  обмен на фиксированный товар  – они превратились в символические  деньги, сохранив прежнее название.

 На необъятных просторах  России первые бумажные деньги (ассигнации) появились при Екатерине  II в 1769 году. Ассигнационный рубль  сначала служил расчетным, вспомогательным,  средством, а затем стал основной  денежной единицей. До 1849 года он  имел хождение наравне с серебряным  рублем. Всего было произведено  четыре выпуска российских ассигнаций: в 1769–1785 гг., 1786–1818 гг., 1802 г., и в  1818–1843 гг. На российских бумажных  деньгах красовались надписи  «Действует к пользе онаго» и «Любовь к Отечеству».

 В екатерининском манифесте  об учреждении в Санкт-Петербурге  и Москве отделений Ассигнационного  банка, получившего исключительное  право эмиссии бумажных дензнаков,  говорилось, что новые деньги  имеют хождение наравне с монетой  и подлежат немедленному обмену  на монеты по первому требованию. Суммы обмена не ограничивались. Одним из положений названного  документа было установлено, что  выпуск бумажных денег не должен  превышать наличную сумму монеты, находящейся в банке. Изначальный  капитал Ассигнационного банка  составлял 1 миллион рублей медными  монетами – по 500 тысяч рублей  в петербургской и московской  конторах. Лимит эмиссии дензнаков  также ограничивался одним миллионом  рублей. Банкноты имели номиналы 25, 50, 75 и 100 рублей. Деньги этого  выпуска были примитивны на  вид, что упрощало фальсификацию.  Фальшивомонетчики без особого  труда переделывали ассигнации  достоинством в 25 рублей в 75-рублевые. Указом от 21 июня 1771 года был прекращен выпуск денежных знаков достоинством в 75 рублей, а уже имевшиеся купюры изъяли из обращения. Введение ассигнаций было вынужденным: весьма значительные расходы правительства на военные нужды вытянули из казны серебро и золото. В то же время внутри страны обращалось невообразимое количество медных монет. К примеру, уездные казначейства для сбора подушных податей снаряжали обозы из нескольких подвод и охраны, поскольку каждые 500 рублей медью заполняли целую телегу.

Справедливости ради отметим, что хотя Екатерина II и стала «крестной  матерью» бумажных рублей, первая попытка  их введения была сделана за семь лет  до нее. Петр III подписал 25 мая 1762 года указ об учреждении государственного банка, который и должен был выпустить  в обращение ассигнации номиналом  в 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей на общую сумму  в 5 миллионов. Претворению этого  эпохального документа в жизнь  помешал государственный переворот, в результате которого Екатерина  и взошла на престол.

Поначалу выпуск ассигнаций казался удачной мерой, но некоторое  время спустя накрепко привязанный  к медной монете новый рубль стал терять покупательную способность. После 1780 года курс бумажных денег пошел  резко вниз и потянул за собой  и медяки. Все это привело к  тому, что в стране образовались две независимые денежные единицы  – рубль серебряный, обеспеченный запасами в казне драгоценного металла, и ассигнационный рубль, ничем не обеспеченный. Первый равнялся 100 серебряным копейкам, второй – 100 медным копейкам.

Знаменательно, что хотя многочисленные «денежно-бумажные»  перипетии и имели неприятные последствия для государства  и ее граждан, к отказу от бумажных денег они, тем не менее, не привели. Купюры вполне благополучно пережили смену политического строя и  гражданскую войну. Менялся лишь их внешний вид и название. С  момента образования СССР в 1924 году вплоть до его распада в 1992-м бумажные дензнаки номиналом до 10 рублей выпускались казначейством и носили название «Государственный казначейский билет», купюры большего достоинства выходили из недр Госбанка и именовались «Билетами Государственного Банка СССР».

Лишь в конце прошлого века популярность бумажных денег пошла  на спад. Многие столетия верой и  правдой служившие человечеству банкноты теперь вытесняют безналичные  деньги и пластиковые карточки. Возможно, мы являемся свидетелями заката одного из величайших изобретений.

1.2 Бумажные деньги  и их особенности

В XX веке произошел переход  к другому типу денежного обращения, основанному на функционировании бумажных денег. С развитием кредитно-банковской системы главную роль стали играть кредитные деньги в виде банкнот  и различных орудий безналичных  расчетов.

Бумажные деньги являются знаками, или представителями, полноценных  денег. Исторически бумажные деньги возникли в результате металлического обращения и появились в обороте  как заместители серебряных или  золотых монет. Объективная возможность  обращения заместителей действительных денег возникла из особенностей функции  денег как средства обращения, поскольку  они являются посредником в обмене товаров.

Следовательно, сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается  в том, что это денежные знаки, выпускаемые министерством финансов (казначейством) для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом.

Особенность бумажных денег  состоит в том, что они, будучи лишенными, самостоятельной стоимости, снабжены государством принудительным курсом, а поэтому приобретают  представительную стоимость в обращении, выполняя роль покупательного и платежного средства.

Заместители действительных денег (знаки стоимости) - это деньги, номинальная стоимость которых  выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся металлические  знаки стоимости - стершаяся золотая  монета, билонная монета, т. е. мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов меди и алюминия.

Бумажные знаки стоимости, сделаны, как правило, из бумаги. Различают  бумажные и кредитные деньги (банкноты).

Бумажные деньги - представители  действительных денег. Разность между  номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимость их выпуска (расходы на бумагу, печать) образуют эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных  поступлений.

Исторически бумажные деньги появились как заменители находившихся в обращении золотых монет  и выпускались государством наряду с золотыми и с целью их внедрения  в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост дефицита государственного бюджета  вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах. Бумажные деньги выполняют  две функции: средства обращения  и средства платежа. Экономическая  природа бумажных денег исключает  возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, т.к. выпуск их не регулируется потребностями товарооборота, и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарооборота, переполняют каналы обращения и обесцениваются.

Причины обесценивания:

- избыточный выпуск бумажных  денег государством;

- упадок доверия к эмитенту;

- неблагоприятное соотношение  экспорта и импорта страны.

При переходе от применения полноценных денег к денежным знакам прежде всего появились в обороте разменные на золото кредитные билеты. В процессе замещения полноценных денег бумажными денежными знаками возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с потребностями оборота. Значение решения подобной проблемы было обусловлено тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх потребности в них, возникает угроза их обесценения, чего не бывает при использовании золотых денег.

1.3 Причины и  последствия перехода к бумажным  деньгам

Изменения в экономической  сфере общества, которые произошли  в XV- XVI вв., такие как зарождение капиталистических  отношений, увеличение объема товарооборота  во внутренней и внешней торговле, привели к изменению денег. На смену монетам пришли бумажные деньги.