Правовые основы банковской системы РФ

проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать  на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

выдавать поручительства и банковские гарантии и т.д.

Банк России может осуществлять операции по обслуживанию представительных и исполнительных органов государственной  власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государственных  внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России.

Исходя из изложенного  Центральный банк РФ активно участвует в реструктуризации банковской системы, способствует максимальному сохранению потенциала российской банковской системы, надежности, устойчивости и ее эффективности в обслуживании нужд экономики страны.

2.2 Правовое положение  коммерческих банков

Банк -- это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка -- посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

На рынке функционирует  множество видов банков.

В зависимости от возможности  производить эмиссию денежных знаков различают эмиссионные (центральные) и коммерческие банки. Только эмиссионные банки могут осуществлять эмиссию денежных знаков государства.

По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

По масштабам деятельности выделяют банковские объединения, консорциумы, крупные, средние и малые банки.

По сфере обслуживания банки подразделяются на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

В зависимости от количества обслуживаемых банками отраслей народного хозяйства их можно  классифицировать на многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну отрасль.

По функциональному признаку банки делятся на биржевые, страховые, трастовые, ипотечные, коммунальные.

По составу обслуживаемой  клиентуры выделяются: банки, обслуживающие только юридических лиц; банки, обслуживающие только физических лиц, и банки, обслуживающие как физических, так и юридических лиц.

По числу филиалов банки подразделяются на безфилиальные и многофилиальные.

По характеру (количеству) выполняемых операций различают универсальные банки, осуществляющие широкий круг банковских операций, и специализированные банки, которые ограничивают свою деятельность одной или несколькими банковскими операциями.

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются  в процессе деятельности, называется принципами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между  своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Прежде всего это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что государство может, осуществлять регулирование его  деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность.

В настоящее время коммерческий банк способен предложить клиенту более 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  рыночной конъюнктуре.

Перечислим основные банковские услуги.

Валютный обмен. История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками, стали валютнообменные операции. В современной банковской деятельности эти операции имеют огромное значение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствования постоянно расширяются и глобализируются.

Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерческие векселя. Этим они предоставляли займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий.

Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность от их использования заемщиком.

Денежные средства могут  перемещаться от кредиторов к заемщикам  и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски  потери денежных средств, отдаваемых в  ссуду, поскольку кредиторы и  заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадают с  размерами и сроками потребности  в них.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития экономики состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе, аккумулируя свободные  денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.

Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобилизации (привлечения) дополнительных средств. Этим банк выполняет и общественно важную функцию -- стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц.

Хранение ценностей. Сегодня  в банках безопасным хранением ценностей  занимаются отделы аренды сейфов, где  под замком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится доступ к своей собственности.

Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестировании средств.

Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые, в конечном счете, полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

Операции с ценными  бумагами. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Необходимым  условием выполнения этой роли является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих  квалификационный аттестат, дающий право  на совершение операций с привлечением средств граждан.

Банк выступает в качестве коллективного инвестора, когда  размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости  приобретенных ценных бумаг относятся  на финансовый результат банка.

Трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми  делами и собственностью фирм и частных  лиц за определенную плату. Функция  управления собственностью известна под  названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки  управляют портфелями ценных бумаг  своих клиентов, предоставляют агентские  услуги корпорациям, выпускающим акции  и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

В целом классификация  операций и услуг коммерческого  банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского  дела все операции делятся на: пассивные, активные и комиссионные.

Пассивные операции -- это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка  могут быть сформированы за счет собственных  и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого  банка относятся:

Ш уставный капитал;

Ш фонды: резервный и специальные;

Ш обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

Ш нераспределенная прибыль.

Собственные ресурсы банка  имеют огромное значение в поддержании  его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют  потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются  посредством следующих банковских операций:

Ш привлечения кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

Ш депозитных операций.

Депозитные операции -- это операции банков по привлечению Денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Активные операции -- операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

Ш кредитные (ссудные);

Ш инвестиционные;

Ш гарантийные;

Ш операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального Заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.

Инвестиционные операции банка -- операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения средств банка в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными  бумагами включают операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями.

Гарантийные операции -- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции -- это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании;

2) трастовые операции, которые могут быть представлены следующими услугами:

Ш передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;

Ш платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

Ш управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.;

3) операции с иностранной  валютой, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов;

4) информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом. Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее  собрание акционеров, которое должно проходить не реже 1 раза в год. На нем присутствуют акционеры или  представители акционеров банка  на основании доверенностей. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники  обеспечивают необходимый кворум.