Отчет по практике в банке

1. Ознакомление с организацией  деятельности банковского учреждения

6

2. Кассовые операции банка  в белорусских рублях и учёт  операций с денежной наличностью

12

3. Валютные операции, их  оформление и учёт

18

4. Операции по обслуживанию  клиентов контролёром отделения  банка

28

5. Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт

37

6. Расчётные операции  коммерческих банков

43

7. Проверка отчётности  отделения банка и отражение  выполненных операций в бухгалтерском  учёте. Внутрибанковский контроль

51

8. Кредитные операции  банка

53

Содержание работы

Сроки выполнения

1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

1

2. Кассовые операции банка в белорусских рублях и учёт операций с денежной наличностью

5

3. Валютные операции, их оформление и учёт

5

4. Операции по обслуживанию  клиентов контролёром отделения  банка

5

5. Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт

5

6. Расчётные операции  коммерческих банков

4

7. Проверка отчётности  отделения банка и отражение  выполненных операций в бухгалтерском  учёте. Внутрибанковский контроль

1

8. Кредитные операции  банка

8

№ п/п

Наименование темы и содержание работы

Кол-во

дней

Планируемые сроки выполнения

Отметка о выполнении

1

Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

1

06.04.2015

2

Кассовые операции банка в белорусских рублях и учёт операций с денежной наличностью

5

2.1 Организация кассовой  работы в банке

07.04.2015

2.2 Документальное оформление  поступления денежных средств в кассу банка

08.04.2015

2.3 Документальное оформление  выдачи денежных средств из  кассы банка

09.04.2015

2.4 Подкрепление операционной  кассы банка

10.04.2015

2.5 Отчетность по кассовым операциям

13.04.2015

3

Валютные операции, их оформление и учёт

5

3.1 Валютная политика банка, ее содержание

14.04.2015

3.2 Виды вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной  валюте

15.04.2015

3.3 Содержание договора  банковского вклада (депозита) в  иностранной валюте.

16.04.2015

3.4 Покупка и продажа  наличной иностранной валюты.

17.04.2015

3.5 Денежные переводы и  их виды.

20.04.2015

4

Операции по обслуживанию клиентов контролёром отделения банка

5

4.1 Организация работы  банка по привлечению ресурсов

22.04.2015

4.2 Операции по срочным  вкладам (депозитам)

23.04.2015

4.3 Начисление процентов  по вкладам (депозитам) при их  капитализации

24.04.2015

4.4 Порядок выпуска и  погашения депозитных и сберегательных  сертификатов

27.04.2015

4.5 Порядок приема банками  платежей населения

28.04.2015

5

Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт

4

5.1 Виды операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке

29.04.2015

5.2 Порядок совершения  операций с ценными бумагами  банка

30.04.2015

5.4 Организация работы  банковского депозитария

05.05.2015

04.05.2015

6

Расчётные операции коммерческих банков

4

6.1  Расчеты, осуществляемые  с использованием платежного  поручения

06.05.2015

6.2 Расчеты, осуществляемые  с использованием платежного  требования

07.05.2015

6.3 Расчеты с использованием  чеков

08.05.2015

6.4 Расчеты с использованием  банковских платежных карточек

11.05.2015

7

Проверка отчётности отделения банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учёте. Внутрибанковский контроль

1

12.05.2015

8

Кредитные операции банка

      3

8.1  Организация работы  по кредитованию физических лиц

13.05.2015

8.2 Контроль банка за  выполнением условий кредитного  договора

14.05.2015

15.05.2015

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

06.04.2015

1.1 Виды лицензий банка. Порядок получения лицензий.

На основании ОАО «Банк БелВЭБ» мы ознакомились с организационно-правовой формой собственности банковского учреждения, с ее учредительными документами, лицензиями на осуществление видов деятельности. ОАО «Банк БелВЭБ» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

• Лицензия Национального банка Республики Беларусь №6 от 27.12.2013 на осуществление банковской деятельности;
• Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь от 29.07.2002 г. № 02200/5200-1246-918 сроком действия до 29.07.2022 г. на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам;
• Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь от 23.06.2010 г. № 02200/21-00884 сроком действия до 22.06.2015 г. на право осуществления деятельности, связанной с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности № 6, выданной Национальным банком Республики Беларусь 27 декабря 2013 г., ОАО «Банк БелВЭБ» имеет право на осуществление следующих банковских операций:

1. привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц на счета и во вклады (депозиты);

2. размещение привлеченных  денежных средств физических  и юридических лиц на счета  и во вклады (депозиты) от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;

3. открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4. открытие и ведение  счетов в драгоценных металлах;

5. осуществление расчетного  и кассового обслуживания физических  и юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов;

6. валютно-обменные операции;

7. купля-продажа драгоценных  металлов в случаях, предусмотренных  Национальным банком;

8. привлечение и размещение  драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических  лиц;

9. выдача банковских гарантий;

10. доверительное управление  денежными средствами по договору  доверительного управления денежными  средствами;

11. инкассация наличных  денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных  камней и иных ценностей;

12. выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

13. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных  средств во вклады (депозиты) и  размещение их на счета;

14. финансирование под  уступку денежного требования (факторинг);

15. предоставление физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для банковского  хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных  камней и др.);

16. перевозка наличных  денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных  камней и иных ценностей между  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями, их обособленными  и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей  клиентам банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций.

