Кассовое обслуживание предприятий. Структура современного финансового рынка

1. Кассовое обслуживание  предприятий

 

Расчетно - кассовое обслуживание - это получение качественно высокого уровня обслуживания со стороны банков, облегчающую работу юридических лиц в сфере денежного оборота. Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банков. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. В сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты заработной платы и для других расчетов наличными и в виде выручки возвращаются в банк.

Так как все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком, то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться законодательством и быть построенным на следующих принципах:

1.Все предприятия независимо  от их организационно-правовой  формы обязаны хранить денежные  средства в банке. В кассах  предприятий могут храниться  наличные деньги в пределах  лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию  с предприятием.

2.Денежные расчеты между предприятиями  проводятся в основном безналичным  путем.

3.Платежи осуществляются банком  в соответствии с полученными  платёжными документами.

4.Клиенты имеют право самостоятельно  выбирать банк для расчётно-кассового  обслуживания, а также пользоваться  услугами нескольких банков.1

Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке. Учреждения банка открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм собственности (государственных, муниципальных, индивидуальных, товариществ с ограниченной ответственностью – акционерных обществ закрытого типа, акционерных обществ открытого типа, обществ с ограниченной ответственностью, предприятий, созданных на основе аренды), а также предпринимателей, зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный, текущий или бюджетный счёт.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, действующим на принципах хозяйственного расчета, независимо от форм собственности, а также индивидуальным, семейным предприятиям, арендным коллективам, арендаторам и крестьянским хозяйствам. 

Для открытия расчетного счета акционерному обществу в учреждение банка представляются:

- заявление об открытии расчетного  счета;

- документ о государственной  регистрации акционерного общества;

- нотариально заверенная копия  устава акционерного общества  и карточка с образцами подписей  и оттиска печати, справка из  налоговой инспекции и Пенсионного  фонда.2

Участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества открывается временный расчетный счет. Для открытия такого счета в учреждение банка представляются заявление участников общества об открытии счета и нотариально заверенные копии учредительного договора и устава. После государственной регистрации по месту нахождения общества с ограниченной ответственностью ему открывается в учреждении банка расчетный счет.

 

Для открытия расчетного счета обществу с ограниченной ответственностью в учреждение банка представляются следующие документы:

- заявление об открытии расчетного  счета;

- документа о государственной  регистрации общества с ограниченной  ответственностью; справки из ГНИ  и Пенсионного фонда;

- нотариально заверенная копия  устава общества с ограниченной  ответственностью и карточка  с образцами подписей и оттиска  печати.

Для оформления открытия расчетных, текущих счетов в учреждении банка представляются следующие документы;

- заявление на открытие счета;

- документ о государственной  регистрации предприятия по месту  нахождения предприятия, кооператива (свидетельство о регистрации);

- решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании, реорганизации  и ликвидации организаций и  учреждений того органа, которому  предоставлено такое право действующим  законодательством;

- копия устава и учредительного  договора, заверенные нотариально, прошнурованные и пронумерованные;

- справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда, что юридическое  лицо зарегистрировано в этих  органах;

- карточка с образцами подписей  и оттиска печати, заверенные  нотариально.

Карточки с образцами подписей и оттиска печати представляют все - акционерные общества, предприятия, объединения, организации и учреждения, а также их нехозрасчетные подразделения, которым открываются счета. Право первой подписи принадлежит руководителю акционерного общества, предприятия, объединения, организации или учреждения, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то им лицам. Если на предприятии, в объединении, организации или учреждении предусмотрена вместо должности главного бухгалтера должность старшего бухгалтера или должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и т. п.), владелец счета сообщает об этом письмом учреждению банка, в котором отмечает, что указанные лица пользуются правом второй подписи. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Расчетные и текущие счета акционерных обществ различного типа, предприятий, объединений, организаций и учреждений закрываются:

а) по заявлению владельца счета;

б) при изменении характера деятельности, связанной с утратой хотя бы одного из признаков, предусмотренных в уставе акционерных обществ различного типа и т. д.;

в) по решению органа, создавшего предприятие, объединение, организацию или учреждение;

г) при ликвидации записей по счету в течение трех месяцев (для общественных организаций - шести месяцев), за исключением учреждений, состоящих на бюджете, счета которых в этих случаях не закрываются. Учреждение банка обязано за 10 дней письменно предупредить о закрытии счета владельца счета и его вышестоящую организацию.

Операции по расчетным (текущим) счетам в учреждениях банков могут быть приостановлены по решению государственных налоговых инспекций.

Наиболее характерные ошибки, встречающиеся при оформлении юридических дел клиентов:

- неправильное присвоение номеров  счетов и определения форм  собственности юридического лица;

- открытие расчетного счета  вместо субрасчетного счета, вместо  текущего счета;

- наличие в юридическом деле  только временного свидетельства  о регистрации;

- нарушение порядка ведения  и хранения юридических дел  и журнала регистрации открытых  счетов;

- отсутствие справок от налоговой  инспекции и пенсионного фонда;

- неверная форма полученных  документов, отсутствие в необходимых  случаях их нотариального заверения;

- открытие одному клиенту расчетного  и текущего счетов;

- неуведомление налоговой инспекции  об открытых счетах клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Структура современного финансового рынка

 

Финансовый рынок - это сфера реализации финансовых активов и экономических отношений между продавцами и покупателями этих активов. В роли финансовых активов могут выступать деньги в национальной или иностранной валюте, ценные бумаги в национальной и иностранной валюте, объекты недвижимости, драгоценные металлы и камни (за исключением ювелирных и бытовых изделий из них и лома этих изделий), депозиты и кредитные капиталы в национальной и иностранной валюте.

