Отчет по практике в ОАО «Альфа-Банк»

По итогам 2011 года чистая прибыль по российским стандартам бухучета (РСБУ) в размере 2,993 млрд рублей против убытка в 2,1 млрд в 2010-м. Показатели по чистой прибыли приведены до учета событий после отчетной даты.

Увеличение прибыли обусловлено  более высокими чистыми процентными  и комиссионными доходами, ростом доходов от переоценки иностранной  валюты и снижением расходов по резервированию в 2011 году по сравнению с 2010-м, говорится  в сообщении банка. При этом рост прибыли был частично компенсирован  более высокими операционными расходами  и снижением доходов от операций с ценными бумагами в 2011 году.

В IV квартале 2011 года банк получил  чистую прибыль в размере 1,1 миллиарда  рублей против чистого убытка в 317 млн в III квартале. Увеличение прибыли связано с ростом чистых процентных доходов (в связи с ростом кредитного портфеля) и положительной переоценкой иностранной валюты в IV квартале, говорится в материалах Альфа-Банка.²

Совокупная ссудная задолженность  Банковской группы «Альфа-Банк» выросла  на 1,2%  с 15,0 млрд. долларов США на конец 2010 г. до 15,1 млрд. долларов США, на 30 июня 2011 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,5 млрд. долларов США до 15,4 млрд. долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6%  благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн. долларов США на 31 декабря 2010 г. (10,1%  от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн. долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5%  от величины кредитного портфеля). Объем кредитного портфеля банка по состоянию на 30 июня 2011 года составил 13,695 миллиарда долларов против 13,449 миллиарда долларов на 31 декабря 2010 года. Совокупный кредитный портфель на 1 ноябрь 2011 года составил 15,4 миллиарда долларов, увеличившись с начала года на 2,6% (рисунок 1). В течение 11 месяцев 2011 года наблюдается существенное снижение размера просроченной задолженности, как в абсолютном, так и относительном выражении (приблизительно в два раза). На 1 декабря доля просрочки в корпоративном кредитном портфеле Альфа-банка снизилась до 7,1% с 15,6% на начало года. Наиболее проблемные отрасли с точки зрения просрочки по состоянию на конец ноября 2011 года - строительство и управление недвижимостью (42,5% от общего размера просроченной задолженности), торговля (19,5%) и сельскохозяйственное машиностроение (10,9%).³

Рис. 1 Динамика изменения  величины совокупного кредитного портфеля

Доля просроченной ссудной  задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2011 г. по сравнению с концом 2010 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2011 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1%  (2,051 млн. долларов США просроченной задолженности от 13,695 миллиардов долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2%  (3,255 млн. долларов США просроченной задолженности от 13,449 млн. долларов США совокупного кредитного портфеля).

В целом, увеличение кредитного портфеля обусловлено увеличением  объемов кредитов выданных всем категориям заемщиков. На 9,5% возрос объем кредитов юридическим лицам по сравнению  с 2010 годом. На 2% объем портфеля кредитов населению по сравнению с 2010 годом - не значительное увеличение потребительского кредитования. Банк на сегодняшний день считает этот вид кредита слишком рискованными.⁴

Помимо прибыли, при анализе  банковской деятельности, важным показателем  является банковская маржа. Маржу можно  рассчитывать в двух вариантах: как  абсолютный, и как относительный  показатель. Как абсолютный показатель маржа представляет собой разницу  между процентными доходами и  процентными расходами банка. Чистая процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1%  до 640 млн. долларов США (за 6 месяцев 2010 г. она составила 571 млн. долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6%  до 602 млн. долларов США (на 30 июня 2010 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5%  — с 395 млн. долларов США в первом полугодии 2010 г. до 168 млн. долларов США в первом полугодии 2011 г.

Банковская группа «Альфа-Банк»  уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2011 г. По состоянию на 30 июня 2011 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1%  согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2011 г.

