Лекции по "Банковскому праву"

3) приостанавливается исполнение исполнительных документов, выданных на основании судебных решений по имущественным взысканиям (за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда), вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

4) запрещаются (до момента создания  ликвидационной комиссии (ликвидатора) или до назначения арбитражным  судом конкурсного управляющего) заключение сделок кредитной  организацией и исполнение обязательств  по сделкам кредитной организации (за исклю-

чснием сделок, связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными платежами кредитной организации, а также с выплатой выходных пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения).

При получении приказа ЦБ РФ об отзыве лицензии все операции по счетам этой кредитной организации прекращаются, в том числе и операции по счетам клиентов кредитной организации. Имеющаяся в кассе наличность должна быть инкассирована и зачислена на корреспондентский счет кредитной организации. Наличность в иностранной валюте должна быть инкассирована и зачислена на счет, открытый в одном из уполномоченных банков.

 

34. Небанковские  кредитные организации. Понятие, виды.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Виды небанковских кредитных организаций

В настоящее время российскому законодательству известно три вида небанковских кредитных организаций.

1) Расчетные небанковские кредитные организации (1. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; 2. осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам).

2) Небанковские кредитные организации  инкассации (на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять банковскую операцию инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов).

3) Депозитно-кредитные небанковские  кредитные организации (1. привлечение  денежных средств юридических  лиц во вклады (на определенный срок); 2. размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; 3. купля-продажа иностранной валюты исключительно в безналичной форме и исключительно от своего имени и за свой счет; 4. выдача банковских гарантий; 5. все сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

 

35. Цели и задачи  деятельности ЦБ РФ.

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости  рубля;

- развитие и укрепление банковской  системы РФ;

- обеспечение эффективного и  бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Однако, поскольку ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, прибыль он все же получает. Закон «О Центральном банке (Банке России)» предписывает Банку России 50% полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ, перечислять в федеральный бюджет. Оставшаяся часть поступает в распоряжение Банка России и направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Банк России уплачивает налоги и сборы в соответствии с налоговым кодексом РФ.

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млн. рублей. С 1 января 2003 г. уставный капитал Центрального банка должен быть равен 3 млрд. рублей. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

 

36. Налогообложение  лизинговых отношений.

В целях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии с НК РФ к расходам, связанным с производством и (или) реализацией.

В качестве мер государственной поддержки деятельности лизинговых организаций (компаний, фирм), установленных законами РФ и решениями Правительства РФ, а также решениями органов гос власти субъектов РФ в пределах их компетенции, могут быть:

а) предоставление банкам и другим кредитным учреждениям в порядке, установленном законодательством РФ, освобождения от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее чем три года для реализации договора лизинга; б) предоставление в законодательном порядке налоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности.

 

37. Понятие, характеристика  и виды векселей.

Вексель - это безусловное обязательство уплатить какому-либо определенному лицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок.

Разграничение простого и переводного векселя. Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель, плательщик. В зависимости от того, кто является плательщиком по векселю сам векселедатель или третье лицо различают простой и переводной вексель. При простом векселе векселедатель всегда прямой должник, а векселедержатель - кредитор. Переводной вексель (тратта): векселедатель (он же кредитор) его называют трассант; первый приобретатель векселя (векселедержатель, получатель платежа) называется ремитент; третье лицо - это плательщик его называют трассат.

Выпуск банковских векселей не связан ни с оплатой уставного капитала банка, как при эмиссии акций, ни с намерением получить дополнительные заемные средства как при эмиссии облигаций. Банковский вексель выдается банком-эмитентом лицу, которое депонировало в нем определенную сумму денежных средств. Таким образом, банк привлекает дополнительные денежные средства, а клиент банка размещает свои средства с целью получения процентов (то есть дохода).

Срок платежа по векселям устанавливается банком в одностороннем порядке при серийном выпуске либо по согласованию с клиентом при единичном выпуске. Используются различные варианты назначения сроков платежа: на определенную дату; по предъявлении и др. В зависимости от способа назначения платежа определяется и порядок вознаграждения.

Другие виды: 1) авалированный - вексель с авалем, банковской гарантией в виде подписи на лицевой стороне векселя или на прикрепленном к нему листом. 2) акцептованный - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата) на его оплату. 3) встречный - вексель, по которому два лица вступают взаимно по отношению друг к другу в качестве кредиторов и заемщиков. В.в. выдается двумя лицами друг другу не на основе состоявшейся между ними сделки, а с целью учета этих векселей в банке. 4) гарантийный - вексель, выданный в обеспечение хозяйственной сделки без получения векселедателем от векселедержателя означенной в нем суммы. 5) краткосрочный - вексель, подлежащий оплате по требованию, или в течении очень короткого периода времени. 6) инкассо - вексель, в котором предусмотрена процедура расчетов по нему - инкассовая операция. 7) пролонгованный - вексель, срок уплаты по которому с согласия векселедержателя пролонгирован (продлен). 8) срочный. 9) финансовый - вексель, выдаваемый банковским учреждением другому банковскому учреждению для получения взамен его денег.

 

38. Реорганизация  кредитной организации.

Реорганизация – изменение организационно-правовой формы и названияорганизации.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в следующих формах: слияние, присоединение, выделение, разделение и преобразование. Каждая из них имеет свои особенности, однако, общим для всех форм реорганизации является следующее:

1. При всех формах реорганизации  кредитной организации с созданием  нового юридического лица ЦБ  РФ рассматривает вопрос о  выдаче им новых лицензий на  осуществление банковских операций;

2. Кредитные организации уведомляют  ЦБ РФ о своей реорганизации  и представляют необходимые для  регистрации документы в течение 1 месяца со дна принятия решения  о реорганизации;

3. При реорганизации с кредитной  организации взимается регистрационный сбор;

4. Информация о реорганизации  публикуется в «Вестнике Банка  России».

Реорганизация или ликвидация кредитной организации считается завершенной после внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

 

39. Валютные риски. Понятие и способы снижения.

Валютный риск - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты  по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах. Возникает при наличии открытой валютной позиции. Для экспортеров и импортеров Р.в. возникает в случаях, когда валютой цены является иностранная для них валюта. Экспортер несет убытки по отношению к его национальной валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. В обоих случаях эквиваленты в национальных валютах будут отличаться в невыгодную сторону от тех сумм, на которые экспортер и импортер рассчитывали в момент подписания контракта.

Способ - Резерв на возможные потери по ссудам – существует для обеспечения создания банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

В зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок):

1-я группа - стандартные (практически, безрисковые ссуды);

2-я группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

4-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически, отсутствует, ссуда превращается  в потери банка).

 

40. Сущность и  содержание валютных отношений.

ВПО – отношения м/у субъектами, которые возникают в связи с проведением валютных операций.

Субъекты: 1) КО, которая имеет лицензию ЦБР на проведение валютных операций (ВО). 2) ФЛ и ЮЛ, которые пользуются услугами КО и банков по проведению ВО. 3) ОГВ: зак. власть (ФСРФ), исп. власть в лице Прав-ве РФ. 4) ЦБРФ – орган, осуществляющий надзор и контроль в том числе за ВО.

Объект ПО – ВО и сделки в валюте.

ВО – банк. операции, которые проводятся с исп-нием иностр. валюты и вал. ценностей: кредит, счет, вклад, расчеты, выдача банк. гарантии.

Валютные сделки – сделки, проводимые и заключаемые на территории РФ, стоимость которых выражается в иностр. валюте, межд. валюте или у.е.

На проведение ВО КО должна иметь лицензию.