Понятие и сущность банковской тайны

Сведения о счетах и вкладах (депозитах), в том числе о наличии счета в банке (небанковской кредитно-финансовой организации), его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а равно сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам), а также об имуществе, находящемся на хранении в банке, являются банковской тайной и не подлежат разглашению. Национальный банк и банки гарантируют соблюдение банковской тайны своих клиентов и банков-корреспондентов. Работники Национального банка и банков обязаны хранить банковскую тайну, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

 Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим и их уполномоченным представителям, на основании письменного согласия таких лиц, лично представленного банку, – любому третьему лицу, в объеме, необходимом для проведения аудита, – аудиторским организациям (аудиторам – индивидуальным предпринимателям), проводящим аудит у юридического лица или индивидуального предпринимателя. В случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком:

• судам – по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам, делам, отнесенным к подведомственности хозяйственного суда, и делам об административных правонарушениях, а также по исполнительным документам;
• прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствия – по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;
• с санкции прокурора или его заместителя – специальным подразделениям по борьбе с коррупцией и организованной преступностью, подразделениям по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел;
• органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
• органам государственной безопасности Республики Беларусь;
• налоговым и таможенным органам;
• нотариусам для совершения нотариальных действий;
• Национальному банку.

Банки обязаны представлять в Министерство финансов Республики Беларусь и местные финансовые органы сведения о счетах республиканских органов государственного управления, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, использующих бюджетные средства и (или) средства государственных внебюджетных фондов, а также получающих (получивших) средства по внешним государственным займам и (или) иные средства под гарантии Правительства Республики Беларусь, гарантии (поручительства) местных исполнительных и распорядительных органов.

Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим и их уполномоченным представителям, на основании письменного согласия таких лиц, лично представленного банку, – любому третьему лицу. В случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, представляются банком:

• судам – по находящимся в их производстве уголовным делам, по которым в соответствии с законом могут быть применены конфискация имущества и (или) иное имущественное взыскание, и по гражданским искам, рассматриваемым в уголовном процессе, а также по делам об административных правонарушениях;
• судам – по находящимся в их производстве гражданским делам и делам, отнесенным к подведомственности хозяйственного суда, а также по исполнительным документам;
• прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствия – по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;
• Департаменту финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
• нотариусам для совершения нотариальных действий;
• Национальному банку;
• организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Справка о размере средств, находящихся на счете и (или) во вкладе (депозите), и (или) об имуществе, находящемся на хранении в банке, в случае смерти их владельца или поклажедателя выдается банком лицам, указанным владельцем счета и (или) вклада (депозита) или поклажедателю в завещательном распоряжении, нотариусам – по находящимся в их производстве наследственным делам, а в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульским учреждениям. Сведения, составляющие банковскую тайну физических или юридических лиц, представляются банком в иных случаях лицам, не указанным в настоящей статье, если это предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. Сведения, составляющие банковскую тайну, представляются банком на основании письменного запроса, подписанного руководителем государственного органа либо уполномоченным должностным лицом, скрепленного гербовой печатью и содержащего ссылки на нормы законодательных актов Республики Беларусь, предоставляющих государственному органу право на получение такой информации. Лица, получившие в соответствии с настоящей статьей сведения, составляющие банковскую тайну, не вправе разглашать эти сведения без согласия владельца счета и (или) вклада (депозита) или поклажедателя, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, и несут в соответствии с законодательством Республики Беларусь ответственность за разглашение этих сведений.

Профессиональная этика и моральные принципы банковского служащего

Этика деловых  отношений - система универсальных  и специфических нравственных требований и норм поведения, реализуемых в профессиональной деятельности. Сотрудники  банка должен уметь эффективно общаться с клиентами, знать приемы речевого воздействия, убеждения, а также уметь свободно и правильно использовать языковые средства в профессиональной деятельности, должен освоить стандарты деловых бумаг и деловой этикет.

