Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса

Ставка рефинансирования в 2010 году была 11,75%, а 2011 году уже 24,3%. Однако, в течении данного периода объем кредиторской задолженности вырос (Таблица 2). В первую очередь на это повлияла инфляция, которая, по итогам 2011 года составила 108.7%, а также девальвация национальной валюты. Например, если по итогам 2010 года официальный курс белорусского рубля к доллару США составлял 3000 (среднегодовой – 2978), то к концу 2011 данный показатель достиг 8350 (среднее значение за год – 4623). Но также можно отметить некоторый положительный эффект для экспортоориентированных предприятий.

Повышение ставки рефинансирования до 45% к концу 2011 года обозначило невыгодные условия для привлечения организациями кредитных ресурсов, в результате чего объективно сократились возможности их развития.

 

 

 

Таблица 2- Анализ и структура кредиторской задолженности  предприятий малого и среднего бизнеса  по областям Республики Беларусь и  по городу Минску.

Показатель	На 01.01.2011			На 01.01.12			Темп роста, %	Изменение (+,-)
	млрд р.		% к итогу	млрд р.		% к итогу		млрд р.	п.п.
1	2	3		4	5		6	7	8
Брестская	2713,7		6,5	5293,7		5,8	195,1	2580	-0,7
Витебская	3773,1		9,0	6350,7		6,9	168,3	2577,6	-2,1
Гомельская	2697,4		6,4	4066,7		4,4	150,8	1369,3	-2,0
Гродненская	1862,1		4,5	3501,5		3,8	188	1639,4	-0,7
г. Минск	22132,4		52,9	56142,2		61,3	253,7	34009,8	+8,4
Минская	5970,3		14,3	11863,2		13,1	198,7	5892,9	-1,2
Могилевская	2664		6,4	4327,4		4,7	162,4	1663,4	-1,7
ИТОГО	41813		100	91541,4		100	218,9	49728,5

Примечание: Источник – собственная  разработка на основе источника [19].

Рисунок 2- Удельный вес кредиторской задолженности  предприятий малого и среднего бизнеса  по областям Республики Беларусь и  по городу Минску в 2010 и 2011 годах.

Примечание: Источник- собственная  разработка на основе Таблицы 2.

 

Проанализировав таблицу 2 и рисунок 2, можно сказать следующее. Наибольший удельный вес кредитной задолженности в разрезе областей занимает город Минск: 52,9% на 01.01.2011 и 61,3 % на 01.01.2012. Это, в основном, связано с инфраструктурой и возможностью реализации проектов,  которые на порядок лучше и выше в городе Минске, чем в других областях. На корректировку данной ситуации направлен разрабатываемый в течение 2011 года и принятый 7 мая 2012 года Декрет «О стимулировании предпринимательской деятельности на территории средних, малых городских поселений, сельской местности», предоставляющий предпринимателям определенные налоговые льготы при осуществлении деятельности вне городских территорий.

Изменения в абсолютном выражении  по всем областям наблюдаются положительными, но, нужно отметить, что их удельный вес, кроме города Минска, показал  отрицательные значения.

 

 

Рисунок 3- Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредиторской задолженности в 2010 году, %.

Примечание: Источник- собственная  разработка на основе [19].

 

Рисунок 4- Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредиторской задолженности в 2011 году, %.

Примечание: Источник- собственная  разработка на основе [19].

 

Рисунок 3 и рисунок 4 показывают нам удельный вес просроченной задолженности предприятий малого и среднего бизнеса в общем объеме задолженности. Как видно, в 2010 году просроченная задолженность составила 8,7%, что в абсолютном выражении – 3638,8 млрд рублей. В 2011 этот показатель снизился на 1,3 процентных пункта- 7,4 % в общем объеме кредиторской задолженности, но в абсолютном выражении вырос на 3116 млрд рублей (6754,8 млрд рублей).

 

 

Таблица 3- Анализ и структура кредиторской задолженности предприятий малого и среднего бизнеса по видам экономической деятельности.

