Отчет по практике в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

Банк присоединился к данным организациям и полностью соблюдает принципы и нормы профессиональной этики, принятые ассоциациями, биржами и партнерствами, в которых Банк является членом.

Согласно РБК. Рейтинг ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» занимает 138 место среди крупнейших банков России по активам.(Приложение №11 ). 119 место по кредитному портфелю на 1 июня 2011 года.(Приложение № 10), 116 место среди российских банков по объемам депозитов физ.лиц на 1 июля 2011 года.

По состоянию на 1 июня 2011 года региональная сеть СКБ Приморья «Примсоцбанк», включала 43 филиала.

К 2012 году, планируется открытие ряда отделений в Новосибирской, Кемеровской, Томской, Иркутской, Свердловской, Челябинской, Тюменской, Ростовской, Волгоградской областях, в Красноярском, Пермском, Краснодарском краях. Филиальная сеть будет играть все большую роль в деятельности Банка, позволяя налаживать тесные взаимоотношения с клиентами, предоставляя полный спектр высококачественных услуг. Уровни системы управления региональной сетью выделены исходя из принципа разделения процессов управления и процессов, обслуживающих текущую деятельность между Головным банком, Территориальными банками, филиалами и дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными кассами, и т. п. При этом процессы управления и развития централизованы на уровне Головного банка, Территориального банка и филиала в соответствии с полномочиями. Этот принцип позволяет ускорить принятие решений, ориентировать деятельность Банка на потребности клиента, при условии достижения стратегических целей Банка, а также обеспечить соблюдение единых подходов и стандартов в деятельности Банка.

Перечень  услуг, предоставляемых ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»:

• кредитные продукты (для частных клиентов):

- Потребительское кредитование;

- Ипотечный кредит;

- Кредитование  при помощи карт;

- Автокредитование;

• кредитные продукты (малому бизнесу):

- Кредит «Предпринимательский»;

- Кредит «Оборотный»;

- Кредит «Инвестиционный»;

- «Бизнес-ипотека»;

-  «Бизнес-хит»;

-  Экспресс-овердрафт.

• кредитные продукты (для корпоративных клиентов):

- «Срочный кредит»;

- «Кредитные  линии»;

- «Овердрафт»;

- «Кредиты под  залог Ценных бумаг».

Также одной из разновидностей кредитования является вексельное кредитование,с более низкой процентной ставкой за пользование вексельным кредитом по сравнению с традиционными видами кредитования.

• вклады (для частных клиентов):

- «Универсальный»;

- «Привлекательный 2»;

- «Привлекательный 3»;

- «Значительный»;

- «Урожайный»;

- «Карта+депозит».

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» предоставляет такие услуги как предоставление индивидуальных банковских сейфов, совершение инкассовых операций, проведение операций по купле-продаже ценных бумаг и другие.

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»  выполняет государственные нормативы, установленные положениями и инструкциями ЦБ РФ.

Согласно Инструкции Банка России № 110-И от 16. 01. 2004 «Об обязательных нормативах банков» банк выполняет следующие нормативы: достаточности собственных средств (капитала) банка; ликвидности банка; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. В течение 2010 и 2009 годов, норматив достаточности капитала СКБ Приморья «Примсоцбанк» не соответствовал нормативно установленному уровню(10%). По состоянию на 31 декабря 2010 года величина собственных средств (капитала) ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (на неконсолидированной основе), рассчитанная в соответствии с требованиями российского законодательства, составила 1 694 553 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 1 385 859 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2010 года норматив достаточности капитала СКБ Приморья «Примсоцбанк» составил 11,6% (31 декабря 2009 года: 16,4% ).

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» применяет такие коммуникационные системы как S.W.I.F.T. (Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций) - международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей; система передачи сообщений Telex;имеет доступ к системе Blomberg (аналитика, финансовые данные, электронные торги, инструменты взаимодействия с рынком); Sprint – система прямых расчетов.

Таким образом, проанализировав вышеизложенные факты, можно сделать вывод о том, что ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» является универсальным финансово-кредитным институтом, так как обслуживает различные категории клиентов, оказывает достаточно широкий спектр разнообразных услуг. Все операции совершаются банком на основании лицензий, выданных ЦБ РФ. Приоритеты , выделенные ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» говорят о его нацеленности  на повышение качества клиентского обслуживания и предлагаемых продуктов и услуг, увеличение социальной ответственности, применение новых технологий, а также на более глубокое понимание рыночной ситуации и направлений ее развития.

 

• 1.2.Характеристика учетной политики ОАО ФСКБ Приморья «Примсоцбанк».

 

Основные положения учетной политики ОАО ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» при составлении  консолидированной финансовой отчетности.

• Классификация финансовых инструментов:

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, включают финансовые активы или обязательства, предназначенные для торговли, и финансовые инструменты, отнесенные к категории оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании.

• Первоначальное признание:

Торговые ценные бумаги, производные финансовые  инструменты и прочие финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, первоначально отражаются по справедливой стоимости. Все прочие финансовые инструменты первоначально признаются по справедливой стоимости с учетом расходов по сделке.

• Принципы оценки по амортизированной стоимости:

Амортизированная стоимость представляет собой стоимость, по которой финансовый инструмент был отражен при первоначальном признании, за вычетом выплат по основной сумме плюс накопленные проценты, а для финансовых активов – за вычетом убытков от обесценения.

• Принципы оценки по справедливой стоимости:

Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять актив, или посредством которой можно урегулировать обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными заинтересованными сторонами на рыночных условиях. Справедливая стоимость представляет собой текущую цену спроса на финансовые активы и цену предложения на финансовые обязательства, котируемые на активном рынке.

