Порядок кредитования юридических и физических лиц

Решение о  предоставлении кредита принимается:

1) по кредитам  на приобретение объектов недвижимости:

- кредитным  комитетом отделения;

2) по кредитам на неотложные нужды:

- управляющим  отделением, директором ОПЕРУ (начальникам  ОПЕРО);

- при сумме  кредита до 3 млн. руб. и 500 долл. США - кредитным комитетом отделения.

Территориальный банк может сократить полномочия отделений в части принятия решений о предоставлении кредитов.

Сберегательный  банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся  у него кредитных ресурсов. Кредиты  предоставляются в рублях и в  иностранной валюте. Учреждения СБ РФ осуществляют выдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход. Исключение составляют военнослужащие, имеющие временную прописку.

Оформление  кредитов населению в рублях осуществляется в любом учреждении Сбербанка  России. Оформление кредитов в иностранной валюте осуществляют отделы (сектора) кредитования населения отделений СБ РФ по месту обращения заемщика.

Выдача кредитов производится на основе заключаемых  кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.

За пользование  кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора (если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

При установлении новой процентной ставки в действующие  кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения  в договоры в одностороннем порядке  от даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного  сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

Для получения  кредита Заемщик предоставляет  в Банк:

-заявление-анкету;

-Заемщика, его  Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

-документы,  подтверждающие финансовое состояние  Заемщика и его Поручителя:

o для работающих - справку предприятия, на котором  работает Заемщик и его Поручитель  за последние 6 месяцев по форме  2-НДФЛ или справку по форме  Банка за аналогичный период.

Сроки оформления кредитов значительно сокращены - теперь кредит можно получить от 2-х до 5 дней с момента предоставления документов в банк. Еще недавно казалось невероятным  получить в банке кредит в течение  суток на год в размере 3000$ без  залога и поручительства. Теперь это возможно без особых проблем. Называется такой кредит “Доверительным”, на получение данного кредита может рассчитывать клиент, у которого в Сбербанке есть положительная кредитная история за последние 4 года, при этом срок пользования кредитом должен быть не менее 6 месяцев. “Доверительный кредит” выдается под 19 процентов годовых в рублях. Еще одной отличительной его чертой является в значительной мере упрощенная процедура получения -- документы на выдачу кредита можно направить в банк по факсу или электронной почте.

1.3 Правовое  регулирование операций предоставления  погашения кредитов в РФ

Основным законодательным  актом, содержащим правовые нормы о  банковском кредитовании, является Гражданский  кодекс РФ (ст.819-821, а также статьи о договоре займа 807-819). Также нормы, посвященные банковскому кредитованию, содержатся в «Законе о банках и банковской деятельности »и Законе« о Центральном банке РФ».

Несмотря на наличие соответствующих законодательных  норм и большого количества подзаконных нормативных актов, посвященных вопросам банковского кредитования, процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами, к числу которых относятся, прежде всего, Правила кредитования данного банка, Положение о кредитном комитете, должностные инструкции соответствующих работников коммерческого банка.

При выдаче кредита  заключается кредитный договор. В соответствии с ГК РФ (п.1. ст.819) по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным.

Ст.33 Закона «о банках и банковской деятельности»  посвящена способам обеспечения  возврата кредитов. В соответствии с данной статьей, кредиты, предоставляемые  банком, могут обеспечиваться залогом  недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении  заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные  кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В соответствии с законом «о Центральном Банке  РФ» (ст.61), Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать им обязательные нормативы, в том числе максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора.

В соответствии со ст.819 ГК РФ, банковское кредитование осуществляется путем передачи денежных средств. Обычно такая передача осуществляется в безналичной форме, но в некоторых  случаях возможно и предоставление кредита наличными.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется уплатить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

Статья 821 ГК РФ предусматривает, что кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором  кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что  предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

В свою очередь, заемщик имеет право отказаться от получения кредита полностью  или частично, уведомив об этом кредитора  до установленного законом срока  его предоставления, если иное не предусмотрено  законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

В соответствии со ст.34 ГК РФ, кредит должен быть возвращен. Кредитная организация может  предпринять все предусмотренные  законодательством меры по возврату кредита. В частности, она вправе обратиться в арбитражный суд  с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не возвращающих кредит в установленные сроки и тем самым не выполняющие взятые на себя обязательства.