Свою профессиональную деятельность банк «БелВЭБ» Республики Беларусь осуществляет на принципах:

• неукоснительного соблюдения Конституции Республики Беларусь, норм международного права, законодательства Республики Беларусь, Банковского кодекса Республики Беларусь, нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, правил делового оборота и морально-этических норм;
• понимания своего гражданского и профессионального долга перед обществом и государством, полного и своевременного исполнения требований государственных органов, основанных на нормах действующего законодательства;
• уважения прав и законных интересов субъектов гражданского оборота, вовлеченных в сферу банковского бизнеса;
• соблюдения взятых на себя обязательств и гарантирования высокого качества предоставляемых услуг;
• обеспечения разумной рискованности проводимых операций
• установления и развития международных профессиональных связей на основе взаимоуважения и взаимопомощи;
• полноты ответственности за качество и результаты своей работы.

Банк в отношениях с клиентами считает себя обязанным:

• строить отношения на взаимном доверии и уважении, неукоснительно соблюдать принятые на себя договорные и другие обязательства, вытекающие из деловых партнерских отношений или обусловленные ими;
• гарантировать соответствие предоставляемых банковских услуг и продуктов законодательству Республики Беларусь и предъявляемым техническим требованиям;
• предоставлять информацию об оказываемых услугах и банковских продуктах, предлагать помощь в решении вопросов, вызывающих затруднения у клиентов;
• своевременно и всесторонне рассматривать обращения клиентов;
• принимать меры по недопущению работниками банка совершения действий, противоречащих настоящему Кодексу.

Банк в отношениях со своими работниками считает себя обязанным:

• исключать всякие проявления дискриминации при приеме на работу, оплате труда и продвижении по службе;
• принимать меры по рациональной организации и созданию условий труда, способствующих профессиональному росту работника, укреплению его здоровья и социального благополучия;
• повышать личную заинтересованность работников в благополучном состоянии дел в банке, стимулировать творческий потенциал и инициативность;
• уважать право работника на участие в общественной деятельности.

Работники банковской системы:

• постоянно следят за внешними формами проявления своей деловой культуры и ориентируются на строгий стиль, позитивный настрой, обходительные манеры и правила хорошего тона;
• во взаимоотношениях с коллегами по профессии и совместной работе проявляют корректность и доброжелательность, в служебных отношениях соблюдают субординацию;
• по отношению к представителям других организаций, к иным гражданам проявляют профессионализм и взвешенность, поддерживая при этом деловой стиль, доброжелательный тон;
• на официальных встречах строго придерживаются регламента;
• берегут свое и чужое время, в устной и письменной форме высказываются ясно, просто и лаконично;
• стараются выглядеть по-деловому и аккуратно. Одежда и внешний вид должны соответствовать условиям служебной деятельности, а также другим объективным обстоятельствам.

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

07.04.2015

2.1. Организация кассовой  работы в банке

Кассовые операции — это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности. Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается:

• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия ежедневно в конце рабочего дня, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
• предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия на следующий день, — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
• предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия не ежедневно, — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки.

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

08.04.2015

2.2 Документальное оформление поступления денежных средств в кассу банка и составление бухгалтерских проводок в учете.

Для осуществления кассового обслуживания в банке, а так же для организации работы с денежной наличностью, создаются кассовые узлы. Работа кассовых узлов должна обеспечиваться качественным  выполнение всех обязанностей работников банка, предоставления своевременных услуг населения. На ряду с кассовыми узлами, которые размещаются в отделении банка, могут создаваться банкоматы, инфо – киоски, обменные пункты. Количество выше перечисленных структурных единиц банка, определяется руководством банка. Также руководство банка определят режим работы кассы и структурного подразделения, их количество совершаемых операций.

Рабочее место кассового работника  - это специально оборудованная кабина или места, отделённые перегородками от других рабочих мест.

           Оснащение рабочего места:

• Специально оборудованный стол с ящиком, имеющими кодовый замок;
• Счётная машина, средства для транспортировки ценностей;
• Средство для упаковки банкнот;
• Компьютер, поворотный стул;
• И другие оборудования.

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

09.04.2015

2.3.Документальное оформление выдачи денежных средств из кассы банка и составление бухгалтерских проводок в учете.

