Межбанковский кредитование рынок Россия

Кредит 31702(П) «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

На балансовом счете 31702 просроченная задолженность учитывается до момента ее погашения банком-заемщиком.

Погашение просроченных межбанковских кредитов оформляется следующим образом:

Дебет 31702(П) «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

Фактическое погашение банком-заемщиком просроченной задолженности по уплате процентов отражается в учете следующим образом:

Дебет 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций»

Кредит 30102(А) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» (на сумму погашаемых просроченных процентов)

Формирование резерва и его доначисление производится по счету 31802(П):

Дебет 47426(П) «Обязательства по уплате процентов»

Кредит 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средства, полученным от кредитных организаций»

Дальнейшее начисление процентов:

Дебет 70606(А) «Расходы»

Кредит 31802(П) «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций» (по лицевому счету ссуды - на сумму начисленных процентов за месяц)

2. Порядок предоставления  и оформления межбанковских кредитов

Задача 1

ЦБРФ 7 февраля 2012г. проводит ломбардный аукцион. Сумма аукционного кредита 237 000 000 000 руб. Учетная ставка 5,25% годовых. Срок кредита 7 дней. Задолженность перед ЦБРФ у данных банков отсутствует.

На участие в аукционе подали заявки следующие банки:

Таблица 1-Краткая характеристика банков

Наименование банка	Соб.капитал банка, (тыс.руб.).	Кред.задолженность, (тыс.руб.).	Дебит.задолж., (тыс.руб.).	Предлагаемая ставка,(%)
«Ситибанк»	43 883 697	223 045 884	235 574 700	5,32
«Спиритбанк»	378 906	1 197 538	1 359 766	5,27
«Автовазбанк»	2 853 329	19 709 372	20 328 649	5,41
«Гутабанк»	2 985 200	12 216 891	13 230 266	5,38
«ВТБ24»	99 322 088	1 054 861 202	993 813 057	5,25
«Мастербанк»	8 559 674	61 274 805	46 602 555	5,26
«Россельхозбанк»	156 129 069	1 095 663 626	1 234 701 528	5,25
«Открытие»	92 865 549	928 017 529	932 159 864	5,25

Требуется:

1 провести голландский и американский  аукционы; 2 провести ранжирование  банков; 3 определить сумму предоставленного  кредита, процентные платежи; 4 оформить  заявку на участие банка в  аукционе кредитного рефинансирования  ЦБРФ и извещение о предоставлении  аукционного кредита рефинансирования.

А) Голландский аукцион

Проводим ранжирование заявок по предъявленным процентным ставкам начиная с наибольшей процентной ставки (таблица 2)

 

Таблица 2- Ранжирование заявок

Наименование банка	Процентная ставка ,(%)
«Спиритбанк»	5,41
«Автовазбанк»	5,38
«Ситибанк»	5,32
«Гутабанк»	5,27
«Мастербанк»	5,26
«ВТБ24»	5,25
«Россельхозбанк»	5,25
«Открытие»	5,25

Таким образом, ставка отсечения равна 5,25%

Основными критериями о решении вопроса по включению заявки банка в аукцион являются:

один банк не может запросить более 25% предложенного кредита на данном аукционе;

общая задолженность по кредитам с учетом суммы кредита, запрашиваемого на аукционе не должна превышать:

двухратную величину капитала банка ;

10% всей задолженности клиентов.

Следующим этапом определяем максимально допустимый объем кредита, каждому банку. Для этого рассмотрим банки по двум критериям. Банки подают заявки на участие в аукционе (приложение 1). Результаты сведем в таблицу 3

Таблица 3-Определение максимально допустимого объема кредита тыс. руб