Контрольная работа по "Банковскому делу"

Содержание

1. Банковское регулирование и надзор…………………………………....3

2. Рейтинг заемщиков……………………………………………….…….5

3. Субъекты, которым кредитные организации выдаются справки по операциям, счетам и вкладам клиентов кредитной организации, в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности………………………………………………………………….….11

Практическое задание……………………………………………….……15

Список использованной литературы……………………………………24

Приложения

1. Банковское регулирование и надзор

Банковское регулирование  и банковский надзор – функции Банка России. Задачами регулирования и надзора в банковском секторе являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Для выполнения этих функций  в ЦБ создан Комитет банковского  надзора. Его руководитель назначается председателем Банка России. С сентября 2011 года эту должность занимает Алексей Симановский, сменивший Геннадия Меликьяна, который, в свою очередь, возглавил комитет после убийства Андрея Козлова.

Банк России определяет в  соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

• обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций;
• нормативы бухгалтерского учета и отчетности;
• правила организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации.

Кроме того, ЦБ устанавливает  следующие финансовые нормативы  для кредитных организаций:

• предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в не денежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• нормативы ликвидности кредитной организации;
• нормативы достаточности собственных средств (капитала);
• размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
• минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
• нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (не более 25% от собственных средств);
• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией или банковской группой своим участникам (акционерам).

Базовые нормативы прописаны  в федеральном законе: максимальный размер риска на одного заемщика не может превышать 25% размера собственных  средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков (сумма  кредитов, гарантий и поручительств  в пользу одного заемщика, составляющая более 5% средств) должен быть не больше 800% от капитала. Банк не может вкладывать более 25% своих собственных средств  в акции и доли других юридических лиц. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам), ограничен 50%. Остальные нормативные показатели определяются Банком России самостоятельно.

Для контроля соблюдения законов  и нормативов ЦБ наделен правом проведения проверок кредитных организаций, по результатом которых он может применять следующие санкции:

• взыскать с кредитной организации штраф до 1% от уставного капитала;
• потребовать осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей, осуществления реорганизации;
• изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
• ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
• назначить временную администрацию на срок до шести месяцев;
• ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации;
• предложить учредителям увеличить размер собственных средств кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение обязательных нормативов.

Высшей мерой наказания  для банка, которую может применить  ЦБ, является отзыв лицензии, за ним должна последовать ликвидация банка.

Кроме того, в ряде случаев  Банк России может направить в  кредитную организацию своего уполномоченного представителя.

2. Рейтинг заемщиков

Кредитный рейтинг – это  качественный показатель заемщика, который  обращается в банковскую организацию  за получением кредита. Разумеется, банковскую организацию интересуют справки, подтверждающие доходы клиента, и множество различных  формальных документов.

Систему оценки кредитного риска можно разделить на предварительный, первичный и последующий этапы.

На предварительном этапе  клиентские менеджеры осуществляют подробную оценку предприятия в  качестве потенциального заемщика (due diligence), которая предусматривает, в частности:

• осмотр основных активов компании и знакомство с деятельностью предприятия;
• получение информации об основных собственниках компании, установление личных контактов с ними;
• знакомство с топ-менеджментом, ответственным за привлечение заемных средств и за общую финансовую политику компании;
• экспресс-анализ финансового состояния компании на основании ее финансовой отчетности;
• предварительную оценку активов, которые могут служить обеспечением по кредиту и т.п.

На основании полученной информации, а также исходя из потребностей компании менеджер совместно с кредитным  аналитиком или риск-менеджером (в зависимости от организационной структуры департаментов банка), определяет оптимальную структуру предполагаемого кредита. Как правило, помимо существенных условий — таких как порядок предоставления кредита, срок, стоимость кредита, обязательства заемщика по предоставлению определенной финансовой и производственной информации и т.п., — договор содержит пункт о предоставлении обеспечения по кредиту. Типичные виды обеспечения, принимаемые банками, следующие:

• залог (товаров, основных средств, акций/долей и т.п.);
• уступка прав требования по договорам купли-продажи, заключенным заемщиком и покупателем, в пользу кредитора и т.п.;
• залог торгового счета (неприменимо в российском праве, но активно применяется в международных синдицированных сделках, заключенных по английскому праву и праву некоторых других юрисдикций);
• поручительство или гарантия, предоставляемая юридическим или физическим лицом, предусматривающая безусловное обязательство поручителя или гаранта в случае неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором погасить всю задолженность и связанные расходы.

Что касается последнего пункта, то подобная гарантия также не может  считаться обеспечением по российскому  праву, поэтому, как правило, соответствующий  договор заключается по английскому  праву или праву других юрисдикций. При этом для полного исключения возможности признания такой гарантии недействительной в суде желательно, чтобы и кредитный договор был составлен по праву соответствующей юрисдикции. В случае если сделка и заемщик оцениваются банком как низкорисковые, вместо гарантии банк может запросить «комфортное письмо» (letter of comfort), что представляет собой не обеспечение, а, по сути, джентльменское соглашение между банком и гарантом и служит свидетельством высокой степени доверия между ними.