Банковская группа «Альфа-Банк»  является крупнейшим российским частным  банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. Уровень привлеченных средств постоянно повышается. За три месяца доли вкладов составляют: октябрь 2011г.- 45,8%, ноябрь 2010г. – 47,6%, декабрь 2011г. – 48,5%. Рост капитала банка, обусловлен ростом фондов и прибыли в распоряжении кредитной организации. В первом полугодии 2011 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

1.3 Оценка кредитоспособности клиента

1.3.1 Управление кредитным риском

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты  различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных  ресурсов. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его  положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним  предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии  и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Наиболее  часто кредитный риск определяют как «риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  по обслуживанию кредитов» или «вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора».

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управление кредитным риском. Управление кредитным  риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания  заемщика выполнять свои обязательства  и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным  риском является снижение вероятности  неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация  потерь Банка в случае невозврата кредита.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных  ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами  ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные  потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере  внутренней политики банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка  в процессе осуществления кредитных  операций и охватывает все стадии этой работы – от анализа кредитной  заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности  возобновления кредитования. Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Управление кредитным риском осуществляется в следующей последовательности:

1. Идентификация кредитного риска.
2. Качественная и количественная оценка риска.

Цель качественной оценки риска  – принятие решения о возможности  кредитования, приемлемости залогов  и т.п. Количественная оценка заключается  в присвоении количественного параметра  каждому кредиту с целью определения  предела потерь по каждой операции.

3. Лимитирование риска. Лимиты кредитования каждого заемщика устанавливаются в банке на основании анализа объективных данных о его кредитоспособности.
4. Оценка стоимости кредита – является одной из важных составляющих процесса управления кредитным портфелем банка.

Процесс управления кредитным риском включает в себя определение ставки кредитования. В результате отказа банков от принципа обеспеченности кредита (в его «чистом  виде»), банки повышают кредитный  процент при определении ставок потребительского кредитования, чтобы  минимизировать потери при выдаче кредитов некредитоспособным заемщикам. При  рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

1. ставка рефинансирования ЦБ РФ;
2. средняя процентная ставка привлечения;
3. структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
4. спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
5. срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
6. стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Определение процентной ставки производится в соответствии с реальными границами  кредитного риска, возникающего при  кредитной сделке. Банковский процент  отражает стоимость кредитных ресурсов, выступая в виде определенной суммы денежных средств, получаемой банком от заемщика за право пользования денежными средствами. При этом надбавка за риск выступает как определенная компенсация потенциальных потерь банка, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Надбавка за риск, устанавливаемая банком, отражает уровень кредитного риска конкретного заемщика.

При осуществлении  кредитования в целях снижения возникающего кредитного риска банку необходимо принять во внимание три важных аспекта: кредитоспособность заемщика, степень  отражения интересов банка в  кредитном договоре, возможность  удовлетворения иска на активы или  доходы заемщика в случае непогашения  задолженности.

Наиболее  распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика.
2. Страхование кредитов.
3. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, регламентируя  отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить кредиты надежным клиентам, чтобы  исключить риск непогашения и  обеспечить своевременный возврат  выданных средств. Поэтому первоочередной задачей банка становится правильная оценка и прогнозирование кредитоспособности потенциального заемщика.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой  в российской банковской практике понимается способность юридического или физического  лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга  физического лица связывается с  моральными качествами клиента, его  искусством и родом занятий, семейным

Для оценки кредитоспособности физического лица банк использует разнообразную информацию. Этой информацией являются данные о заемщике, которые он указывает в анкете-заявлении, и различные базы данных.

Банк  может применять следующую систему  кредитного скоринга для оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков (таблица.2).

Как видно  из таблицы, наибольшее количество баллов, которое может набрать клиент в этой 9-факторной модели кредитного скоринга, равно 67, наименьшее - 20. Если предыдущий опыт кредитования частных лиц показал, что большинство кредитов с рейтингом, например, менее 40 баллов оказались «проблемными», то банк может установить так называемую границу отсечения, при которой в предоставлении кредита будет отказано (таблица.2).