Финансовый рынок представляет собой чрезвычайно сложную систему, в которой деньги и другие финансовые активы предприятий и других его участников обращаются самостоятельно, независимо от характера обращения реальных товаров. Этот рынок оперирует многообразными финансовыми инструментами, обслуживается специфическими финансовыми институтами, располагает довольно разветвлённый и разнообразной финансовой инфраструктурой.

Основная функция финансового рынка заключается в мобилизации денежных средств вкладчиков для цели организации и расширения производства. Другие функции: эффективное распределение свободных ресурсов между потребителями, определение наиболее эффективных направлений использования финансовых ресурсов, ускорение оборота средств. В целом же функционирование капитала в форме финансовых капиталов способствует формированию эффективной и рациональной экономики, поскольку он стимулирует мобилизацию свободных денежных ресурсов в интересах производства и их распределение в соответствии с потребностями рынка.3

В экономической системе страны, функционирующей на рыночных принципах, финансовый рынок играет большую роль, которая определяется следующими основными его функциями:

· активной мобилизацией временно свободного капитала из многообразных источников.

· эффективным распределением аккумулированного свободного капитала между многочисленными конечными его потребителями.

· определением наиболее эффективных направлений использования капитала в инвестиционной сфере.

- формированием рыночных цен на отдельные финансовые инструменты и услуги, наиболее объективно отражающим складывающееся соотношение между их предложением и спросом.

· осуществлением квалифицированного посредничества между продавцом и покупателем финансовых инструментов.

· формированием условий для минимизации финансового и коммерческого риска.

·ускорением оборота капитала, способствующим активизации экономических процессов.4

На финансовом рынке действуют различные участники, функции которых определяются целями их деятельности и степенью участия в совершении отдельных сделок. Состав основных участников финансового рынка дифференцируется в зависимости от форм осуществления сделок, которые подразделяются на прямые и опосредствованные.

 

 

С учетом принципиальных форм заключения сделок на финансовом рынке основные его участники подразделяются на две группы:

1) продавцы и покупатели финансовых  инструментов (услуг);

2) финансовые посредники.

Кроме основных участников финансового рынка, принимающих непосредственное участие в осуществлении сделок, к составу его субъектов относятся многочисленные участники, осуществляющие вспомогательные функции (функции обслуживания основных участников финансового рынка; функции обслуживания отдельных операций на финансовом рынке и т.п.).

Участники, осуществляющие вспомогательные функции на финансовом рынке, представлены многочисленными субъектами его инфраструктуры. Инфраструктура финансового рынка представляет собой комплекс учреждений и предприятий, обслуживающих непосредственных его участников с целью повышения эффективности осуществляемых ими операций. В составе этих субъектов инфраструктуры финансового рынка выделяются следующие основные учреждения:

1. Фондовая биржа.

2. Валютная биржа.

3. Депозитарий ценных бумаг.

4. Регистратор ценных бумаг 

5. Расчетно-клиринговые центры.

6. Информационно-консультационные  центры.

7. Другие учреждения инфраструктуры  финансового рынка.

По видам обращающихся финансовых активов (инструментов, услуг) выделяют следующие основные виды финансовых рынков:

1. Кредитный рынок (или рынок  ссудного капитала).

2. Рынок ценных бумаг (или фондовый  рынок).

3. Валютный рынок.

4. Страховой рынок.

5. Рынок золота (и других драгоценных  металлов - серебра, платины).

По периоду обращения финансовых активов (инструментов) выделяют следующие виды финансовых рынков:

1. Рынок денег.

2. Рынок капитала.

Следует обратить внимание, что это традиционное деление финансовых рынков на рынок денег и рынок капитала в современных условиях функционирования этих рынков носит несколько условный характер. Эта условность определяется тем, что современные рыночные финансовые технологии и условия имитирования многих финансовых инструментов предусматривают относительно простой и быстрый способ трансформации отдельных краткосрочных финансовых активов в долгосрочные и наоборот.

 

 

 

3. Конспект  статьи из периодического экономического журнала (объем конспекта не более 3 листов).

 

Трудовые ресурсы: роль и результаты.

 

Трудовые ресурсы — совокупность возможностей персонала для реализации целей в фактические результаты. Представляют собой профессиональный и квалификационный состав персонала, необходимого для достижения эффективного результата, путем производительного труда (решений, действий).

Трудовые ресурсы представляют собой трудоспособную часть населения страны, которая в силу психофизиологических и интеллектуальных качеств способна производить материальные блага или услуги.

Трудовые ресурсы характеризуются двумя основными параметрами:

• производительность (полезность, необходимость для цели);
• затратность (количество, стоимость).

Задачи привлечения трудовых ресурсов:

• результативность — создание продукта, реализация потребителю;
• эффективность — генерация доходов от деятельности превышает стоимость затраченных ресурсов.