Выдача наличных денег из кассы оформляется только расходными кассовыми ордерами с приложением в необходимых случаях надлежащем оформленных других документов (платежных, расчетно-платежных ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др.). Расходный кассовый ордер выписывает в одном экземпляре только бухгалтер, которому по должностной инструкции предписано это оформление. В первой строке пишется наименование своей организации, далее по порядку в установленных местах: номер ордера, дата заполнения, корреспондирующий счет, аналитический счет (при необходимости), сумма числом. При выдаче денег – отдельному лицу кассир имеет право потребовать предъявления паспорта или удостоверения личности, записывает в Расходный Кассовый Ордер наименование и номер документа, кем и когда он выдан и получает расписку получателя. Предъявление документов, удостоверяющих личность, обязательно и при получении денег по одному платежному документу, выписанному на нескольких лиц, если кассир сомневается личности работника. Лицам, не состоящим в списках предприятия, деньги из кассы выдают только по расходным кассовым ордерам. Деньги из кассы могут быть выданы только лицу, указанному в расходном кассовом ордере. Если деньги получают по доверенности, то в ордере бухгалтер указывает по порядку ФИО получателя и ФИО лица, которому доверено получение денег. Если же деньги выдают по доверенности, но по общей ведомости, то перед распиской в получении денег кассир делает надпись: “По доверенности”. Оформленная доверенность прикладывается к расходному ордеру или к платежной ведомости. В платежной ведомости против каждой, не вы данной, суммы кассир от руки вписывает слово: “Депонировало” и не выданные суммы, заносит в Реестр депонированных сумм, а в установленном месте на титульной стороне ведомости делает отметку о суммах вы плаченных и депонированных. Какие - либо исправления, хотя они и оговорены, в кассовых ордерах не допускаются. Если в кассовом ордере обнаружена ошибка, то его оформляют заново. На исполненный расходный кассовый ордер ставится штамп “Оплачено”, он подписывается кассиром и регистрируется в кассовой. При получении или выдаче денег по каждому кассовому документу кассир делает записи в кассовую книгу (форма 1 КО-4). Каждая организация ведет только одну кассовую книгу. Эта книга должна быть прошнурована и опечатана печатью организации, страницы в ней должны быть пронумерованы. Записи в кассовой книге обычно производятся кассиром в двух экземплярах через копировальную бумагу сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру или документу. Ежедневно в конце дня кассир подсчитывает итоги операций за день по графам приход», выводит остаток (сальдо) по кассе, и переносит его на следующий лист на первую разницу по графе «приход». Внизу каждого листа кассир указывает количество приложенных приходных и расходных кассовых ордеров и расписывается. После этого одна половина листа кассовой книги отрывается и с приложенными документами как «отчет кассира» передается под расписку главному бухгалтеру. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера. Приходные и расходные кассовые документы, журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и кассовая книга могут вестись ручным или автоматизированным способами. По окончании месяца путем сопоставления итогов оборотов по дебету и кредиту счета 50 «Касса» выводится сальдо наличных денег на конец месяца, которое сверяется с остатком в кассовой книге.

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

10.04.2015

2.4. Подкрепление операционной кассы банка

При необходимости подкрепления операционной кассы банка денежной наличностью банк может приобретать её у структурного подразделения Национального банка Республики Беларусь или другого банка на основании договора.

Для получения подкрепления денежной наличностью операционной кассы банка в структурном подразделении Национально банка Республики Беларусь банк представляет в структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь заявку на подкрепление денежной наличности операционной кассы банка. Заявка составляется на основании проведённого банком анализа ежедневных остатков касс банка, а также поступлений и выдач из касс банка по форме отчётности 0520 «Отчёт о кассовых оборотах банка», установленной законодательством Республики Беларусь. При необходимости могут использоваться сведения из ведомости учёта выдач наличных денег на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, доходов индивидуальных предпринимателей, нотариусов в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Заявка составляется на бумажном носителе, подписывается руководителем и главным бухгалтером. На основании заявки, составленной на бумажном носителе, работник банка, ответственный за отправку заявки в структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь, формирует её в виде электронного документа, подписывает сертифицированными в соответствии  с требованиями законодательства Республики Беларусь средствами электронной цифровой подписи, и отправляет в структурное подразделение Национально банка Республики Беларусь с использованием информационных систем и сетей.

ДАТА

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

ПРИМЕЧАНИЕ

13.04.2015

2.5.Отчетность по кассовым операциям

Банк составляет и представляет в Национальный банк отчетность о своей деятельности в порядке и объеме, установленных законодательными актами Республики Беларусь и (или) Национальным банком. В целях осуществления надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга представляет в Национальный банк в устанавливаемых им порядке и объеме консолидированную отчетность о деятельности соответственно банковской группы и (или) банковского холдинга.

Банк обязан раскрывать информацию о своей деятельности путем ее публикации, размещения в принадлежащих ему помещениях и на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет, представления по требованию клиентов и других заинтересованных пользователей в объеме и порядке, установленных Национальным банком. Банк публикует в объеме и порядке, установленных Национальным банком, в печатных средствах массовой информации, определенных Национальным банком, и размещает на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет отчетность о своей деятельности и годовую отчетность вместе с аудиторским заключением, подтверждающим ее достоверность. Головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга обязана раскрывать информацию о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга путем ее публикации, размещения на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет в объеме и порядке, установленных Национальным банком. Головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга публикует в объеме и порядке, установленных Национальным банком, в печатных средствах массовой информации, определенных Национальным банком, и размещает на своем официальном сайте в глобальной компьютерной сети Интернет консолидированную отчетность о деятельности банковской группы и (или) банковского холдинга, а также годовую консолидированную отчетность вместе с аудиторским заключением, подтверждающим ее достоверность.