Глава 2. Учёт кредитов физических лиц в  Сбербанке

2.1 Краткая характеристика Уральского Сберегательного банка

Уральский банк Сбербанка России является одним  из 17 территориальных банков крупнейшего  банковского учреждения России - Акционерного коммерческого Сберегательного  банка Российской Федерации и  действует на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан. Уральский банк обладает наиболее разветвленной филиальной сетью в регионе и предоставляет полный спектр банковских услуг на рынке, охватывающем более чем 13,1 млн. человек.

Традиционно Уральский банк Сбербанка России является лидером в регионе в  сфере обслуживания физических лиц. Банк предлагает вклады в рублях, долларах США и евро, различные программы  кредитования населения (на покупку  жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем и АС СБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.

Уральский банк Сбербанка России предлагает широкий  спектр услуг клиентам: комплексное  банковское обслуживание физических и  юридических лиц (в рублях и иностранной  валюте); кредитование; реализация "зарплатных" проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей; услуги Негосударственного Пенсионного Фонда Сбербанка России.

Одной из стратегических задач банка является высокое качество обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как соответствующим профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком продуктов на основе современных технологий.

2.2 Учёт  операций по предоставлению и погашению кредитов

Учёт выдачи кредитов:

а) при выдаче кредита наличными деньгами и/ или  путём зачисления денежных средств  на счёт банковской карты или на счёт физического лица по вкладу до востребования в рублях:

Дебет 455 «Кредиты, предоставленные физическим лицам» (по счетам второго порядка 02-07,в зависимости от срока выдачи кредита)

Кредит 20202 «Касса кредитных организаций » по счёту  третьего порядка 01 «наличная валюта»

20207 «Денежные  средства в операционных кассах,находящихся  вне помещении банков» по счёту третьего порядка 01«наличная валюта».

Кредит 42301 «Депозиты  физических лиц до востребования»

42308 «для расчетов  с использованием банковских  карт».

б) при выдаче кредита в иностранной валюте

дебет 455 кредит 42301, 42308

в) при перечислении средств в рублях или иностранной валюте по поручению заёмщика (со счета физического лица по вкладу до востребования» :

дебет 42301,42308 кредит 30102 «корреспондентские счета  кредитных организации в Банка  России»

30110 « корреспондентские  счета кредитных организации- корреспондентах»

30301.06 «счета  межфилиальных расчетов учреждений  Сбербанка в расчетных центрах  Сбербанка».

г) при приеме банком обеспечения по выданным кредитам

дебет 91311 «ценные  бумаги, принятые в залог по выданным кредитам».

91315 «гарантии, поручительства, полученные банком».

913013« драгоценные  металлы, зарезервированные в  качестве залога»

Кредит 99999 «счет  для корреспонденции с активными  счетами при двойной записи»

Учет погашения  кредитов:

1.погашение  кредитов:

а) при погашении  с суммы основного долга

дебет 20202.01;20207.07 30102;301.10 30302.06 «счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных  центрах Сбербанка» Кредит 45502-45507

б) при погашении  срочных процентов:

дебет 20202.01, 202207.011, 30102,30110,30302.06,423

кредит 70101 «  проценты , полученные за предоставленные  кредиты».

2. операции  по текущим процентам по кредитам, относящимся к первой группе  риска:

а) начисление текущих процентов по кредитам, относящимся к первой группе риска:

дебет 47427 «  требование банка по получению процентов» по счету 3 пор ядка 05 « требования по получению текущих процентов  по кредиту, выданным физическим лицам- резидентам».

Кредит 61301.05 «  доходы будущих периодов по кредитным  операциям»

б) фактическое  получение процентов ранее начисленных