Организация безналичных расчетов в Сбербанке России

Введение

Актуальность темы курсового проекта обусловлена тем, что безналичный платежный оборот является основной частью денежного оборота, опосредуя практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых структур населения. Однако через российскую банковскую систему проходит не более 60% оптового денежного оборота и около 1% розничного. Увеличение доли безналичных расчетов могло бы способствовать повышению прозрачности и управляемости экономики страны. В сложившихся условиях расширение сферы безналичных расчетов является закономерным процессом, затрагивающим интересы большинства хозяйствующих субъектов, поэтому требуется оценка перспектив роста безналичных расчетов в различных сегментах денежного оборота.

На мой взгляд, низкая востребованность расчетных услуг в России во многом является следствием недостаточно высокого технологического уровня платежных систем банков, которые автоматизировали действовавшие ранее технологии без кардинального переосмысления их организации.

Цель курсового проекта– изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности.

Цель курсового проекта конкретизируется в постановке и решении следующих задач:

- раскрыть понятие безналичных  расчетов;

- провести классификацию  безналичных расчетов;

- исследовании современных  банковских технологий безналичных  расчетов;

- проанализировать организацию  безналичных расчетов на примере  Сбербанка России.

Объектом исследования в  курсовом проекте является система безналичных расчетов.

Предмет исследования в курсовом проекте – организация безналичных расчетов в Сбербанке России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

1.1. Понятие и  сущность системы безналичных  расчетов

Безналичное обращение –  это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых  осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных  переводов. В денежном обороте применяются  также векселя, сертификаты, а в  ряде стран – другие обязательства  и требования.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований. Именно широкое  развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения  их в банковскую систему.

Безналичные расчеты –  это расчеты, осуществляемые без  использования наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и  зачетов взаимных требований. Безналичные  расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов

Система организации безналичных  расчетов базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов  организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения  всеми ее субъектами хозяйственных  отношений;

2. система счетов, позволяющая  осуществлять платежи и расчеты  в безналичной форме;

3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

Система расчетов – динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной  жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы  платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность  и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и  оборачиваемости средств. Для нормального  функционирования система безналичных  расчетов должна базироваться на общих  и обязательных для выполнения принципах  и нормативных документах. Порядок  ведения расчетов в безналичной  форме должен быть однообразным для  всех кредитных учреждений и хозяйствующих  субъектов на всей территории страны и вписываться в международные  расчетные отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Основные формы  безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная форма безналичных расчетов Российской Федерации.

При этой форме расчетов банк обязуется по поручению плательщика  перевести определенную денежную сумму  с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке  или в другом. Схема этих расчетов выглядит следующим образом. (рис. 1)

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями

Платежные поручения действительны  в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимается от плательщика  к исполнению только при наличии  средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

Данная форма расчетов может применяться при оплате за полученные товары и услуги, между  поставщиками и подрядчиками и в  случае предоплаты; по нетоварным операциям  – органами Пенсионного и Страхового фондов, и налоговых платежах; при  переводах наличных сумм торговые выручки, заработной платы и других средств  для зачисления на счета в банках и т. д.

Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

- авансовый платеж, т.е.  до отгрузки товара;

- после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта  товара;

- частичные платежи при  крупных сделках.

Долгосрочный и отсроченный  платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового  положения сторон.

В случае если между поставщиками и покупателями осуществляются равномерные  и постоянные поставки, расчеты между  ними могут осуществляться в порядке  плановых платежей (на основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется  в сроки, определенные договором, производить  плановые платежи (ежедневно или  периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между  отгрузкой товаров и совершением  платежа, а также ускоряет оборачиваемость  денежных средств.

Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:

1.Заключение договора  о расчетах с использованием  аккредитива с предварительным  депонированием средств в банке  на отдельном счете.

2. Передача в банк заявления  на открытие аккредитива.

3. Перевод средств в  банк поставщика и зачисление  их на счет "аккредитива".

4. Сообщение поставщику  об открытии аккредитива.

5. Поставка товара или  оказание услуг.

6. Направление в банк  поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства  со счета "аккредитивы" и  зачисление их на счет поставщика.

7. Направление в банк  покупателя сообщения об использовании  аккредитива и сообщение об  этом покупателю.

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ и Положением о безналичных  расчетах используются следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства  банка-эмитента.

При расчетах по инкассо банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действие (за счет клиента) по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент имеет право  привлекать для выполнения поручений  клиента иной банк (Рис.2)

Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом

Рис.2. Схема расчетов по инкассо

Процедура расчетов по инкассо  состоит из следующих этапов:

1. Заключение договора  о купле-продаже товаров, в  котором предусматриваются расчеты  по инкассо.

2. Поставщик производит  отгрузку товаров в сроки, установленные  договором.

3. Отгрузив продукцию  и оформив все необходимые  по условиям договора документы,  поставщик представляет их в  обслуживающий его банк.

4. Банк поставщика пересылает  полученные документы в исполняющий  банк (банк покупателя).

5-6. Банк покупателя передает  полученные документы покупателю  против оплаты платежного требования-поручения.

7. Денежные средства, полученные  от покупателя, переводятся в  банк поставщика.

8. Банк поставщик зачисляет  полученные суммы на расчетный  счет поставщика.

Возможность осуществления  расчетов по инкассо должна быть предусмотрена  в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие  платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обособленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итого чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно

Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может  депонировать на отдельный счет в  обслуживающем банке необходимую  сумму.

Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому  лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек  по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной  чек.

Платеж по чеку может быть гарантирован частично или полностью  посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое  лицо, исключая плательщика. На лицевой  стороне чека или на дополнительном листе делается надпись "Считать  на аваль" и указывается, кем и  за кого он дан.

На практике бывают случаи отказа от оплаты чека. В этом случае чекодержатель может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут  солидарную ответственность перед  чекодержателем. Иск к этим лицам  может быть предъявлен в течении  шести месяцев со дня окончания  срока предъявления чека к платежу.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель – это безусловное  письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму  денег в определенный срок и в  определенном месте получателю средств  или его приказу. Простой вексель  выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной  в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а как минимум  три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Положение о простом и  переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как  за первоначального плательщика, так  и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом  к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г."О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием".

Корпоративная банковская карта  позволяет ее владельцу производить  операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который  уполномочен совершать операции по счету.