Оценка кредитоспособности физических лиц

Доля залога оборудования и транспортных средств составляет около 35% от общего объема. Залог объектов недвижимости стоит на последнем месте и составляет лишь 10% в общем объеме обеспечения. Самым ликвидным обеспечением являются валютные векселя Сбербанка России.

В условиях высоких темпов роста кредитного портфеля ОСБ № 6695 уделяет особое внимание контролю и управлению кредитными рисками. Централизованная система лимитирования, контроля и управления кредитными рисками дополняется постоянным совершенствованием методов регулирования уровня крупных кредитных рисков и их концентрации.

В Банке действует система лимитов, ограничивающих принимаемые Банком кредитные риски, в рамках которой были установлены централизованные лимиты риска 10 крупных корпоративных клиентов, структурные лимиты и ограничения на проведение отдельных банковских операций. Введена рейтинговая система оценки крупнейших контрагентов Банка, предусматривающая определение категории кредитного риска заемщика, которая позволяет более точно оценить возможность будущего дефолта со стороны заемщика, в зависимости от категории кредитного риска Банк ограничивает объем выделяемых заемщику кредитных ресурсов.

При значительном расширении объемов кредитования улучшилось качество кредитного портфеля: в частности, в общей сумме выданных кредитов доля просроченной задолженности составила менее 3%.

Кредитная политика Сбербанка РФ строится на основе соблюдения таких общепринятых основных принципов кредитования, как срочность, платность, возвратность, обеспеченность и с учетом:

1. Формы предоставления  кредитов. Основная форма кредитования - разовый коммерческий кредит. Постоянным  клиентам Банка возможно предоставление  кредитов в форме кредитной  линии, кредитов в форме овердрафта  и кредитов, предоставляемых с  графиком погашения задолженности.

2. Концентрации ссудной  задолженности на одного заемщика. Периодически определяется и  ревизуется с целью соблюдения  соответствующих нормативов Банка  России.

3. Целевого использования  кредитов. Выдача кредитов осуществляется  с обязательным указанием в  тексте кредитного договора целевого  назначения выдаваемого кредита, за ним устанавливается постоянный  контроль со стороны банка.

4. Установления процентных  ставок. Ценообразование по ссудам  осуществляется в зависимости  от следующих основных условий:

· размера действующей ставки рефинансирования Банка России;

· средневзвешенных рыночных процентных ставок межбанковского кредита;

· степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;

· устойчивости финансового положения и ликвидности баланса заемщика;

· наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых кредитов;

· наличия депозитов, открытых заемщиком в Сбербанке РФ;

· затрат, связанных с осуществлением надзора за кредитом со стороны Банка и других факторов.

5. Сроков кредитования. Определяется  на основании технико-экономического  обоснования заемщика, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются  на срок 3-6 месяцев, но не более 1 года, долгосрочные - свыше 1 года. Инвестиционные кредиты (как правило, сроком свыше 1 года) предоставляются на реализацию инвестиционных проектов (реконструкцию, техническое перевооружение и т.д.) в реальном секторе экономики.

6. Источников погашения. Выдача кредитов осуществляется  только при определении реальных  источников погашения предоставляемого  кредита, с учетом предлагаемой  заемщиком формы обеспечения  возврата кредита (поручительства, залога, банковской гарантии).

7. Кредитной информации. В кредитных договорах подлежит  обязательному выделению право  банка на осуществление постоянного  текущего контроля за состоянием  финансово-хозяйственной деятельности  заемщика с правом затребования  необходимых бухгалтерских, финансовых  или хозяйственных документов.

Примерный перечень документов для представления в Сбербанке РФ в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная заявка. Составляется  в произвольной форме с обязательным  указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого  обеспечения и указанием планируемых  источников погашения, за подписью  руководителя, главного бухгалтера  и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные  в установленном порядке (нотариально  или органом, их утвердившим):

· Учредительный договор;

· Устав (Положение);

· документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

· специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;

· приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;

· карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа  о проведенной проверке или  о приеме на проверку и с  отметкой банка, в котором открыт  расчетный счет Клиента):

· годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;

· бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;

· аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах. Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

2.2 Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос"

Рассмотренная в первой главе выпускной квалификационной работы методика отражает теоретические разработки оценки кредитоспособности заемщика. Рассмотрим практический анализ кредитоспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.

В Сберегательный банк - ОСБ № 6695 - поступило заявление от ООО "Фрутос" на предоставление кредита для расчетов с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги и выплаты заработной платы в размере 4600 тыс. руб. на 180 дней под 16% годовых и под залог оборудования, принадлежащего третьему лицу.

На основании полученных документов, а также информации из других источников, проанализируем кредитоспособность данного клиента и составим заключение, которое в дальнейшем будет использовать Кредитный комитет Банка.

Заявка в кредитно-инвестиционный комитет Сбербанка России

Исходная информация о предприятии. Предприятие зарегистрировано 5 января 2000 г. Новосибирской Городской регистрационной палатой. Юридический и фактический адреса компании: г. Новосибирск, ул. Красный проспект, 1. Владельцем является Иванов Иван Иванович, ему принадлежит 100% собственности организации.