Показатель	01.01.2011		01.01.2012		Темп роста,%	Изменение (+,-)
	млрд р.	к итогу, %	млрд р.	к итогу, %		млрд р.	п.п.
сельское хозяйство, охота  и лесное хозяйство	5332,2	12,8	7119,1	7,8	133,5	1786,9	-5,0
рыболовство, рыбоводство	11	0,0	12,1	0,0	110,0	1,1	0,0
горнодобывающая промышленность	15,3	0,0	340,7	0,4	2226,8	325,4	0,3
обрабатывающая промышленность	6196,2	14,8	13929,4	15,2	224,8	7733,2	0,4
производство и распределение  электроэнергии, газа и воды	39,8	0,1	58,7	0,1	147,5	18,9	0,0
строительство	3217,2	7,7	5389,3	5,9	167,5	2172,1	-1,8
торговля; ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов  личного пользования	19178,6	45,9	48519,6	53,0	253,0	29341	7,1
гостиницы и рестораны	181,8	0,4	351,6	0,4	193,4	169,8	-0,1
транспорт и связь	1600,3	3,8	4934,6	5,4	308,4	3334,3	1,6
финансовая деятельность	1048,4	2,5	1743,9	1,9	166,3	695,5	-0,6
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям	4730,7	11,3	8589,8	9,4	181,6	3859,1	-1,9
образование	19,2	0,0	33,4	0,0	174,0	14,2	0,0
здравоохранение и предоставление социальных услуг	58,3	0,1	130,8	0,1	224,4	72,5	0,0
предоставление коммунальных, социальных и персональных услуг	184	0,4	388,5	0,4	211,1	204,5	0,0
ВСЕГО	41813	100,0	91541,5	100,0		49728,5

 

Примечание: Источник- собственная  разработка на основе [19].

 

В таблице 3 можно увидеть  предприятия каких видов деятельности пользуются кредитами в наибольшей степени. Наибольшее значение удельного веса к общему объему кредиторской задолженности составляют субъекты торговли, ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования: в 2010 году- 45,9%, в 2011 году- 53,0 %, что составило 19178,6 и 48519,6 млрд рублей соответственно. Значительный объем кредитов данных предприятий обусловлен их количественным преобладанием в общем количестве предприятий малого и среднего бизнеса. Предприятия торговли нацелены на потребителей внутреннего рынка, поэтому в столь нелегком экономическом положении страны в 2010- 2011 годах данным субъектам необходимо было поддерживать товарооборот, спрос и предложение, конкуренцию на рынке Беларуси.

Затем это предприятия  обрабатывающей промышленности, темп роста которых составил 224,8%. Абсолютное изменение составило 7733,2 млрд рублей, в то время как удельный вес имел тенденцию к росту всего на 0,4 процентных пункта. Обрабатывающая промышленность в Республике Беларусь является неотъемлемой частью экономики, потому что сырье этой промышленности направляется на производство тяжелой промышленности, которая в свою очередь является большой долей экспорта нашей страны.

В 2010 году на третьем месте  по удельному весу в кредиторской задолженности предприятия сельского  хозяйство, охоты и лесного хозяйства- 12,8%, в 2011 году показатель снизился на 5,0 процентных пункта- 7,8%. На третьем месте в 2011 году  были предприятия по операциям с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг потребителям- 9,4%, в абсолютном выражение 8589,8 млрд рублей.

Также можно отметить предприятия  строительства. На протяжении 2010- 2011 гг. кредиторская задолженность выросла  на 2172,1 млрд рублей и в 2011 году составила 5389,3 млрд рублей.

Следует отметить, что активно развивается программа микрокредитования по линии Европейского банка реконструкции и развития, в которой участвуют восемь банков. За 12 лет реализации этой программы банками выдано более 34 тыс. кредитов на общую сумму $714,4 млн. (на 1 января 2013 года), в том числе в 2012 году - $166,1 млн (Рисунок 5).

Рисунок 5- Объем  выданных кредитов по Программе микрокредитования  по линии Европейского банка реконструкции  и развития.

Примечание: Источник- собственная разработка на основе[18].

В 2011 году темп роста по сравнению  с 2010 годом составил 82,8 %. Абсолютное значение, как видно на графике, имело  отрицательное значение- -27,5 млн  долларов США. Причины снижения объемов  кредитования в 2011 году рассматривались  выше. Темп роста в 2012 году по сравнению  с 2011 годом составил 125,6 %.

Проведя анализ, можно сделать следующие выводы. Объем кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в целом по Беларуси имел темп роста 218,9%. В абсолютном выражении 49 728,5 млрд рублей. На 01.01.2011 объем был равен 41813 млрд рублей, а на 01.01.2012- 91541,4 млрд рублей.