• Валюта отчета: в качестве функциональной валюты для каждой из компаний Группы определена валюта, используемая в той основной экономической среде, в которой соответствующая компания осуществляет свою деятельность. Российский рубль выбран в качестве функциональной валюты для Банка, зарегистрированных в Российской Федерации компаний Группы, а также для компаний Группы, зарегистрированных за пределами Российской Федерации, в тех случаях, когда это отражает экономическую сущность соответствующих событий и обстоятельств
• активы и обязательства пересчитываются по курсу закрытия на отчетную дату;
• доходы и расходы пересчитываются по средним обменным курсам (за исключением случаев, когда такой средний курс не отражает достаточное приближение кумулятивного эффекта валютных курсов, действовавших на даты совершения операций; в таких случаях, доходы и расходы пересчитываются по курсу на дату операции); и все возникающие в результате курсовые разницы учитываются в качестве отдельного компонента капитала как накопленные курсовые разницы.
• Амортизация и износ начисляются с момента готовности объекта к использованию, а для самостоятельно созданных объектов – с момента завершения строительства объекта и его готовности к эксплуатации. Амортизация и износ начисляются линейным методом на протяжении срока полезного использования соответствующего объекта. Применяются следующие сроки полезного использования:

• Здания 40 лет
• Мебель и принадлежности 6 – 10лет
• Офисное, компьютерное и прочее оборудование 4 – 6лет
• Нематериальные активы 4 – 7лет

 

Остаточная стоимость основных средств и сроки  их полезного использования ежегодно пересматриваются и при необходимости корректируются.

Руководитель кредитной организации в обязательном порядке утверждает:

1.Рабочий план счетов  бухгалтерского учета в кредитной  организации и ее подразделениях;

2.Формы первичных учетных  документов, применяемых для оформления  операций;

3.Порядок расчетов со  своими филиалами;

4.Порядок проведения отдельных  учетных операций, не противоречащих законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России;

5.Порядок проведения инвентаризации  и методы оценки видов имущества  и обязательств, случаи изменения  стоимости объектов основных  средств, в которой они приняты  к бухгалтерскому учету (переоценка, модернизация, реконструкция и т.д.);

6.Способы начисления амортизации  по объектам основных средств  и нематериальных активов;

7.Правила документооборота  и технологию обработки учетной  информации, включая филиалы;

8.Порядок контроля за совершаемыми операциями;

9.Другие решения, необходимые  для организации бухгалтерского  учета.

 

 

 

 

 

• 1.3.Планирование финансов Банка

 

Виды финансовых планов, применяемые в ОАО  ФСКБ Приморья «Примсоцбанк»:

• Оперативный финансовый план, который составляется в форме планов движения денежных ресурсов организации. Данный вид плана составляется на один месяц с подекадной или ежедневной разбивкой, и предоставляется в форме отчета о движении денежных средств.
• Текущий финансовый план. В нем все расчеты ведутся на один год с разбивкой по кварталам. Такой план включает в себя план доходов и расходов, план  получения платежей и уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды, план обеспеченности трудовыми ресурсами.
• Стратегический финансовый план рассчитывается примерно на пять лет. Законодательство РФ не предусматривает формальное составление данных планов. Это могут быть планы о движении денежных средств в годовой отчетности.

Целью процесса оперативного планирования в организации является обеспечение реализации стратегий банка. 

План ОАО ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» включает в себя баланс, план операционной деятельности (план доходов/расходов) и смету административно-хозяйственный расходов. Формирование планов является функцией подразделений анализа и планирования Банка.

Балансовые показатели плана формируются: по остаткам на первые числа месяца; отдельно по рублевым операциям, по операциям в иностранной валюте и по консолидированному остатку.

Исполнение планов контролирует Директор Филиала. Также он несёт ответственность за их исполнение.

В установленные даты филиал предоставляет прогноз ожидаемого финансового результата в головной офис Банка. По окончании месяца Управление анализа и планирования бюджета представляет информацию об исполнении плана.

На основе выше сказанного можно сделать вывод, что  планирование финансов является важным процессом в работе ОАО ФСКБ Приморья «Примсоцбанк». С помощью планирования можно определить основные финансовые показатели, позволяющие обеспечить рентабельность, требуемые суммы доходов, оптимальный уровень расходов, а также выявить отклонения от плана и устранить их.

В  Дополнительном офисе ОАО  ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» осуществляется только текущее планирование.

• 1.4.Финансовая отчетность ФСКБ Приморья «Примсоцбанк».

 

Финансовая отчетность в ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» составляется по МСФО (Международные стандарты финансовой отчётности) и РПБУ (стандарты бухгалтерского учёта России).

Формы финансовых отчетов в ОАО ФСКБ Приморья «Примсоцбанк»:

• Бухгалтерский баланс.
• Отчет о совокупной прибыли.
• Отчет об изменениях в капитале.
• Отчет о движении денежных средств.
• Примечания к финансовой отчетности, включая учетную политику.

Сроки составления вышеперечисленных финансовых отчетов могут различны: Годовый отчеты, квартальные, ежемесячные.

Публичный годовой отчет включает в себя следующую информацию:

• консолидированный отчет о финансовом положении;
• консолидированный отчет о совокупной прибыли( с 1 января 2009 года Банк принял пересмотренную редакцию МСБУ 1 «Представление финансовой отчетности», в результате данный отчет пришел на смену отчету о прибылях и убытках);
• консолидированный отчет о движении денежных средств;
• консолидированный отчет об изменениях капитала;