Основными направлениями деятельности ООО «Фрутос» являются:

1) Оптовые продажи фруктов  и овощей. Поставка железнодорожным  транспортом из г. Новосибирска, нормовагонами, два вагона в месяц, планируется за сезон довести до 4-х вагонов в месяц. Имеется арендованный склад 380 кв. м. под хранение фруктов и овощей. Основные конкуренты по данному направлению - ООО «К» и ООО «М». ООО «Фрутос» на сегодня занимает не более 2-4% от общего оборота компаний города.

2) Фасовка и мелкооптовые  продажи фруктов, овощей, экзотики  и доставка в 84 магазина города  и близлежащих городов. Крупных  конкурентов по данному направлению  нет. ООО «Фрутос» является одной из 4-х компаний города, которые занимаются цивилизованной продажей фасованной продукции и экзотики.

3) Фасовка и мелкооптовые  продажи орех и сухофруктов  и доставка в 36 магазинов города  и близлежащих городов. Реализация  проводится через собственное  торговое оборудование, установленное  в магазинах. Рассматривается как  побочный бизнес в связи с  удешевлением транспортных расходов  по доставке продукции в магазины.

4) Мелкооптовые продажи  норвежской семги и форели  по сети магазинов города и  близлежащих городов. Поставка продукции  из г. Новосибирска, доставка - авиатранспортом, что позволяет реализовывать  продукцию в течение полного  срока реализации без длительных  потерь времени на доставку. Основные  конкуренты - ООО «М».

5) В течение 3-х лет - выращивание  картофеля, моркови, свеклы (совхозы) и  оптовая реализация через сеть  муниципальных предприятий города, планируется ежегодное увеличение  посевных площадей.

Среднесписочная численность персонала - 26 человек.

Наименование продукции, товаров, услуг	Доля (%)
Фрукты, овощи	70
Рыбная продукция	15
Консервированная продукция	8
Прочие	7
ИТОГО:	100

Общая характеристика имущества и источников его финансирования. Характеристика имущества предприятия и источников его финансирования производится на основании данных агрегированного баланса, а также построенных на его основании таблиц.

Агрегированная форма баланса на четыре последние отчетные даты, и комментарии к балансу на 01.07.2004 г. (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей) представлены в приложениях 3 и 4. Используя данные бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.07.2004 ООО "Фрутос", проведем анализ результатов деятельности данного предприятия в течение девяти последних месяцев.

За анализируемый период - с 01.10.2003 по 01.07.2004 произошло увеличение валюты баланса на 7598,0 тыс. руб. (прирост составил 71,5% от валюты баланса на 01.10.2003г.), что свидетельствует о росте производственных возможностей организации и является положительным моментом. При проведении вертикального и горизонтального анализа баланса предприятия изменения структуры основных статей баланса представлены следующим образом.

Таблица 9.1

Агрегированный баланс ООО «Фрутос»

Актив	01.10.03 %	01.07.04 %	Изменение %	Изменение в тыс. руб.
Внеоборотные активы, в том числе	30,7	15,0	-15,7	-523,0
Основные средства	30,7	15,0	-15,7	-523,0
Незавершенное строительство	0,0	0,0	0,0	0,0
Оборотные активы, в том числе	69,3	85,0	-15,7	8 121,0
Товарно-материальные запасы	5,1	25,2	-20,1	4 059,0
Из них: сырье и материалы затраты в незавершенном производстве готовая продукция расходы будущих периодов	0,0 2,0 3,1 0,0	0,0 0,3 24,9 0,0	0,0 1,7 -21,8 0,0	0,0 -160,0 4 219,0 0,0
Дебиторская задолженность	60,7	58,2	2,5	4 163,0
НДС	2,3	1,3	1,0	2,0
Денежные средства	1,3	0,2	1,1	-103,0
Итого	100	100		7 598,0

Рост валюты баланса по активу произошел за счет увеличения оборотных активов на 8121,0 тыс. руб. и составил по состоянию на 01.07.2004 - 15 489,0 тыс. руб., в т.ч. увеличился остаток ТМЗ на 4059,0 тыс. руб., и составил на 01.07.2004 - 4601,0 тыс. руб. Отметим, что при увеличении текущих активов маневренность предприятия повышается.

Увеличение товарно-материальных запасов произошло вследствие роста готовой продукции и товаров для перепродажи на 4219,0 тыс. руб., остаток которой составляет 4545,0 тыс. руб. Наблюдающееся на протяжении отчетного периода увеличение ТМЗ обусловлено ростом объема закупаемой продукции, на основании чего можно сделать вывод о сложившихся на предприятии условиях заготовительной политики. Основные поставщики ООО "Фрутос" расположены в соседних регионах. Это позволяет сделать вывод, что создание значительных запасов не обусловлено удаленностью поставщиков и высокими транспортно-заготовительными расходами. Поддерживаемый на складе объем готовой продукции соответствует месячному объему реализации, о чем свидетельствует период оборота готовой продукции, находящийся в пределах 30 дней. Можно предположить, что месячный объем реализации продукции рассматривается предприятием как минимально необходимый страховой запас готовой продукции на складе. Предприятие не испытывало проблем со сбытом готовой продукции.