Наибольший удельный вес  кредитования субъектов малого и  среднего бизнеса наблюдается в  городе Минске. Это более 50%. Просроченная задолженность в абсолютном выражении  выросла, хоть и удельный вес ее в  общем объеме задолженности снизился. На это повлияло, главным образом, увеличение курса рубля к иностранной  валюте.

Основная доля в кредитовании остается за предприятиями торговли и ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования, сельскохозяйственными, обрабатывающими и строительными организациями.

Значительную роль в кредитования субъектов малого и среднего бизнеса  играет микрокредитование по Программе  ЕБРР.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и пути его развития в Республике Беларусь

 

 

Для любой кредитной организации  кредитование малого бизнеса и среднего бизнеса является перспективным  направлением деятельности. Ведь спрос  на кредитные продукты данного рода традиционно очень высок.

С другой стороны, доходность кредитования юридических лиц напрямую зависит от того, насколько грамотно в банке выстроены технологии оценки кредитоспособности кредитополучателей. По мнению экспертов, именно высокие операционные издержки и отсутствие надежных кредитополучателей является сегодня фактором, сдерживающим кредитование предприятий.

Сложность оценки кредитоспособности малого и среднего бизнеса обусловлено  многими факторами:

Во-первых, значительное число  потенциальных кредитополучателей работают по упрощенной системе бухучета и налогообложения. Поэтому практически единственным официальным отчетным документом является налоговая декларация. Увидеть из нее структуру доходов и расходов организации практически невозможно. Поэтому банк, который выдает кредиты малому бизнесу, для того чтобы оценить кредитоспособность предприятия должен детально изучить его деятельность, составить управленческий баланс и так далее. Разумеется, все это сопряжено с определенными финансовыми затратами, которые не всегда целесообразны.

Во-вторых, кредитование предприятий  малого бизнеса довольно опасно из-за специфики данного рода организаций. Во многих странах именно малое предпринимательство является одной из самых рискованных форм ведения бизнеса. Ведь подобные организации зависят от очень многих специфических факторов. Таковыми, в частности, являются взаимоотношения предприятий между собой, с местными чиновниками и так далее.

Большинство банков существуют за счет краткосрочных вкладов. Потому они не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще - на 3-6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банков, но, к сожалению, краткосрочные займы не дают возможности малым предпринимателям модернизировать свое производство.

Кроме того, большинство банков относительно невелики. Даже средние займы местным предприятиям на обновление их производственной базы создают для таких банков повышенные кредитные риски.

Банки неохотно идут на выдачу большого числа мелких кредитов на развитие ввиду высоких операционных издержек, связанных с оценкой  и контролем каждого из них. В результате даже предприятия, желающие получить кредит на сумму от $10 до $20 тыс., испытывают трудности с поиском внешних источников финансирования.

Отпугивают банки и высокие риски при кредитовании, и ограниченные возможности по обеспечению этих кредитов. Так, на Западе, как свидетельствует статистика, в течение первых пяти лет с момента создания более 70% малых предприятий проходит через процедуру банкротства [26].

Также мешает осваивать перспективный  рынок микрофинансирования отсутствие механизмов разделения кредитного риска по кредитам малым предприятиям. Например, не существует системы гарантий и страхования рисков невозврата по кредитам. Расходы, связанные с обращением взыскания на предмет залога, слишком высоки. Сегодня вернуть залог через суд достаточно сложно, на это уходит много времени и средств. Потому банки-кредиторы требуют от потенциальных кредитополучателей 200% залогового обеспечения кредита, что не под силу многим предпринимателям.

Только что созданное  предприятие имеет минимальные  шансы на получение кредита на развитие бизнеса. Банки просто не финансируют  предпринимателей на нулевом цикле  развития бизнеса. Как правило, финансовые организации устанавливают минимальный  срок, в течение которого МП должно не только просуществовать, но и показать прибыль.

Можно выделить экономические особенности банковского кредитования малого бизнеса:

1.высокая доля и абсолютная  величина операционных (непроцентных) расходов в процессе кредитования, что связано с незначительным  размером и сроком самого кредита.  Невозможно обеспечить достаточную  рентабельность операций за счет  небольших в абсолютной величине  процентных доходов банка;