Помимо перечисленных  выше видов обеспечения, банками  также широко применяются различные  виды ограничений (ковенантов) — таких как пункты о перекрестном неисполнении обязательств (кросс-дефолт), об отказе от залога и любого обременения на активы и выручку, о поддержании определенных соотношений финансовых показателей, об ограничении на привлечение дополнительного долгового финансирования, об обязательстве по поддержанию оборотов по текущим банковским счетам и т.п.

Первичный рейтинг

После предварительного согласования основных параметров сделки, наступает  следующий этап оценки кредитного риска  — условного говоря, первичный. В  рамках этого этапа аналитик и/или  риск-менеджер проводит более подробный  анализ кредитоспособности клиента, а  также оценивает возможные риски  заемщика и выбранной структуры  сделки. Как правило, кредитный анализ включает следующие обязательные составляющие:

• описание бизнеса заемщика или группы компаний, в которую он входит (положение в отрасли, характер деятельности, объем производства и продаж, основные поставщики и покупатели, структура производственных затрат и т.д.);
• структуру собственности и систему корпоративного управления компании;
• стратегию и инвестиционные планы;
• обзор рынка (объем и структура, основные тенденции развития, конкурентное окружение, прогнозы на ближайшие несколько лет);
• финансовый анализ заемщика и прочих обязанных лиц (obligors) по сделке;
• основные корпоративные и транзакционные риски, связанные с заемщиком и сделкой, и факторы, способствующие их снижению;
• наконец, выводы о приемлемости сделки с точки зрения выявленных рисков.

Следует отметить, что в  отличие от финансового анализа, проводимого в рамках оценки финансового  положения для формирования отчетности перед регулирующими органами, финанализ обязанных лиц по сделке может проводится как на базе РСБУ, так и МСФО. Кроме того, некоторые банки также строят финансовые прогнозы деятельности заемщика на срок действия кредита. Как правило, финансовое моделирование производится при долгосрочном финансировании (проектном, инвестиционном), предполагающем значительные капиталовложения и достаточно высокий риск.

При проведении кредитного анализа многие банки также применяют  рейтинговую систему оценки риска. Она основана на ранжировании и присваивании определенных значений различным факторам деятельности заемщика. Эти факторы  можно условно разделить на следующие  группы:

• операционные показатели (производство, объем продаж, структура себестоимости);
• срок деятельности компании;
• страновой риск;
• положение на рынке и в отрасли в целом;
• финансовое положение: основные финансовые показатели и коэффициенты;
• структура собственности и менеджмента компании, их деловая репутация и квалификация;
• наличие/отсутствие у компании рейтингов, присвоенных международными и/или национальными агентствами;
• уровень географической и продуктовой диверсификации бизнеса и т.п.

Данные факторы оцениваются  по многобалльной шкале в цифрах или в буквах. Дополнительно могут  применяться коэффициенты взвешивания  по степени важности данного фактора  в общей оценке заемщика.

Пример рейтингования

Потенциальный заемщик —  крупный производитель стали  со среднегодовым оборотом в сумме 15 млрд долларов, 60% от выручки приходится на экспорт. Производство составляет около 10 млн тонн стали в год. Компания работает на рынке десять лет. Основные производственные активы находятся в России. Структура собственности представлена тремя контролирующими акционерами, каждый из которых владеет не менее 20%, около 10% акций распределены между менеджментом компании, остальные акции торгуются на Лондонской фондовой бирже. Компания имеет достаточно развитую систему корпоративного управления: менеджмент представлен высококвалифицированными опытными профессионалами в различных сферах деятельности компании, в состав совета директоров входит два независимых директора. Предприятие имеет международные рейтинги: BB- от S&P, Ba2 от Moody's и BB от Fitch. Финансовое положение стабильное: прибыль до выплаты налогов, амортизации и процентов (EBITDA) составляет 15% от выручки, чистая прибыль — 6% от выручки, отношение финансового долга к EBITDA составляет 3,5, а отношение долга к собственному капиталу — 1,5.

Для определения рейтинга заемщика банк использует специальную  программу, представляющую собой некий  опросник, который включает в себя перечисленные выше факторы оценки компании. Каждый фактор оценивается  по десятибальной шкале и используется в вычислении рейтинга с учетом коэффициента взвешивания. Итоговый рейтинг заемщика составляет 6,70 или, округляя, 7.

В банке применяется следующая  градация рисков: 1–2 — минимальный  риск, 3–4 — низкий, 5–7 — удовлетворительный, 8–9 — высокий. Десять баллов соответствует  дефолту.