Коммерческий банк, принципы деятельности и функции, порядок создания и ликвидации

Причины, которые могут  послужить основанием для отказа регистрации акций:

• нарушение банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил;
• нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;
• отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;
• наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам (например, банк не оплатил предыдущий выпуск, а представляет документы на очередной выпуск акций);
• наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;
• наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов. Тогда банк-эмитент должен представить соответствующие объяснения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам;
• банк должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если банк представляет информацию о финансовой деятельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка) и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то в этом случае руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;
• банк не подвергался в течение трех лет либо с момента образования (если этот срок меньше трех лет) санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие санкции были, то он должен представить информацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;
• банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет;
• банк не должен иметь дебетового сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспондентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска  ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

Сообщение регистрирующего  органа об отказе в регистрации выпуска  ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка.

Прекращение деятельности банка  происходит путем его реорганизации  или ликвидации. Реорганизация может  означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При  реорганизации банка права и  обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого  банка может происходить как  в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может  быть осуществлена только по решению  собрания акционеров при условии  выполнения всех обязательств перед  кредиторами, т.е. банк при этом платежеспособен.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;
• установления фактов недостоверности отчетных данных;
• осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;
• неисполнения требований Федеральных законов и нормативных актов Банка России;
• неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами.

Ликвидация (банкротство) банка  предусматривает осуществление  процедур предусмотренных Законом  «О банкротстве (несостоятельности) кредитных  организаций». Решение о создании или ликвидации банка публикуется  в периодической печати.

Выводы:

Банк – посредник в  сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к  покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки делятся  на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся  ресурсов в условиях рыночных отношений  с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности  косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет ”правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Порядок открытия, регистрации  и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом  «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в соответствии с которым  действует лицензионный порядок  осуществления банковской деятельности.  Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется  путем выпуска и реализации акций.

Акционерные банки могут  выпускать обыкновенные и привилегированные  акции. Владелец акции имеет право  на часть полученной банком прибыли  – дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право  на часть имущества эмитента, оставшегося  после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет  право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов  управления и ревизионной комиссии.

Порядок выпуска акций  банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а также  порядок и условия конвертации  акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом  директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого  банка и утверждается его общим  собранием.

Оплата акций банка  при его учреждении производится его учредителями по номинальной  стоимости

Увеличение уставного  капитала банка может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости  уже размещенных акций или  размещения дополнительных акций. Решение  об этом принимается общим собранием  акционеров банка.

Выпуск акций для увеличения УФ акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами  всех ранее выпущенных банком акций.

Регистрация выпуска акций  должна сопровождаться проспектом эмиссии  при условии либо число акционеров больше 500, либо общий объем эмиссии  превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

К исключительной компетенции  общего собрания акционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Проспект эмиссии состоит  из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке-эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о долях участия их в уставном капитале банка.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается  председателем правления и главным  бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Регистрационные документы  первого выпуска акций банка  представляются в регистрирующий орган  одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых  для государственной регистрации  самого банка. Регистрация акций  банка происходит после регистрации  банка как юридического лица.

Прекращение деятельности банка  происходит путем его реорганизации  или ликвидации как в добровольном, так и в принудительном порядке. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение  и преобразование. При реорганизации  банка права и обязанности  переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при  условии платежеспособности банка  по своим обязательствам.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных  Законом «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций». Решение  о создании или ликвидации банка  публикуется в периодической  печати.